一、纳税基础知识

1．什么是个体工商户？

2．什么是私营企业？

3．什么是税务登记，如何办理税务登记？

4．办理税务登记时应提供哪些证件与材料？

5．个体工商户、私营企业应当缴纳的税（费）有哪些？

6．哪些税到国税局去缴，哪些税（费）到地税局去缴？

7．外出经营应如何缴税？

8．什么是纳税申报，如何办理纳税申报？

9．办理纳税申报应提供哪些资料？

10．享受减免税是否还需要办理纳税申报？

11．纳税申报的期限有哪些规定？

12．如何申请延期纳税申报？

13．纳税申报的方式有哪些，怎样委托代理人办理纳税申报？

14．对个体工商户征税，税务机关实行什么征收方式？

15．税款缴纳的方式可否由纳税人自行确定？

16．何种情况下税务机关有权核定纳税人的应纳税额？采取何种方式核定？

17．什么是扣缴义务人？扣缴义务人有哪些权利与义务？

18．在什么情况下可以申请延期缴纳税款？申请延期缴纳税款应办理什么手续？

19．滞纳金是怎样计算的？

20．未按规定期限申报、缴纳税款，税务机关将采取哪些措施？

21．什么是税务处理？税务处理有哪几种形式？

22．什么是税收保全？具体程序和方式是怎样规定的？

23．什么是税收强制执行措施？实施的前提条件和程序是怎样规定的？

24．纳税人未结清税款可否出境？

25．因税务机关责任致使纳税人未缴或少缴的税款，税务机关可否追征？

26．因个体工商户、私营企业的责任致使未缴或少缴税款的，税务机关可否追征？

27．在何种情况下税务机关可以无限期追征税款？

28．多缴税款后怎样办理退库？

29．什么是减免税，它包括哪些内容？

30．如何办理减免税申请？

31．什么是发票？怎样申请领购发票？

32．怎样正确使用发票？

33．如何正确保管发票？

34．发生发票遗失或被盗怎么办？

35．个体工商户、私营企业停（歇）业，发票该如何缴销？

36．什么是增值税专用发票？

37．增值税专用发票有哪些防伪标志？

38．哪些人可向国税机关领购增值税专用发票？

39．领购增值税专用发票有哪些程序？

二、各类税费（基金）缴纳知识

（一）增值税

40．什么是增值税？

41．哪些行为视同销售货物？

42．什么是混合销售行为？如何确定？怎样征税？

43．兼营非应税劳务怎样征税？

44．增值税的税率有几档？增值税的征收率是多少？其适用范围？

45．增值税一般纳税人应具备什么条件？

46．办理一般纳税人资格认定手续需要哪些证件和资料？其申请办理程序有哪些？

47．一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？

48．什么是销项税额？怎样计算销项税额？

49．增值税的销售额包括哪些范围？

50．混合销售行为其销售额是如何确定的？

51．兼营非应税劳务其销售额是如何确定的？

52．外汇销售额是怎样折合成人民币销售额的？

53．销售额和销项税额合并收取的销售额是如何计算的？

54．价格偏低或无销售额货物的销售额是如何确定的？

55．发生销货退回或折让，其销项税额是如何扣减的？

56．什么是进项税额？哪些进项税额准予从销项税额中抵扣？

57．进项税额申报抵扣的时间有哪些规定？

58．哪些进项税额不能从销项税额中进行抵扣？

59．进项税额不足抵扣有哪些处理方法？

60．什么是小规模纳税人？其标准怎样？

61．小规模纳税人怎样计算应纳增值税额？

62．哪些企业可以按简易办法，计算缴纳增值税？

63．进口货物怎样计算缴纳增值税？

64．可以免征增值税的主要项目有哪些？

65．增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

66．增值税的纳税期限是怎样规定的？

67．增值税的纳税地点是怎样规定的？

（二）消费税

68．什么是消费税？

69．消费税的税目有多少？税率（税额标准）是多少？

70．消费税的应纳税额怎样计算？

71．怎样确定消费税应税消费品的计税依据？

72．自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

73．委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

74．进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

75．对退货的应税消费品怎样计算退税？

76．消费税的减免税是怎样规定的？

77．消费税的纳税环节有哪些具体规定？

78．消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

79．消费税的纳税期限是怎样规定的？

80．消费税的纳税地点是怎样规定的？

（三）出口退（免）税

81．什么是出口货物退（免）税？

82．哪些企业可以向税务机关申请退（免）税？

