第一篇 中国现行税制体系第一章　税种设置

第二章　税收立法

第三章　涉外税收

第二篇　纳税程序与税收管理第一章　税务登记

第一节 税务登记概述

第二节 设立税务登记

第三节 变更税务登记

第四节 注销税务登记

第五节 停业复业登记和报验税务登记

第六节 扣缴税款登记

第七节 税务登记证件的管理和使用

第二章　账簿、凭证管理

第一节 账簿、凭证管理的概述

第二节 发票的管理

第三节 税控管理

第三章　纳税申报

第一节 纳税申报概述

第二节 纳税申报的具体要求

第三节 纳税申报方式

第四节 延期申报

第四章　税款缴纳

第一节 税款缴纳概述

第二节 税款征收的原则和方式

第三节 延期纳税和减免税

第四节 税收保全措施和强制执行措施

第五节 欠缴税款管理制度

第六节 对关联企业的税务管理

第七节 合并、分立及承租、承包的税务管理

第八节 税款的追征和退还

第五章　税务检查

第一节 税务检查概述

第二节 税收检查双方的权利和义务

第三节 税务检查的种类、原则和方法

第四节 税务检查的内容和程序

第六章　税收法律责任

第一节 税务违法责任概述

第二节 税务违法行政处罚

第三节 《税收征收管理法》在法律责任方面的突破

第四节 《税收征收管理法》及其实施细则

第五节 税务违法刑事处罚

第七章　税收法律救济

第一节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

第三节 税务行政赔偿

第三篇 工商业税收

第一章　增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税纳税人

第三节 增值税税率及征收率

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 增值税纳税义务发生时间及纳税地点

第六节 增值税的优惠政策

第七节 增值税纳税申报

第八节 增值税的会计处理

第九节 增值税专用发票的使用与管理

第十节 关于部分行业缴纳增值税的特别说明

第二章　消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税征税范围

第三节 消费税纳税人和扣缴义务人

第四节 消费税税率

第五节 消费税计税依据

第六节 消费税税收优惠

第七节 纳税环节

第八节 消费税应纳税额的计算

第九节 消费税征收管理

第十节 消费税的会计处理

第三章　进口环节增值税、消费税

第一节 进口代征税的纳税人和征税范围

第二节 进口代征税的适用税目、税率

第三节 进口代征税的计税依据及计算

第四节 纳税环节、纳税地点和纳税期限

第五节 进口产品征免税管理权限

第六节 进口税收优惠

第四章 出口货物退（免）税

第一节 出口货物退（免）税概述

第二节 外贸企业出口货物退税

第三节 生产企业出口货物“免、抵、退”税

第四节 特定企业或特准货物出口退（免）税

第五节 出口货物退（免）税违法处罚

第五章　企业所得税

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象

第二节 应纳税所得额的确定

第三节 资产的税务处理

第四节 投资改组业务所得税处理

第五节 税率

第六节 企业所得税减免税

第七节 企业所得税避免双重征税

第八节 所得税会计

第九节 企业所得税征收管理

第六章　资源税

第一节 资源税概述

第二节 纳税人和税目、税率

第三节 课税数量和应纳税额的计算

第四节 优惠政策

第五节 报缴与管理

第六节 会计处理

第七章　关税

第一节 纳税人

第二节 税率

第三节 计税方法

第四节 特殊进出口货物的规定

第五节 免税、减税和退税

第六节 纳税期限

第七节 关税的会计处理

第八节 反倾销税、反补贴税和保障措施关税

第九节 进境物品进口税

第八章　城市维护建设税

第一节 城市维护建设税概述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第六节 会计处理

第四篇　服务业税收

第一章　营业税的基本规定

第一节 营业税的征税范围

第二节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人

第三节 营业税的税目、税率

第四节 营业税的计税依据

第五节 营业税的起征点

第六节 营业税的纳税义务发生时间

第七节 营业税的纳税地点

第八节 营业税减免税政策规定

第九节 营业税会计处理

第二章　交通运输业营业税

第一节 交通运输业营业税的征税范围

第二节 交通运输业营业税的纳税义务人

第三节 交通运输业营业税的计税营业额

第四节 交通运输业营业税的纳税地点

第三章　建筑业营业税

第一节 建筑业营业税的征税范围

第二节 建筑业营业税的纳税人和扣缴义务人

