第1章 概述

1.1税法基本理论概述

税法的含义及作用

税法与其他法律的关系

税法的构成要素

我国现行税法体系

1.2税收基本理论概述

税收的概念及特征

税收的原则

税收分类

税收基本程序

1.3税务会计概述

税务会计的概念

税务会计的目标

税务会计与财务会计的关系

税务会计的职能与核算对象

税务会计的基本前提和应遵循的基本制度

税务会计的核算方法

本章小结

技能训练题

第2章 增值税及其会计核算

2.1增值税概述

增值税的含义及其类型

纳税人

征税范围及税率、征收率

税收优惠

2.2增值税的计算

增值税的计税依据

增值税的计算方法

一般纳税人应纳税额的计算

小规模纳税人应纳税额的计算

进口货物应纳税额的计算

2.3增值税的会计处理

账户设置

增值税销项税额的会计处理

增值税进项税额的会计处理

进项税额转出的会计处理

增值税减免及上缴的会计处理

小规模纳税人的核算

双币增值税业务的核算

2.4增值税纳税申报及专用发票的使用与管理

增值税的纳税申报

增值税专用发票的使用及管理

本章小结

技能训练题

第3章 消费税及其会计核算

3.1消费税概述

消费税的概念及特点

纳税人

征税范围和税率

3.2消费税的计算

消费税的计税依据

消费税应纳税额的计算

3.3消费税的会计处理

账户设置

生产销售应税消费品的会计处理

自产自用应税消费品的会计处理

包装物缴纳消费税的会计处理

委托加工应税消费品的会计处理

进口应税消费品的会计处理

金银首饰零售业务的会计处理

以生产应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理

以生产应税消费品进行投资的会计处理

3.4消费税的纳税申报

纳税义务发生时间

纳税期限

纳税地点

纳税申报

本章小结

技能训练题

第4章 出口货物退（免）税及其会计核算

4.1出口货物退（免）税概述

出口货物退（免）税的概念及特点

出口货物退（免）税的适用范围

出口货物退（免）税的基本政策

出口货物的退税率

出口货物退（免）税管理

4.2出口货物退（免）税的计算

出口货物增值税的退（免）税计算

出口货物消费税退（免）税计算

4.3出口货物退（免）税的会计处理

会计账户设置

出口货物增值税退（免）税的会计处理

出口货物消费税退（免）税的会计处理

4.4出口货物退（免）税的纳税申报

出口货物退（免）增值税的纳税申报

出口货物退（免）消费税的纳税申报

本章小结

技能训练题

第5章 营业税及其会计核算

5.1营业税概述

营业税的概念及特点

营业税的纳税人及扣缴义务人

营业税的征税范围及税率

营业税的优惠政策

5.2营业税的计算

营业税计税依据

营业税应纳税额的计算

几种经营行为营业税额的计算

5.3营业税的会计处理

营业税会计账户的设置

一般营业税的会计处理

某些特殊业务应缴营业税的会计处理

减免营业税的会计处理

5.4营业税的纳税申报

纳税义务发生时间

纳税期限

纳税地点

纳税申报

本章小结

技能训练题

第6章 关税及其会计核算

6.1关税概述

关税的概念及特点

关税的分类

征税对象及纳税人

关税税则和税率

原产地规定

关税减免

6.2关税的计算

关税的计税依据

关税应纳税额的计算

6.3关税的会计处理

进口关税的会计处理

出口关税的会计处理

6.4关税的纳税申报

关税的申报时间

申报项目

税款缴纳

关税退还

本章小结

技能训练题

第7章 企业所得税及其会计核算

7.1企业所得税概述

企业所得税的概念及特点

企业所得税的纳税人

企业所得税的纳税对象

企业所得税的税率

7.2企业应纳税所得额的确定

企业应纳税收入额的确定

企业所得税的扣除项目

税收优惠

应纳税所得

7.3企业所得税中资产的税务处理

固定资产的税务处理

生物资产的税务处理

无形资产的税务处理

递延资产的税务处理

流动资产的税务处理

资产重组的税务处理

7.4应纳税额的确定

预缴及汇算清缴所得税额的计算方法

核定征税方法

境外所得税抵免和应纳税额的计算方法

从联营、合资企业分得股息、利润应纳税额的计算

清算所得应纳税额的计算

7.5企业所得税的会计处理

所得税会计差异

所得税会计账户的基本处理方法

所得税会计处理的资产负债表债务法

所得税差异的处理

减免所得税的会计处理

年终汇算清缴的纳税调整

预提所得税代扣代缴的会计处理

7.6企业所得税的纳税申报与缴纳

企业所得税的纳税期限

企业所得税的纳税方法

企业所得税的纳税地点

企业所得税申报表体系

核定征收企业所得税的申报

查账征收企业所得税的季度（月）申报与预缴

查账征收企业所得税的年度纳税申报

本章小结

技能训练题

第8章 个人所得税及其会计核算

8.1个人所得税概述

个人所得税的概念及特点

纳税义务人

征税对象

税率

税收优惠

8.2个人所得税的计算

个人所得税的计税依据

个人所得税应纳税额的计算

8.3个人所得税的会计处理

个体工商户的生产经营所得缴纳个人所得税的会计处理

代扣代缴个人所得税的会计处理

单位或他人为纳税人代付税款的业务处理

8.4个人所得税的纳税申报

自行申报纳税

代扣代缴税款

本章小结

技能训练题

第9章 其他各税及其会计核算

9.1城市维护建设税及其会计核算

城市维护建设税概述

城市维护建设税的计算

城市维护建设税的会计处理

城市维护建设税的纳税申报

9.2资源税及其会计核算

资源税概述

资源税的计算

资源税的会计处理

资源税的纳税申报

9.3土地增值税及其会计核算

土地增值税概述

土地增值税的计算

土地增值税的会计处理

土地增值税的纳税申报

9.4烟叶税及其会计核算

烟叶税概述

烟叶税的计算

烟叶税的会计处理

烟叶税的纳税申报

9.5教育费附加及其会计核算

教育费附加概述

教育费附加的会计处理

教育费附加的纳税申报

9.6房产税及其会计核算

房产税概述

房产税的计算

房产税的会计处理

房产税的纳税申报

9.7印花税及其会计核算

印花税概述

印花税的计算

印花税的会计处理

印花税的纳税申报

9.8城镇土地使用税及其会计核算

城镇土地使用税概述

城镇土地使用税的计算

城镇土地使用税的会计处理

城镇土地使用税的纳税申报

9.9车船税及其会计核算

车船税概述

车船税的计算

车船税的会计处理

车船税的纳税申报

9.10契税及其会计核算

契税概述

契税的计算

契税的会计处理

契税的纳税申报

9.11耕地占用税及其会计核算

耕地占用税概述

耕地占用税的计算

耕地占用税的会计处理

耕地占用税的纳税申报

9.12车辆购置税及其会计核算

车辆购置税概述

车辆购置税的计算

车辆购置税的会计处理

车辆购置税的纳税申报

本章小结

技能训练题

参考答案

参考文献