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内容简介
第一篇 总论
第一章 概论
第一节 税收的概念与本质
第二节 税收的特征
第三节 税收的职能与作用
第四节 税收的原则
第二章 税收管理
第一节 税收征管概述
第二节 税收管理体制
第三节 税务管理机构
第三章 税收管理体制
第一节 税收管理体制概述
第二节 我国税收管理体制的演变
第三节 我国现行税收管理体制
第四章 我国税收制度
第一节 税收制度概述
第二节 我国税收制度的建立和发展
第三节 税收制度的要素
纳税人基本权与公民财产权的关系&马存利
充分运用税收杠杆，提升安徽合肥市制造加工业核心竞争力&朱晓庆
怎样当好纪检组长&方云
哈尔滨市经济发展对“两税”收入影响的判断与税收角度思考&李明
以和谐领导班子带动和促进和谐队伍建设&宋佰涛
如何创新国税公务员的职业道德&亓兰忠 王魁
创建“八型”国税机关的思考&刘明
国际税务争议分类和解决方法探析&何建堂
关于国税系统公务员考核与考察工作机制的探索&王宽富 杨春田
用科学发展观引领国税工作全面发展&范国才
学习 创新 实干 廉洁 全力打造“四型”干部队伍&王卫东
税式支出政策的国际比较与借鉴&姚建国 石晖
依法行政用法律武器维护税法的尊严&王振林
坚持文化兴局 打造文化品牌努力实现地税事业跨越式发展&王留贤
坚持科学发展 实施人本管理&李文广
《行政许可法》与政府职能转变&刘争辉
完善地税系统办公室工作的几点思考&杨继忠
浅析当前地税系统廉政教育工作存在的主要问题及其对策&蒋国恩
涿州市地税局认真贯彻民主集中制原则凝心聚力推动工作提质提速&郭耀军
浅谈我国税制需要完善的几个方面&梅心宽
运用税收杠杆，撬动龙江经济快速崛起——浅议对哈大齐工业走廊建设的税收政策扶持&王德礼
“组织行为鱼”理论在推行税收执法责任制中的应用&张志平
全面提高中层干部综合素质的大胆尝试——吉林省镇赉国税局“中层干部工作能力提高年”纪实&赵永富
求新求变 努力实现基层建设新突破&林电
税收服务应服从于依法治税大局&何黎敏
对加强基层单位党风廉政建设责任制的思考&杨军强
修好自身才能带好队收好税 试论如何当好“一把手”&田光
如何以社会主义荣辱观指导当今税收工作&齐向东
营造先进文化 推进事业发展——对巴彦淖尔市地税局近年来组织文化建设的调研及探索&薛维民
鄂尔多斯市经济发展与税源状况分析&郭居
浅谈税务体制改革&翟伊明 鲁经纬
重素质 活机制 强班子 不断提高基层干部队伍建设水平&赵志民
从“中央路税务分局”的先进性看打造健康税务文化的重要作用&舒亚涛
服务为本 营造和谐征纳关系——关于建立税企互信合作关系，营造和谐税收环境的探讨&赵丽
第二篇 税务管理与税收征管
第一章 税务登记管理
第一节 税务登记概述
第二节 税务登记的种类
第二章 账簿及凭证管理
第一节 账簿、凭证管理的内容
第二节 完税凭证管理
第三章 发票管理
第一节 发票的内容和作用
第二节 发票的种类
第三节 发票管理
第四章 税款征收管理
第一节 税款征收方式
第二节 税款征收制度
浅议行政许可法对税收征收管理的影响&王东 余舒婷 杨代利
经济与税收的扭曲——由对东部及沿海在渝部分企业税收问题调查引发的思考&潘力 李治强 陈文梅
鸡西市小煤矿税收征管情况的调查与建议&元锋
关于构建新型纳税服务体系的几点思考&赵佳新
对如何做好税收管理员制度下的税源监控管理与纳税服务问题初探&杜世杰 任清波
浅谈在税收综合征管软件基础上的精细化征管&徐国元
税收专业化管理的新探索&刘新华
税收征管科学化、精细化的实践与思考&马向荣
论社会保险费实行核定征缴“一体化”模式的可行性&王茂林
推行税收管理员制度的实践与思考&张林春 孙勇林 张伟
从社会、经济和税收的现状出发 论如何推行科学的税收管理员制度&李健文
创新思维观念 树立“市场”意识加强和改进税务系统的思想政治教育&刘小东
对提高税收征管质量的思考&仲明建
新征管模式下强化税源管理的几点思考&许蜀梅 张琬
对税源实施精细化管理的思考&辛延英
深化税收征管改革涉及的制度、机制、体制问题的探讨&张文仓
税收管理员工作研究&董宝胜
规范行政权力 推进公开透明——涿州地税局全面推进行政权力公开透明运行&冯江 陈增国