83．哪些出口货物准予退（免）税？

84．哪些出口货物可免税但不予退税？

85．哪些出口货物特定不予退税也不予免税？

86．出口货物退（免）税的税种有哪些？

87．出口货物应退增值税税额的税率是多少？

88．出口货物应退消费税税额的税率是多少？

89．划分不清适用税率的出口货物如何计算退税？

90．生产企业和外贸企业出口货物退（免）税的计税依据及计算方法为何不一样？

91．外贸企业出口（委托代理出口）货物应退增值税的计税依据和计算方法是如何确定的？

92．外贸企业出口（委托代理出口）应退消费税的计税依据和计算方法是如何确定的？

93．生产企业自营出口（委托代理出口）货物退（免）增值税的计税依据和计算方法是如何确定的？

94．什么是出口货物的“免、抵、退”税？

95．出口货物的“免、抵、退”税是如何计算的？

96．什么是出口货物的“先征后退”税？

97．出口货物的“先征后退”税是如何计算的？

98．出口货物的“免、抵、退”税和“先征后退”税适用于哪些企业？

99．生产企业自营出口（委托代理出口）货物退（免）消费税的计税依据及计算方法是如何确定的？

100．什么是来料加工、来件装配？

101．来料加工、来件装配的税收政策是如何规定的？

102．什么是进料加工？

103．进料加工的税收政策有哪些？

104．对委托代理出口的货物退（免）税有什么规定？

105．对委托方准予办理退（免）税的企业及货物的范围有哪些规定？

106．委托代理出口的货物退（免）税由何方办理？

107．什么是专用税票？对专用税票的管理有哪些规定？

108．哪些企业和货物可以开具《专用缴款书》？

109．哪些企业和货物不得开具专用税票？

110．开具《专用缴款书》的出口货物如何纳税？

（四）营业税

111．什么是营业税？

112．营业税的应纳税额是怎样计算的？

113．怎样确定营业额？

114．在计算营业税时哪些情况可以扣除费用，按差额纳税？

115．个体工商户可以免征、减征营业税的主要项目有哪些？

116．营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

117．营业税的纳税期限是怎样规定的？

118．营业税的纳税地点是怎样规定的？

（五）企业所得税

119．什么是企业所得税？

120．私营企业哪些所得应当缴纳企业所得税？具体包括哪些内容？

121．私营企业哪些经营业务的收入可以分期确定，并据以计算应纳税所得额

122．私营企业将自己生产的产品用于在建工程、专项工程、职工福利等方面使用的，以及对外来料加工节省的材料，应当如何计算缴纳企业所得税？

123．私营企业取得的收入为非货币资产或者权益的，其收入应当如何确定？

124．私营企业在建工程发生的试运行收入，应当如何计算缴纳企业所得税？

125．私营企业销售货物给购货方的销售折扣，应当如何计算缴纳所得税？

126．私营企业的财产转让收入缴纳所得税有哪些规定？

127．私营企业的利息所得缴纳所得税有哪些规定？

128．私营企业从联营企业分回的税后利润及私营企业对外投资分回的股息、红利应当怎样计算缴纳所得税？

129．私营企业来源于中国境外的所得，如何计算缴纳所得税？

130．私营企业取得的保险无赔款优待，在计算所得税时是怎样规定的？

131．企业接受的捐赠，是否征收所得税？

132．企业取得的逾期包装物押金，在计算所得税时是怎样规定的？

133．纳税人转让土地使用权取得的收入，在计算所得税时是怎样规定的？

134．私营企业已作为支出、亏损或坏帐处理的应收款项，在以后年度全部或部分收回时，应怎样计算缴纳企业所得税？

135．私营企业减免或返还的流转税，应当怎样缴纳企业所得税？

136．私营企业出口货物获得的退税款，是否缴纳企业所得税？

137．私营企业在一个纳税年度的中间开业，应如何计算缴纳企业所得税？

138．私营企业破产清算，应当怎样计算缴纳企业所得税？

139．私营企业的哪些项目可以作税前扣除？具体内容是怎样规定的？

140．利息支出的扣除标准是怎样规定的？

141．工资支出的扣除标准是怎样规定的？

142．职工福利费等的计提标准是怎样规定的？

143．企业对营销、清债等雇员实行工资、业务费、差旅费混合承包的，在计算所得税时的扣除是怎样规定的？

144．企业聘用技术人员补偿费的扣除是怎样规定的？

145．公益、救济性捐赠的支出是怎样规定的？

146．业务招待费的扣除标准是怎样规定的？

147．保险费的扣除是怎样规定的？

148．固定资产租赁费的扣除是怎样规定的？

149．汇兑损益的扣除是怎样规定的？

150．坏帐准备金的计提是怎样规定的？

151．私营企业发生的盘亏、毁损净损失，在计算应纳税所得额时应如何处理？

152．企业缴纳的兵役义务费，是否可在所得税前列支？

153．私营企业缴纳的工商行政管理费，是否可以在所得税前扣除？

