1．农村信用社在我国金融体系中的地位如何？

2．农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？

第一篇　农村信用社改革

一、总论

4．深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么？

3．为什么国务院决定进行深化农村信用社改革？

6．深化农村信用社改革试点的主要内容是什么？

5．深化农村信用社改革试点必须坚持哪些原则？

8．做好深化农村信用社改革工作应当了解哪些文件？

7．深化农村信用社改革试点如何组织实施？

11．如何突出支持重点提高服务“三农”水平？

10．应如何明确农村信用社的市场定位？

9．农村信用社改革的方向是什么？

14．改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是什么？

13．农村信用社为什么交由省级人民政府管理？

12．今后一段时期山东省农村信用社支农工作的重点是什么？

二、管理体制

16．省级人民政府在农村信用社管理中发挥什么作用？

15．农村信用社省级管理机构如何选择？

17．银监会在农村信用社监督管理中发挥什么作用？

18．人民银行在农村信用社监督管理中发挥什么作用？

21．省级联社履行职责有哪些要求？

20．省级联社有哪些职能？

19．省级联社与省政府是什么关系？

23．农村商业银行、农村合作银行与农村信用社有什么区别？

22．农村信用社产权制度如何改革？组织形式主要有哪几种？

三、组织形式

25．农村商业银行在服务对象上有什么要求？

24．组建农村商业银行需要经过哪些程序？

29．农村信用社什么情况下可以实行以县（市）为单位统一法人？

28．农村信用社为什么要实行以县（市）为单位统一法人？

26．组建农村合作银行需要经过哪些程序？

27．农村合作银行在服务对象上有什么要求？

31．国家为什么要给农村信用社以政策扶持？

四、政策扶持

30．实行统一法人需要经过哪些程序？

32．国家对农村信用社给予了哪些扶持政策？

34．中央银行资金扶持政策有哪几种形式？

33．中央银行扶持资金的数额应如何计算？

35．专项票据和专项借款相比较有哪些共同点和区别？

37．申请中央银行专项票据应如何办理？

36．哪些农村信用社适合申请中央银行专项票据？

38．农村信用社增资扩股计划应包含哪些内容？

39．农村信用社兑付中央银行专项票据有哪些要求？

40．申请中央银行专项借款有哪些条件？

41．申请中央银行专项借款应如何办理？

43．向农村信用社、农村合作银行和农村商业银行入股应具备哪些条件？

五、股金管理

42．中央银行资金扶持与增资扩股有什么关系？

45．农村信用社和农村合作银行在分红上有什么规定？

44．向农村信用社和农村合作银行入股有什么具体要求？

47．什么是股金证？如何使用和管理股金证？

46．农村信用社社员和农村合作银行股东退股有什么规定？

52．农户如何申请办理农户小额信用贷款？

51．什么是农户小额信用贷款？

六、支农服务

48．农村信用社可以向客户提供哪些服务？

49．哪些人可以向农村信用社申请贷款？

50．农村信用社向社员（股东）贷款有什么优惠？

53．农户如何申请和使用联保贷款？

2．设立省联社应当符合哪些条件？

1．省联社是一种什么性质的金融机构？

第二篇　机构监管

一、法人机构

（一）省联社

6．省联社的筹建期限是如何规定的？

5．筹建省联社应当提交哪些材料？

3．设立省联社的发起人包括哪些？

4．省联社的发起人应当符合哪些条件规定？

9．省联社怎样办理营业执照？

8．省联社的开业期限是如何规定的？

7．省联社在申请开业时应提交哪些材料？

12．申请筹建市（地）联社应向银监部门提交哪些资料？

11．符合什么条件可以组建市（地）联社？

10．省联社遇到哪些变更事项时须报经银监部门批准？

（二）市（地）联社

15．设立县联社应当符合哪些条件？

（三）县联社（统一法人）

13．申请市（地）联社开业应向银监部门提交哪些资料？

14．市（地）联社的哪些变更事项应报经银监部门批准？

17．县联社的发起人应当符合哪些条件规定？

16．设立县联社应当包括哪些发起人？

21．农村商业银行是什么性质的金融机构？

（四）农村商业银行

18．县联社的筹建期限是如何规定的？

19．县联社的开业期限是如何规定的？

20．县联社内部职能部门及分支机构设置应遵循的原则是什么？

23．设立农村商业银行应当包括哪些发起人？

22．设立农村商业银行应当符合哪些条件？

24．农村商业银行的发起人必须符合哪些条件？

