第1章 总论

第一节 税务会计的产生和发展

第二节 税务会计的目标和职能

第三节 税务会计的原则和对象

第四节 企业纳税工作的组织

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第2章 增值税的核算

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算

第三节 增值税会计核算基础

第四节 增值税进项税额的核算

第五节 增值税销项税额的核算

第六节 增值税缴纳与减免的核算

第七节 出口退税的核算

第八节 小规模纳税人增值税的核算

第九节 增值税的纳税申报与缴纳

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第3章 消费税的核算

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的会计核算

第四节 消费税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第4章 营业税的核算

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 主要行业营业税的会计核算

第四节 营业税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第一节 资源税概述

第5章 资源税的核算

第二节 资源税的计算

第三节 资源税的会计处理

第四节 资源税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第6章 关税的核算

第一节 关税概述

第二节 关税应纳税额的计算

第三节 关税的会计核算

第四节 关税的纳税申报

有关主要参考法规

主要概念

复习思考题

第7章 企业所得税的核算

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的计税依据

第三节 企业所得税的计算

第四节 企业所得税会计的核算方法

第五节 企业所得税会计在我国的应用

第六节 企业所得税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述

第8章 外商投资企业和外国企业所得税的核算

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第9章 个人所得税的核算

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的会计核算

有关主要参考法规

复习思考题

主要概念

第10章 土地增值税的核算

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税应纳税额的计算

第三节 土地增值税的会计核算

第四节 土地增值税的纳税申报

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第11章 其他税种的核算

第一节 城市维护建设税的核算

第二节 房产税的核算

第三节 车船使用税的核算

第四节 印花税的核算

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规

第12章 纳税审查与账务调整

第一节 税务检查概述

第二节 纳税审查与错账更正

第三节 会计更正及纳税调整

主要概念

复习思考题

有关主要参考法规