税收创新初探&陈坤林
对税务系统信息化深度利用的研究&韩玉荣
关于抓机遇抢占俄罗斯实施工业“东移战略”及黑河相应税收对策探讨&关永刚
起征点提高给地税征管带来的问题及建议&李贵岩
实施“一条龙”管理是强化摩托车税收管理的有效措施&陈文
全面落实科学发展观推动地方税收事业协调可持续发展&袁子立
服务零距离 满意全方位——阜新市地税局服务经济转型纪事&吴永卿
浙江省台州市国家税务局椒江税务分局成功开发应用企业所得税管理信息系统&陈小军
以细化税源管理为重点强化税收征管&丛峰 杨智广
倾力打造服务品牌 大力推进窗口建设&何宏
民政福利企业的税收优惠政策的合理性和有效性研究&王跃斌 李申全 李嘉明 甘霖 董来公
优化纳税服务构建和谐税收征纳关系&李铁坚 滕春玲
加强发票管理之我见&严连勇
宪政视野下的纳税人基本权利略论&辛国仁
运用科学发展观协调好征管改革与税收信息化建设的关系&张智祯
税收精细化管理的实践与思考&王伟
税收征管中存在的问题与对策&刘成民
第三篇 税收检查管理要务
第一章 概论
第一节 税务检查概述
第二节 税务检查中的权利与义务
第三节 税务检查的任务
第四节 税务检查的分类
第五节 税务检查的原则
第二章 税务检查内容和职能
第一节 税务检查的内容
第二节 税务检查的职能
第三章 税务检查权限和程序
第一节 税务检查的权限
第二节 税务检查的程序
第四章 税务检查方法与技巧
第一节 纳税检查的基本方法
第二节 会计凭证的检查方法
第三节 账簿检查的方法
第四节 企业财务报告的检查方法
第五节 税务检查后的账务调整
第六节 税务检查的技巧
第五章 税务检查工作规程
第一节 税务检查程序
第二节 确定税务检查的对象与立案
第三节 税务检查底稿
第四节 税务检查实施
第五节 税务检查审理
第六节 税务检查决定
第七节 税务处理决定执行
发挥现行税收优惠政策作用促进资源型老工业基地经济发展&程文吉 徐凤奎 相福臣
关于优化纳税服务的几点思考&赵海文
税收执法中地方政府及相关部门的支持与配合研究&肖刚
牡丹江市“十五”期间国税收入与经济相关分析&马详壮 王继厚 杨德增 姜高盛 陈昔亮
个体经济税收存在的问题及对策&文铁军 潘大军
西部大开发税收优惠政策落实情况的调研报告&仲瑞智 柴宝成 张建朝 王璐 秦荣立 薛峰
企业所得税检查应注意的两个方面&王宁
重庆非公有经济产业结构调整的税收对策&石晓刚 刘伟
深入推进以查促管税收机制的几点思考&刘晓燕 吴娟
对我国税收优惠选择的研究&孙岩军
如何做好新时期税收规范化管理工作&高维奎
关于对基层规范化管理工作的思考&王凤山
浅谈纳税评估指标模型的建立和应用&张建朝 赵亮
从单位含税量谈税收预警管理&李建 刘学勤
廉洁从税 为国聚财——辽源市地方税务局直属税务局党风廉政建设工作纪实&吴全凯 韩敏
第四篇 税务稽查实务
第一章 增值税的稽查
第一节 纳税义务人的稽查
第二节 销项税额的稽查
第三节 特殊销售方式的稽查
第四节 混合销售与兼营业务的稽查
第五节 进项税额的稽查
第六节 增值税适用税率的稽查
第七节 出口退税、免税的稽查
第八节 专用发票的稽查
第二章 消费税的稽查
第一节 适用税目、税率的稽查
第二节 销售收入的稽查
第三节 委托加工应税消费品的稽查
第四节 金银首饰消费税的稽查
第五节 主要应税消费品的稽查
第三章 营业税的稽查
第一节 纳税人和扣缴义务人的稽查
第二节 不动产销售的稽查
第三节 金融保险业营业税的稽查
第四节 交通运输业营业税稽查
第五节 建筑安装业营业税稽查
第六节 饮食服务业营业税稽查
第四章 企业所得税的稽查
第一节 工业企业所得税稽查
第二节 商品流通企业所得税稽查
第三节 外商投资企业和外国企业所得税稽查
第五章 出口货物退（免）税的稽查
第一节 出口货物退（免）税稽查要点
第二节 出口货物退（免）税对象的稽查
第三节 出口货物退（免）税依据的稽查
第四节 出口货物退税计算的稽查
第六章 外资企业所得税的稽查
第一节 应税收入的稽查
第二节 计税所得额扣除项目的稽查
第三节 资产项目税务处理的稽查
第四节 常驻代表机构稽查
第五节 境外所得税抵免的稽查
第六节 预提所得税的稽查
第七节 对企业享受税收优惠的稽查
第七章 其他税种的稽查
第一节 资源税的稽查
第二节 土地增值税的稽查