25．申请筹建农村商业银行应提交哪些文件资料？

29．对农村商业银行给分支机构拨付营运资金是如何规定的？

28．对农村商业银行的开业期限有何规定？

26．对农村商业银行的筹建期限有何规定？

27．农村商业银行申请开业应提交哪些资料？

34．农村商业银行超业务范围经营的，应如何处罚？

33．对未经批准擅自变更重要事项的，应如何处罚？

30．对农村商业银行的贷款支农情况是如何规定的？

31．农村商业银行的哪些变更事项需经银监部门批准？

32．对擅自设立农村商业银行和擅自设立、合并、撤销分支机构的，应如何处罚？

35．设立农村合作银行应当符合哪些条件？

（五）农村合作银行

37．农村合作银行的发起人必须符合哪些条件？

36．设立农村合作银行应当包括哪些发起人？

38．申请筹建农村合作银行应提交哪些文件资料？

41．对农村合作银行的开业期限是如何规定的？

40．申请农村合作银行开业应提交哪些资料？

39．对农村合作银行的筹建期限是如何规定的？

46．未经银监部门批准，擅自变更重要事项，应如何处罚？

处罚？

42．对农村合作银行设立分支机构是如何规定的？

43．农村合作银行内部职能部门及分支机构设置应遵循什么原则？

44．农村合作银行哪些事项变更时需经银监部门批准？

45．对擅自设立农村合作银行和擅自设立、合并、撤销分支机构的，应如何

49．设立农村信用社应当具备哪些条件？

48．设立农村信用社应遵循的原则是什么？

47．农村合作银行超业务范围经营的，应如何处罚？

（六）农村信用社

53．境内金融机构作为发起人应当符合哪些条件？

52．境内非金融机构作为发起人应当符合哪些条件？

50．对农村信用社的发起人是怎样规定的？

51．自然人作为发起人应当符合哪些条件？

56．农村信用社的筹建期限是如何规定的？

55．申请筹建农村信用社应向银监部门提交哪些资料？

54．境外金融机构作为发起人应当符合哪些条件？

59．农村信用社变更哪些事项需经银监部门批准？

58．农村信用社的开业期限是如何规定的？

57．农村信用社开业申请应提交哪些资料？

62．农村信用社在什么情形下可以终止接管？

61．农村信用社业务范围有哪些？

60．变更哪些事项应事先报银监部门批准或审查？

66．农村信用社在筹建期擅自办理金融业务的，应如何处罚？

65．农村信用社在什么情况下银监部门可将其撤销并吊销许可证？

63．擅自设立农村信用社或农村信用社分支机构的，应如何处罚？

64．农村信用社超业务范围从事经营活动的，应如何处罚？

71．省联社设立办事处应当符合哪些条件？

70．省联社办事处应怎样设立？

67．农村信用社超业务范围从事经营活动的，应如何处罚？

68．农村信用社未经批准擅自设立分支机构或分立、合并分支机构的，应如何处罚？

69．凡违反《农村信用社机构管理暂行办法》其他规定的，应如何处罚？

二、非法人机构设立

（一）省联社办事处

73．县联社设立农村信用社应当符合哪些条件？

（二）县联社（统一法人）农村信用社

72．省联社设立办事处的期限有何规定？

76．农村合作银行、农村商业银行设立支行应当符合哪些条件？

（三）农村合作银行、农村商业银行支行

74．县联社设立农村信用社的筹建期限是如何规定的？

75．县联社设立农村信用社的开业期限是如何规定的？

79．农村信用社、县联社设立分社应符合哪些条件？

（四）农村信用社、县联社分社

77．农村合作银行、农村商业银行设立支行的筹建期限是如何规定的？

78．农村合作银行、农村商业银行设立支行的开业期限是如何规定的？

82．农村合作银行、农村商业银行设立分理处应当符合哪些条件？

（五）农村合作银行、农村商业银行分理处

80．农村信用社、县联社分社的筹建期限是如何规定的？

81．农村信用社、县联社分社的开业期限是如何规定的？

85．设立储蓄所应当符合哪些条件？

（六）合作金融机构储蓄所

83．农村合作银行、农村商业银行设立分理处的筹建期限是如何规定的？

84．农村合作银行、农村商业银行设立分理处的开业期限是如何规定的？

88．对设立储蓄所的开业期限是如何规定的？

87．对设立储蓄所的筹建期限是如何规定的？

86．申请储蓄所开业应提交哪些资料？

90．对合作金融机构设立自助银行的开业期限有何规定？

89．合作金融机构设立自助银行应符合哪些条件？

（七）合作金融机构自助银行

95．对法人机构的股权变更是如何规定的？

94．法人机构变更组织形式应注意哪些事项？

三、机构变更

（一）法人机构

91．法人机构变更包括哪些内容？

92．法人机构变更名称应注意哪些事项？