154．私营企业加入工商联合会缴纳的会费，是否可以在所得税前扣除？

155．私营企业逾期归还银行贷款而加收的罚息，是否允许税前扣除？

156．经济补偿金的扣除是怎样规定的？

157．各种价内外基金和收费的扣除是怎样规定的？

158．私营企业的固定资产怎样计提折旧？

159．亏损弥补的方法是怎样规定的？

160．递延资产的摊销是怎样规定的？

161．无形资产的摊销是怎样规定的？

162．私营企业哪些项目不可以作税前扣除？具体内容是怎样规定的？

163．私营企业与关联企业之间的业务往来，在计算所得税时应如何处理？

164．企业应提未提项目，在计算所得税时应如何处理？

165．企业由于担保其他单位贷款失败，负连带责任而赔偿的损失，能否在所得税前列支？

166．私营企业建造、购置固定资产，开发、购置无形资产，以及筹办期间发生的利息支出是否允许在计算所得税时扣除？

167．企业销售货物给购货方的回扣，是否允许在所得税前列支？

168．私营企业在生产过程中自制或取得的不合法凭证，在计算所得税时是怎样规定的？

169．技术改造国产设备投资抵免所得税是怎样规定的？

170．私营企业的应纳税所得额是怎样计算的？

171．私营企业的所得税税率是怎样规定的？

172．私营企业所得税应纳税额是怎样计算的？

173．私营企业可以免征、减征企业所得税的具体规定有哪些？

174．私营企业所得税的征收方法是怎样规定的？

175．核定征收所得税的具体规定是怎样的？

176．核定征收方式包括哪几种具体征收办法？

177．私营企业所得税的申报地点和申报期限是怎样规定的？

（六）个人所得税

178．什么是个人所得税？

179．个体工商户取得的哪些所得应当缴纳所得税？

180．个体工商户的生产、经营所得具体包括哪些所得？

181．个体工商户怎样计算应纳所得税税额？

182．个体工商户的应纳税所得额是怎样确定的？

183．个体工商户的费用扣除规定主要有哪些？

184．个体工商户缴纳的税金、工商管理费等税费在税前如何扣除？

185．个体工商户无法收回的帐款和经营亏损怎样处理？

186．个体工商户的哪些支出不能扣除？

187．个体工商户的固定资产怎样提取折旧？

188．个体工商户使用的无形资产在所得税中是如何处理的？

189．个体工商户的雇工取得的工资薪金应如何缴纳所得税？

190．特许权使用费所得怎样计算缴纳所得税？

191．财产租赁所得怎样计算缴纳所得税？

192．财产转让所得怎样计算缴纳所得税？

193．利息、股息、红利所得怎样计算缴纳所得税？

194．捐赠所得怎样计算缴纳所得税？

195．个体工商户的哪些所得可以免征、减征所得税？

196．个体工商户的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？

（七）资源税

197．什么是资源税？

198．资源税的扣缴义务人和扣缴范围是怎样规定的？

199．资源税的税目有多少个？税额标准是多少？

200．资源税纳税人具体适用的税额标准是怎样规定的？

201．扣缴义务人的适用税额是怎样规定的？

202．资源税的应纳税额怎样计算？

203．个体工商户和私营企业可以减征、免征资源税的主要项目有哪些？

204．资源税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

205．资源税的纳税期限是怎样规定的？

206．资源税的纳税地点是怎样规定的？

（八）城镇土地使用税

207．什么是城镇土地使用税？

208．城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？

209．城镇土地使用税的应纳税额是怎样计算的？

210．个体工商户和私营企业可以减征、免征土地使用税的主要项目有哪些？

211．城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？

（九）城市维护建设税

212．什么是城市维护建设税？

213．城市维护建设税的税率是怎样规定的？

214．城市维护建设税的应纳税额怎样计算？

215．城市维护建设税有哪些减免税规定？

（十）房产税

216．什么是房产税？

217．房产税的计税依据和税率是怎样规定的？

218．房产税的应纳税额怎样计算？

219．个体工商户和私营企业可以减征、免征房产税的主要项目有哪些？

220．房产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？

（十一）车船使用税

221．什么是车船使用税？

222．车船使用税的计税标准是怎样规定的？

223．车船使用税的税额标准是怎样规定的？

224．车船使用税的应纳税额是怎样计算的？

225．个体工商户和私营企业可以减征、免征车船使用税的主要项目有哪些？