第三节 房产税、土地使用税、车船使用税的稽查
第四节 印花税的稽查
第五节 城市维护建设税的稽查
当前基层地税稽查工作存在的问题及对策&段雪斌
如何提高税务稽查质量&方立杰
浅谈制约一级税务稽查拓展的几个因素&王勇
当前税务稽查工作存在的问题及对策探讨&王作华
重培训 强素质 抓规范 树形象 全面推进青海国税稽查工作的科学化精细化&汤仲才
制约当前税务稽查水平的因素和解决途径&丁小华 刘成生
浅议税务稽查工作中心理学的运用&胡友芳
关于实施稽查实地抽审的实践与思考&尹双年
关于开展专项纳税评估的思考与建议&郑韦光
如何做好稽查工作当好稽查局长&关琳
进一步提升地方税务稽查效能的思考&陈九旭 张晓东
铁拳的力量——来自张家口市国家税务局稽查局的报道&俞国栋
浅谈国税稽查系统加强思想政治工作的现实意义&梁程达
浅谈实现稽查“八严”的八项举措&殷建秉
浅议实施税务精细化稽查的措施与途径&李建朝
从规范管理入手不断提高税务稽查执法水平&高险峰 何清
发挥稽查职能作用 建立和谐税收征管&王铁勇 王耀彬
关于深入开展纳税评估的探讨&金波
浅谈税案稽查取证的合法性&董伟利 于颖
第五篇 关税征收与海关稽查
第一章 海关概述
第一节 海关的性质与任务
第二节 海关的权力
第三节 海关的管理体制与组织机构
第二章 进出口货物国家管制
第一节 进出口货物国家管制概述
第二节 进出口贸易管制的内容
第三节 许可证管理制度
第四节 其他进出口许可管理制度
第三章 关税制度与政策
第一节 关税概述
第二节 关税制度
第三节 关税政策
第四章 关税税则
第一节 关税税则概述
第二节 商品分类目录
第三节 我国的关税税则
第四节 税则归类
第五章 关税减免
第一节 关税减免概述
第二节 法定减免税
第三节 特定减免税
第四节 临时减免税
第六章 关税税率与税费
第一节 进口货物关税税率
第二节 出口货物关税税率
第三节 非贸易性进口物品关税税率
第七章 海关进境环节税费管理
第一节 进境环节税费的沿革
第二节 进境环节消费税
第三节 进境环节增值税
第四节 船舶吨税
第五节 海关规费与海关监管手续费
第八章 报关管理制度
第一节 报关概述
第二节 报关单位管理制度
第三节 报关员管理制度
第九章 关税征收管理
第一节 关税的征管概述
第二节 关税的征收制度
第三节 关税的退还、补征与追征
第十章 海关稽查
第一节 概述
第二节 海关稽查中的权利与义务
第三节 稽查准备
第四节 稽查实施
第五节 稽查处理
第六节 一般贸易稽查
第七节 保税业务稽查
第八节 减免税稽查
第六篇 税务机关税收筹划与实践探讨第一章 概论
第一节 税收筹划的界定
第二节 税收筹划内容的比较研究
第三节 权利、权力、义务
第二章 纳税筹划理论
第一节 第三条道路理论
第二节 涉税零风险理论
第三节 税务律师理论
第四节 纳税人俱乐部理论
第五节 纳税筹划的内涵
第三章 税收筹划方法
第一节 政策寻租法
第二节 政策利用法
第三节 政策规避法
重庆市福利企业税收优惠政策问题研究&郑殿林 李治强
否认一般纳税人自行开具的农副产品收购凭证引发的思考&韩晓林
克服我国增值税抵扣机制设计缺陷探讨农产品收购凭证规范管理途径&庞祝
关于增值税转型政策的调查与思考&刘书成
房地产税收一体化管理的具体做法&董诚军
浅析税收行政执法责任制的运行情况&王延海 孙红梅
关于加强新形势下税收计统工作的几点思考&郭玉志
延寿县地方税务局农村零散税源情况调查&曲学亮
加强企业所得税管理的思考&牛宏军
呼和浩特市煤炭行业涉税情况分析&王云琴 张天霞 阎锐 齐永强
我看房地产税收一体化管理&张继军
关于增值税中亟待解决的几个问题&何刚
房地产行业税收征管现状及对策&朱杰 叶树东
浅议煤炭行业税收检查&杨斌
涉外企业房产税税收政策及征管中存在的问题&张小贤
关于废旧物资回收经营企业涉税问题的调研&戴连功
浅谈“大集中”给房地产建筑业税收征管带来的机遇&卢林
房地产行业税收管理问题研究&宋红宇 霍福靖
加强对房地产开发企业税收征管的思考&李新英 毕仁菊
对我国房地产税制改革的走势分析&张洪义
税收行政执法争议解决制度的完善&郑智勇
纳税评估在税收管理精细化中的作用&张岩
第七篇 税收犯罪防范控制
第一章 概论
第一节 税收犯罪的概念和性质