93．法人机构变更住所应注意哪些事项？

97．法人机构减少注册资本应符合哪些条件？

96．县联社、市（地）联社、省联社变更股权应符合哪些条件？

98．法人机构存续分立应当具备哪些条件？

99．法人机构新设分立应当具备哪些条件？

100．法人机构吸收合并应当符合哪些条件？

102．法人机构收购辖区内其他金融机构应当符合哪些条件？

101．法人机构新设合并应当具备哪些条件？

108．对非法人机构的临时停业有何规定？

107．非法人机构升格应符合哪些条件？

103．对合作金融机构本部临时停业有哪些规定？

（二）非法人机构

104．非法人机构变更包括哪些内容？

105．非法人机构变更名称应注意哪些事项？

106．非法人机构变更营业场所应注意哪些事项？

110．在什么情形下，法人机构向法院申请破产前应先获得银监会批准？

109．在什么情形下法人机构应当申请解散？

四、机构终止

（一）法人机构

115．银监部门可以对金融机构采取哪些措施进行现场检查？

114．金融机构按照规定应向银监部门报送哪些报表和资料？

（二）非法人机构

111．非法人机构终止营业有哪些规定？

五、其他

112．什么情况下金融机构应当接受银监部门对其股东的审查？

113．金融机构的审慎经营规则包括哪些内容？

118．金融机构违反审慎经营规则的，应受到银监部门的哪些处罚？

117．金融机构应当如实向社会公众披露哪些材料和信息？

116．什么情况下金融机构有权拒绝银监部门的现场检查？

124．金融机构未按照规定进行信息披露的，应受何种处罚？

123．金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的，应受何种处罚？

119．金融机构在什么情况下可能被接管或者被促成机构重组？

120．金融机构在什么情况下可能被银监部门撤销？

121．金融机构从事未经批准或者未备案的业务活动的，应受何种处罚？

122．金融机构拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的，应受何种处罚？

127．何种情形下，商业银行应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任？

126．商业银行工作人员不得有哪些行为？

125．金融机构不按照规定向银监部门提供报表、报告等文件、资料的，应受何种处罚？

130．未经批准买卖、代理买卖外汇的，应受何种处罚？

129．出租、出借经营许可证的，应受何种处罚？

128．违规吸收存款、发放贷款的，应受何种处罚？

133．向关系人违规发放贷款的，应受何种处罚？

132．违反国家规定从事信托投资、证券经营及其他投资业务的，应受何种处罚？

131．未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的，应受何种处罚？

136．未经批准办理结汇、售汇的，应受何种处罚？

135．未遵守有关比例管理规定的，应受何种处罚？

134．拒绝或者阻碍银监部门检查监督的，应受何种处罚？

139．拒绝或者阻碍中国人民银行检查监督的，应受何种处罚？

138．违反规定同业拆借的，应受何种处罚？

137．未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款的，应受何种处罚？

142．未经批准在名称中使用“银行”字样的，应受何处罚？

141．未按规定缴存存款准备金的，应受何种处罚？

140．向人民银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的，应受何种处罚？

148．工作人员贪污、挪用、侵占本行或者客户资金的，应受何种处罚？

147．工作人员索取、收受贿赂或者收受回扣、手续费的，应受何种处罚？

143．未经批准购买商业银行股份总额百分之五以上，应受何处罚？

144．将单位的资金以个人名义开立账户存储的，应受何处罚？

145．不按照规定向银监部门报送有关文件、资料的，应受何处罚？

146．不按照规定向中国人民银行报送有关文件、资料的，应受何处罚？

153．商业银行及其工作人员对银监部门、中国人民银行的处罚决定不服的，应如何处理？

152．工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应受何种处罚？

149．工作人员玩忽职守造成损失的，应受何处罚？

150．工作人员违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应受何处罚？