第三节 建筑业的营业额

第四节 建筑业营业税纳税义务发生时间

第五节 建筑业营业税的纳税地点

第四章　金融业营业税

第一节 金融业营业税征税范围

第二节 计税营业额的确定

第三节 金融业营业税其他规定

第五章　保险业营业税

第一节 保险业营业税纳税人和扣缴义务人

第二节 保险业营业税的征税范围

第三节 保险业的境内外划分

第四节 保险业的营业额

第五节 保险业营业税纳税义务发生时间

第六节 保险业营业税的纳税地点和纳税期限

第七节 保险业营业税的减免税

第六章 邮电通信业营业税

第一节 邮政业务营业税

第二节 电信业务营业税

第七章　文化体育业营业税

第一节 文化体育业营业税的征税范围

第二节 文化体育业营业税的纳税人和扣缴义务人

第三节 文化体育业的营业额

第八章　娱乐业营业税

第一节 娱乐业营业税的征税范围

第二节 娱乐业营业税的税率

第三节 娱乐业的营业额

第九章　服务业营业税

第一节 服务业营业税的征税范围

第二节 服务业的营业额

第十章　房地产业营业税

第一节 房地产业营业税征税范围

第二节 纳税义务发生时间和纳税地点

第三节 减免税规定

第十一章　转让无形资产营业税

第一节 转让无形资产的征税范围

第二节 纳税人和扣缴义务人

第三节 纳税地点

第四节 转让无形资产的免税规定

第十二章　印花税

第一节 印花税概述

第二节 纳税人、税目、计税依据和税率

第三节 优惠政策

第四节 证券交易印花税

第五节 涉外印花税业务

第六节 金融、保险、铁路、交通行业与印花税

第七节 应纳税额的计算

第八节 缴纳与申报

第九节 会计处理

第五篇　涉外税收

第一章　外商投资企业和外国企业所得税

第一节 《外商投资企业和外国企业所得税法》的适用范围

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 营业收入的确认和成本、费用的列支

第四节 资产的税务处理

第五节 关联企业的税务处理

第六节 应纳所得税额的计算和纳税申报

第七节 投资所得

第八节 税收优惠

第九节 避免双重征税

第十节 外国企业常驻代表机构

第十一节 国际运输

第二章　车船使用牌照税

第一节 车船使用牌照税概述

第二节 纳税人、税目税率与应纳税额的计算

第三节 优惠政策

第四节 申报、缴纳与会计处理

第三章　城市房地产税

第一节 城市房地产税概述

第二节 纳税人、计税依据和税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第五节 会计处理

第四章　船舶吨税

第一节 纳税人和计税依据

第二节 税额标准和计税方法

第三节 免税

第四节 纳税期限和纳税地点

第六篇　农业税

第一章　耕地占用税

第一节 耕地占用税税制概述

第二节 企业涉及的耕地占用税问题

第二章 契税

第一节 契税税制概述

第二节 企业涉及的契税问题

第三章　烟叶税

第一节 烟叶税税制概述

第二节 企业涉及的烟叶税问题

第七篇 个人税收及其他各税第一章　个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税人及其纳税义务

第三节 课税所得和适用税率

第四节 减免税规定

第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算

第六节 征收方式和税款缴纳

第七节 储蓄存款利息所得征税

第八节 违章行为的特殊处理

第九节 个人所得税申报表及有关报表

第二章　房产税

第一节 房产税概述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第六节 会计处理

第三章　土地增值税

第一节 土地增值税概述

第二节 纳税人、计税依据和税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第六节 会计处理

第四章　城镇土地使用税

第一节 城镇土地使用税概述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第六节 会计处理

第五章　车船使用税

第一节 车船使用税概述

第二节 纳税人和税目税率

第三节 优惠政策

第四节 应纳税额的计算

第五节 申报与缴纳

第六节 会计处理

第六章　车辆购置税

第一节 车辆购置税的概述

第二节 车辆购置税的纳税人

第三节 车辆购置税的征税对象和征税范围

第四节 车辆购置税的税率、计税依据

第五节 车辆购置税的纳税环节

第六节 车辆购置税的税收优惠

第七节 车辆购置税应纳税额的计算

第八节 车辆购置税的征收管理

第七章　其他税费

第一节 固定资产投资方向调节税

第二节 筵席税

第三节 教育费附加

第四节 矿区使用费

第五节 文化事业建设费

第六节 社会保险费