第二节 税收犯罪的范围
第三节 税收共同犯罪
第四节 税收犯罪的既遂和未遂
第五节 单位税收犯罪
第二章 税收犯罪构成与定罪
第一节 税收犯罪的犯罪构成的概念
第二节 税收犯罪的犯罪构成的要件
第三节 税收刑事案件定罪的含义
第四节 税收犯罪定罪的目标、原则和方法
第五节 税收犯罪的罪数
第三章 税收犯罪量刑
第一节 税收犯罪量刑概述
第二节 税收犯罪量刑的原则
第三节 税收犯罪的量刑情节
第四节 税收犯罪的数罪并罚
第四章 税收犯罪预防与控制
第一节 税收犯罪预防与控制概述
第二节 我国税收犯罪的预防与控制
第五章 常见涉税犯罪认定依据与处罚
第一节 偷税罪
第二节 抗税罪
第三节 逃避追缴欠税罪
第四节 骗取出口退税罪
第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第六节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
第七节 非法出售增值税专用发票罪
第八节 非法制造、出售非法制造的发票罪
税收法定与诚实信用&邝远胜
建立反涉税犯罪警察机关的思考&梁培仁
以人为本 和谐发展 扎实开展预防职务犯罪工作——在全区预防职务犯罪工作经验交流会上的发言&李长春
试论避税与反避税&綦伟东
解读民营经济发展 剖析焦点重点难点&钱宪文
美国税收立法程序及特点&安晶秋
关于俄罗斯国际间的跨国偷税避税及其防范探讨&庄祥吉
对房地产开发业税收管理的几点思考&高太君
现代涉税违法犯罪的特点与确立三维检查的必要性
第八篇 偷逃税追查与税务违法案件协查第一章 税务违法
第一节 税务违法概述
第二节 税务违法的种类及其处罚
第二章 反偷逃税
第一节 对偷逃税概念及范围的界定
第二节 我国和其他国家偷逃税的现状
第三节 偷逃税对我国经济的影响
第四节 我国反偷逃税的不利因素
第五节 坚决打击偷逃税
第三章 揭露偷逃税行为
第一节 揭露偷逃增值税的行为
第二节 揭露偷逃营业税的行为
第三节 揭露偷逃企业所得税的行为
第四节 揭露偷逃个人所得税的行为
第五节 揭露其他偷逃税行为
第四章 偷逃税的追查
第一节 对偷逃增值税的追查
第二节 对偷逃营业税的追查
第三节 对偷逃企业所得税的追查
第四节 对偷逃个人所得税的追查
第五章 税务违法案件协查
第一节 税务违法案件协查概述
第二节 税务违法案件协查程序
第三节 涉税犯罪侦查中的税警协作
第六章 税务违法案件举报管理
第一节 税务违法案件举报管理概述
第二节 税务违法案件举报的受理
第三节 处理来信与来访的程序
第四节 处理电话举报的程序
第七章 税务稽查中电子商务的运用
第一节 电子商务的发展趋势及其特点
第二节 电子商务税收活动中面临的问题及其分析
第三节 电子商务税收问题的解决措施
偷税犯罪行为心理面面观&陈炳辉
全面落实温总理讲话精神不断推进依法治税&李忠
税务人员职务犯罪原因剖析及防治&周本庆
税警联手 部门协作 实现车船使用税税源清查新突破&钱清海
依法治税铸税魂 和谐发展谱新章&王曦汶
执法利剑惩愚顽&李国发 白彤飚 张少华
铸利剑扬税威 四平国税稽查局与公安经侦支队联合办案成功实践&彭凯
追踪票证抵扣 实施重点整治——农副产品收购发票管理中存在的问题及对策&邓星火
浅析经营性出租房屋征税难的原因与对策&丁志明
第九篇 税务行政执法实施
第一章 税务行政复议
第二章 税务行政诉讼
第三章 税务行政处罚
第四章 税务行政赔偿
第十篇 税收征管法律制度
第一章 概论
第一节 税法的概念、特征和调整对象
第二节 税法的地位
第三节 税法的功能与作用
第二章 税收法律制度
第一节 税法的要素
第二节 税法的渊源
第三节 税法的体系
第三章 税收法律关系
第一节 税收法律关系概述
第二节 税权的概念、特征和内容
第三节 税收管辖权
第四节 纳税人权利
第四章 税收实体法
第一节 增值税
第二节 消费税
第三节 营业税
第四节 企业所得税
第五节 外商投资企业和外国企业所得税
第六节 资源税
第七节 耕地占用税
第八节 城镇土地使用税
第九节 房产税
第十节 土地增值税
第十一篇 税收征管与税务处理典型案例解析案例一：借合法外衣掩盖虚开犯罪
案例二：某公司属下子公司之间虚开增值税专用发票案
案例三：某贸易公司虚开增值税专用发票案