226．车船使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？

（十二）印花税

227．什么是印花税？

228．印花税的税目有多少个？税率（税额标准）是怎样规定的？

229．印花税的应纳税额怎样计算？

230．个体工商户和私营企业哪些凭证可以减征、免征印花税？

231．印花税的纳税方式是怎样规定的？

（十三）契税

232．什么是契税？

233．契税的征收范围是怎样规定的？

234．契税的计税依据是怎样规定的？

235．契税的税率是多少？应纳税额是怎样计算的？

236．个体工商户和私营企业可以减征、免征契税的主要项目有哪些？

237．契税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？

（十四）教育费附加

238．教育费附加的缴纳人有哪些？

239．教育费附加的计征依据是什么？

240．教育费附加的征收率是怎样规定的？

241．教育费附加的应缴数是怎样计算的？

242．教育费附加的申报缴纳有哪些规定？

（十五）农村教育费附加

243．农村教育费附加的缴纳人有哪些？

244．农村教育费附加的计征依据是什么？

245．农村教育费附加的征收率是怎样规定的？

246．农村教育费附加的应缴数是怎样计算的？

247．农村教育费附加的申报缴纳是怎样规定？

（十六）屠宰税

248．什么是屠宰税？

249．屠宰税的税额是怎样规定的？

250．屠宰税的征收方式是怎样规定的？

（十七）土地增值税

251．什么是土地增值税？

252．土地增值税的计税依据是什么？

253．土地增值税的税率是怎样规定的？

254．土地增值税的应纳税额是怎样计算的？

255．土地增值税有哪些免税规定？

256．土地增值税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？

（十八）农业特产税

257．什么是农业特产税？

258．农业特产税的征收范围有哪些？

259．农业特产税的税目、税率是怎样规定的？

260．农业特产税的计税依据是什么？

261．农业特产税的应纳税额是怎样计算的？

262．农业特产税的征收方式是怎样规定的？

（十九）耕地占用税

263．什么是耕地占用税？

264．耕地占用税的征收范围包括哪些？

265．耕地占用税的计税依据和税率是怎样规定的？

266．耕地占用税的应纳税额是怎样计算的？

267．耕地占用税有哪些免税规定？

268．耕地占用税采用什么征收方式？

（二十）粮食附加税

269．什么是粮食附加税？

270．粮食附加税的纳税人是怎样规定的？

271．粮食附加税的计税依据是什么？

272．粮食附加税的适用税率是怎样规定的？

273．粮食附加税的应纳税额是怎样计算的？

274．粮食附加税的申报缴纳方式是怎样规定的？

（二十一）粮食补偿金

275．什么是粮食补偿金？

276．粮食补偿金的征收范围是怎样规定的？

277．粮食补偿金的计征标准是怎样规定的？

278．粮食补偿金的申报缴纳方式是怎样规定的？

（二十二）水利建设专项资金

279．水利建设专项资金的缴纳人有哪些？

280．水利建设专项资金的征集范围和对象包括哪些？

281．水利建设专项资金的征集渠道和标准是怎样规定的？

282．水利建设专项资金征集额是怎样计算的？

283．水利建设专项资金的减免是怎样规定的？

284．水利建设专项资金的申报缴纳方式是怎样规定的？

（二十三）养老保险金

285．什么是基本养老保险基金？

286．基本养老保险基金的征集范围包括哪些？

287．基本养老保险基金的征集标准是怎样规定的？

288．基本养老保险基金的征集期限是怎样规定的？

（二十四）兵役义务费

289．什么是兵役义务费？

290．兵役义务费的征集对象包括哪些？

291．兵役义务费的征集标准是怎样规定的？

（二十五）文化事业建设费

292．文化事业建设费的缴纳人有哪些？

293．文化事业建设费的征集范围包括哪些？

294．文化事业建设费的计征依据和费率是怎样规定的？

295．文化事业建设费的应缴费额是怎样计算的？

296．文化事业建设费的申报缴纳是怎样规定的？

三、建帐业务知识

297．个体工商户为什么要建帐？

298．个体工商户应设置哪些帐簿？

299．哪些个体工商户应建立复式帐？

300．哪些个体工商户可以建立简易帐？

301．哪些个体工商户可以暂不建帐？

302．个体工商户可否聘请会计人员建帐？

303．个体工商户可否委托代理建帐？

304．个体工商户建帐前需做好哪些准备工作？

305．个体工商户应依据什么会计制度建帐？

306．个体工商户应依据什么财务制度核算？

307．私营企业应依据什么会计制度建帐？

308．私营企业应依据什么财务制度核算？

309．个体工商户应编制、报送哪些报表？