151．工作人员泄露在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密的，应受何种处罚？

3．适用核准制的高级管理人员任职资格申报材料应包括哪些内容？

2．金融机构高级管理人员任职资格审核分为哪两种？

第三篇　高管人员监管

一、综合

1．金融机构哪些人员是高级管理人员？

7．合作金融机构高级管理人员任职资格谈话、考察和考试由哪一级银行业监督管理机构进行？

6．拟任人现任或曾任金融机构高级管理人员的，还应提交哪些申请材料？

4．适用备案制的高级管理人员任职资格报备材料应包括哪些内容？

5．金融机构高级管理人员离任审计报告至少包括哪些内容？

12．高管人员出现哪些情况，金融机构及其分支机构应及时向监管机构报告？

11．哪些副职需要按正职任职资格的条件和程序申请行政许可？

8．拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，其任职资格如何申请？

9．何种情况下，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作

金融机构重新申请任职资格？

10．什么情况下需要重新进行任职资格审核？

14．金融机构高级管理人员违反《金融违法行为处罚办法》及其他有关法规、规定，应如何处罚？

13．金融机构未按规定执行高级管理人员任职期间重大事项报告制度的应如何处罚？

18．董事、高级管理人员什么情况下应当接受银监部门的监管谈话？

17．银监部门审查董事和高级管理人员任职资格的期限是多长？

15．出现哪些情形时监管机构可能取消负有个人责任或直接领导责任高级管理人员的任职资格？

16．董事和高级管理人员任职资格管理由哪个部门负责？

22．哪些人不得担任商业银行的董事、高级管理人员？

21．银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员应受到何种处罚？

19．对被接管、重组或者被撤销机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，银监部门会采取哪些监管措施？

20．未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的，应受何种处罚？

25．省联社哪些人员须经任职资格许可？

二、省联社

23．商业银行有《中华人民共和国商业银行法》第七十三条至第七十七条规定情形的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员应如何处理？

24．商业银行违反《中华人民共和国商业银行法》规定的，银监部门对其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员如何处罚？

28．申请省联社理事任职资格，拟任人应符合哪些条件？

27．哪些人员不得担任省联社理事和高级管理人员？

26．申请省联社理事和高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些基本条件？

31．何种情形下需进行任职资格个案申请？

30．申请省联社高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些条件？

29．申请省联社理事长、副理事长任职资格，拟任人应符合哪些条件？

34．申请市（地）联社理事和高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些基本条件？

33．市（地）联社哪些人员须经任职资格许可？

32．省联社理事和高级管理人员任职资格申请的程序是什么？

三、市（地）联社

37．申请市（地）联社理事长、副理事长任职资格，拟任人应符合哪些条件？

36．申请市（地）联社理事任职资格，拟任人应符合哪些条件？

35．哪些人员不得担任市（地）联社理事和高级管理人员？

41．农村合作银行、县联社哪些人员须经任职资格许可？

四、农村合作银行、县联社

38．申请市（地）联社高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些条件？

39．何种情形下需进行任职资格个案申请？

40．市（地）联社理事和高级管理人员任职资格申请的程序是什么？

43．哪些人员不得担任农村合作银行、县联社理事（董事）和高级管理人员？

42．申请农村合作银行、县联社理事（董事）和高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些基本条件？