案例四：某销售公司偷税案
案例五：某环保设备有限公司偷税案
案例六：某药业有限公司偷税案
案例七：从发票源头上遏制企业账外经营
案例八：某经济发展有限公司涉税案
案例九：小规模纳税人利用普通发票偷税案
案例十：某加油站偷税案
案例十一：某矿业有限公司偷税案
案例十二：某集团公司偷税案
案例十三：私设小金库
案例十四：外商投资企业转让定价避税案
案例十五：以自制凭证代发货票、产品销售不入账，偷漏税款
案例十六：虚列成本费用，虚报收入所得案
案例十七：虚增销售成本，漏交所得税
案例十八：挪用结余保修费，漏交所得税案
案例十九：投资收益反映不实，偷逃所得税案
案例二十：以长途运输包干款抵减运输收入案
案例二十一：取得应税收入直接记入应付工资科目案
案例二十二：直接提供电信服务抵减设备安装费案
案例二十三：坐支业务收入赔偿客户损失案
案例二十四：取得移机费收入直接记入应付福利费科目案
案例二十五：以安装工程设备价款冲减工程结算收入案
案例二十六：收到补付工程价款应缴纳营业税案
案例二十七：扩大折旧额计提范围，虚列费用，少计所得税案
案例二十八：为保完成指标，人为截留利润案
案例二十九：乱用账户偷漏税金案
案例三十：利用“预收账款”截留利润偷逃所得税案
案例三十一：擅自变更固定资产折旧率，偷漏所得税案
案例三十二：某煤炭公司少缴税款案
案例三十三：某金银饰品有限责任公司税案
案例三十四：改制企业违反税收管理法规案
案例三十五：某钢丝绳厂少缴税款税案
案例三十六：某置业公司利用关联企业转让定价涉税案
案例三十七：关联企业间转移支付利润避税税案
案例三十八：某毛织有限公司税案
案例三十九：某破产企业税款执行案
第十二篇 税务征管人员素质与谋略应用第一章 税务稽查人员提高追查能力的方法
第二章 税务检查谋略
第三章 税务检查谋略应用原则
第四章 税务检查谋略方法
第五章 税务检查谋略实战运用
第十三篇 税务管理法律法规与国家政策国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知
国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度的补充通知
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知
国家税务总局关于企业改制重组契税政策有关问题解释的通知
国家税务总局关于进一步加强消费税纳税申报及税款抵扣管理的通知
海关总署 财政部 商务部 人民银行 税务总局令
国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知
财政部、国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知
国家税务总局关于印发《“十一五”时期中国注册税务师行业发展的指导意见》的通知
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于缴纳企业所得税的新办企业认定标准执行口径等问题的补充通知
国家税务总局关于加强外国企业承包工程税务管理的通知
国家税务总局关于印发《车辆购置税价格信息管理办法（试行）》 的通知
国家税务总局关于变更税务登记证规格标准的通知
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知》
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
中华人民共和国进出口关税条例
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
中华人民共和国税收征收管理法（新征管法）
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
中华人民共和国发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法实施细则
税务登记管理办法
税务行政复议规则（暂行）
中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法
中华人民共和国刑法（节录）
