第一篇 概论

第一章　税收制度的构成与分类

第一节　税收制度的概念

第二节　税收制度的要素

第三节　税收制度的分类

第二章 中国税收制度的建立原则与管理体制

第一节　建立税收制度的意义

第二节　建立税收制度的原则

第三节　中国税收制度的制定、解释和执行

第三章　新中国税收制度的沿革

第一节　新中国税收制度的产生和发展

第二节　1994年以来的税制改革

第二篇 流转税制度

引言

第四章　增值税

第一节　增值税的概念、意义和特点

第二节　增值税的纳税人

第三节　增值税的征税对象和征税范围

第四节　增值税的税率和减免税

第五节　增值税的出口退税

第六节　增值税的计算

第七节　增值税的会计处理

第八节　增值税专用发票的使用

第九节　增值税的征收管理

第五章　消费税

第一节　消费税的概念、意义和特点

第二节　消费税的纳税人和征税对象

第三节　消费税的税率和减免税

第四节　消费税的计算

第五节　消费税的会计处理

第六节　消费税的征收管理

第六章　营业税

第一节　营业税的概念、特点和意义

第二节　营业税的征税范围和纳税人

第三节　营业税的税目、税率和减免税

第四节　营业税应纳税额的计算

第五节　营业税的会计处理

第六节　营业税的征收管理

第七章　关税

第一节　关税的概念、特点、意义和政策原则

第二节　关税的征税对象和纳税人

第三节　关税的进出口税则和税率

第四节　关税的减税和免税

第五节　关税应纳税额的计算

第六节　关税的征收管理

第八章　城市维护建设税

第一节　城市维护建设税的产生

第二节　城市维护建设税的特点和意义

第三节　城市维护建设税的主要征税制度

第三篇 所得税制度

引言

第九章　企业所税税

第一节　企业所得税的概念、意义和立法原则

第二节　企业所得税的纳税人和征税对象

第三节　企业所得税的计税依据

第四节　资产的税务处理

第五节　企业所得税的税率、税收优惠和税额扣除

第六节　企业所得税的计算

第七节　企业所得税的会计处理

第八节　企业所得税的征收管理

第十章　外商投资企业和外国企业所得税

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的概念、立法原则及特点

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的计税依据

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的税率及应纳税额的计算

第五节　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠与亏损弥补

第六节　外商投资企业和外国企业所得税的税额扣除与防止关联企业之间转移利润

第七节　预提所得税及其源泉扣缴

第八节　外商投资企业和外国企业所得税的征收管理

第十一章　个人所得税

第一节　个人所得税的概念、意义和立法原则

第二节　个人所得税的纳税人、征税范围和征税对象

第三节　个人所得税的税率和减税、免税

第四节　个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算

第五节　个人所得税的征收管理

第十二章　农业税和牧业税

第一节　农业税的沿革、特点和政策原则

第二节　农业税的课征制度

第三节　农业税的计算与征收

第四节　广东省对农业特产收入征收农业税的实施办法

第五节　牧业税

第四篇 资源税制度

引言

第十三章　资源税

第一节　资源税的概念、特点和意义

第二节　资源税的征税范围和纳税人

第三节　资源税的计税依据和税率

第四节　资源税的减免税规定和应纳税额的计算与征收

第十四章　城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税

第一节　城镇土地使用税

第二节　土地增值税

第三节　耕地占用税

第五篇 财产税制度

引言

第十五章　房产税与城市房地产税

第一节　房产税

第二节　城市房地产税

第十六章　契税

第一节　契税的概念和性质

第二节　课税对象与纳税人

第三节　计税依据、税率和税收优惠

第四节　应纳税额的计算与征收

第六篇 特定行为税制度

引言

第十七章　车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税和船舶吨税

第一节　车辆购置税

第二节　车船使用税

第三节　车船使用牌照税

第四节　船舶吨税

第十八章　印花税、屠宰税

第一节　印花税

第二节　屠宰税

第七篇 港澳台税制

引言

第十九章　香港税制

第一节　香港税制的概念、特点和立法精神

第二节　物业税

第三节　薪俸税、利得税、遗产税

第四节　间接税类

第五节　税收的征收与管理

第二十章　澳门税制

第一节　澳门税制概述

第二节　澳门现行税制

第三节　澳门税收征管制度

第二十一章　台湾税制

第一节　台湾税制概述

第二节　台湾现行税制

第三节　台湾的税收征管制度