310．个体工商户建帐后，是否都实行查帐征收？

311．税务机关对不按规定建帐的个体工商户如何处理？

四、税收法律责任

312．什么是税收法律责任？税收法律责任有哪几种？

313．什么是罚款？它与罚金有什么区别？

314．纳税人未按规定申报办理开业、变更或注销税务登记应负什么法律责任？

315．纳税人未按规定申报办理税务登记验证、换证手续应负什么法律责任？

316．纳税人未按规定使用或保管税务登记证件应负什么法律责任？

317．纳税人未按规定设置、保管帐簿应负什么法律责任？

318．纳税人擅自损毁帐簿、记帐凭证应负什么法律责任？

319．纳税人未按规定报送财务、会计制度应负什么法律责任？

320．扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿应负什么法律责任？

321．纳税人未按规定的期限办理纳税申报应负什么法律责任？

322．扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴税款报告表应负什么法律责任？

323．什么是欠税？欠税应负什么法律责任？

324．什么是偷税？偷税应负什么法律责任？

325．什么是骗税？骗税应负什么法律责任？

326．什么是抗税？抗税应负什么法律责任？

327．纳税人不按时缴纳税款应负什么法律责任？

328．纳税人以行贿的手段不缴或者少缴税款应负什么法律责任？

329．实行定期定额纳税的个体户实际经营额超过定额应如何处理？

330．纳税人不申报缴纳税款是否属于偷税行为？

331．偷税税款可否加收滞纳金？

332．纳税人为其他纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户等应负什么法律责任？

333．扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款应负什么法律责任？

334．违反发票管理法规的行为有哪些？应负什么法律责任？

335．未按规定印制发票、生产发票防伪专用品的行为有哪些？

336．未按规定领购发票的行为有哪些？

337．未按规定开具发票的行为有哪些？

338．未按规定取得发票的行为有哪些？

339．未按规定保管发票的行为有哪些？

340．未按规定接受税务机关检查的行为有哪些？

341．违反普通发票（地税）管理法规应负什么法律责任？

342．违反发票管理法规，导致其他单位或个人未缴、少缴或骗取税款应负什么法律责任？

343．违反增值税专用发票管理法规应负什么法律责任？

344．无证经营者税务机关有权作出怎样的税务处理？

345．阻碍税务人员执行公务应负什么法律责任？

346．税务代理人违法应负什么法律责任？

五、税务行政处罚听证、复议、诉讼与赔偿

（一）税务行政处罚听证

347．什么是税务行政处罚听证？

348．税务行政处罚听证有哪些特征？

349．税务行政处罚听证的目的是什么？

350．税务行政处罚听证应遵循哪些原则？

351．税务行政处罚听证的适用范围有哪些？

352．税务行政处罚听证会的组织机构是谁？

353．税务行政处罚听证会的参加人有哪些，各有什么权利和义务？

354．税务行政处罚听证程序怎样进行？

355．个体工商户、私营企业如何要求税务行政处罚听证？

（二）税务行政复议

356．什么是税务行政复议？

357．税务行政复议有哪些作用？

358．税务行政复议应遵循的原则？

359．什么是税务行政复议范围？

360．税务行政复议的范围包括哪些？

361．什么是税务行政复议管辖？

362．税务行政复议怎样管辖？

363．税务行政复议机构应怎样履行税务行政复议职责？

364．税务行政复议的参加人包括哪些？

365．谁是税务行政复议的申请人？

366．税务行政复议的申请人在复议过程中有哪些权利和义务？

367．谁是税务行政复议被申请人？

368．税务行政复议被申请人在复议过程中有哪些权利和义务？

369．谁是税务行政复议第三人？

370．谁是税务行政复议的代理人？

371．税务行政复议申请人怎样办理税务行政复议申请？

372．税务行政复议机关怎样管理税务行政复议申请？

373．税务行政复议机关怎样审查税务行政复议申请？

374．税务行政复议机关应怎样作出复议决定？

375．个体工商户、私营企业对税务行政复议决定不服怎么办？

（三）税务行政诉讼

376．什么是税务行政诉讼？

377．税务行政诉讼的作用是什么？

378．税务行政诉讼有什么原则？

379．个体工商户、私营企业怎样办理税务行政诉讼？

（四）税务行政赔偿

380．什么是国家行政赔偿？

381．税务行政赔偿的范围有哪些？

382．怎样办理赔偿申请？

383．谁来承担赔偿义务？

384．税务行政赔偿的程序是怎样规定的？

385．税务行政赔偿的方式是怎样的？