46．申请农村合作银行、县联社高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些条件？

45．申请农村合作银行董事长、副董事长，县联社理事长、副理事长任职资格，拟任人应符合哪些条件？

44．申请农村合作银行、县联社理事（董事）任职资格，拟任人应符合哪些条件？

48．农村合作银行、县联社理事（董事）和高级管理人员任职资格申请的程序是什么？

47．何种情形下需进行任职资格个案申请？

50．申请县联社营业部主任、农村信用社理事和高级管理人员、农村合作银行支行行长任职资格，拟任人应符合哪些基本条件？

49．农村合作银行支行、县联社营业部、农村信用社哪些人员须经任职资格许可？

五、农村合作银行支行、县联社营业部、农村信用社

53．申请农村信用社理事长、副理事长任职资格，拟任人应符合哪些条件？

52．申请农村信用社理事任职资格，拟任人应符合哪些条件？

51．哪些人员不得担任县联社营业部主任、农村合作银行支行行长、农村信用社理事和高级管理人员？

56．农村信用社理事和高级管理人员、农村合作银行支行行长任职资格申请的程序是什么？

55．何种情形下需进行任职资格个案申请？

54．申请县联社、农村合作银行营业部主任（总经理），农村信用社、农村合作银行支行高级管理人员任职资格，拟任人应符合哪些条件？

1．省联社具有哪些职能？

一、省联社

第四篇　法人治理监管

5．省联社社员大会行使哪些职权？

4．对省联社投资入股的比例有何规定？

2．省联社的权利和责任是什么？

3．对省联社的股权设置是怎样规定的？

7．省联社理事会行使哪些职权？

6．对省联社的社员大会有哪些规定？

11．省联社主任行使哪些职权？

10．省联社理事长行使哪些职权？

8．省联社理事应具备哪些条件？

9．对省联社理事会会议有哪些规定？

15．市（地）联社依法享有哪些权利和责任？

二、市（地）联社

12．银监部门对省联社社员大会、理事会会议的召开有哪些要求？

13．在报送报表、资料方面，银监部门对省联社有何要求？

14．省联社办事处职责是怎样规定的？

18．对市（地）联社的股金有何规定？

17．市（地）联社为社员社提供哪些服务？

16．市（地）联社对社员社行使哪些行业管理职能？

20．对市（地）联社理事会有哪些规定？

19．对市（地）联社社员大会有哪些规定？

22．对市（地）联社监事会有哪些规定？

21．对市（地）联社理事长有哪些规定？

25．农村商业银行的股权设置是如何规定的？

24．农村商业银行的主要任务是什么？

23．对市（地）联社主任有哪些规定？

三、农村商业银行

27．农村商业银行的董事会行使哪些职权？

26．农村商业银行股东大会行使哪些职权？

29．农村商业银行的监事会行使哪些职权？

28．农村商业银行的行长行使哪些职权？

32．农村合作银行对股金管理方面有哪些特殊规定？

31．农村合作银行对其股金类型是怎样规定的？

四、农村合作银行

30．农村合作银行法人治理应当遵循哪些基本准则？

36．股东代表大会行使哪些职权？

35．农村合作银行对股东的投票权是怎样规定的？

33．农村合作银行的股东代表是怎样产生的？

34．农村合作银行对股东代表大会的代表人数有何规定？

40．对农村合作银行股东代表大会律师见证制度方面有何规定？

39．股东代表大会审议事项的范围有哪些？

37．对农村合作银行股东代表大会的召开有何规定？

38．股东代表大会对投票权数有何规定？

43．农村合作银行对其董事的行为有何要求？

42．农村合作银行对其董事和董事长的任期有何规定？

41．农村合作银行的董事会行使哪些职权？

45．哪些人员不得担任农村合作银行独立董事？

44．农村合作银行独立董事应具备哪些条件？

49．农村合作银行董事会的会议记录应包括哪些内容？

48．对农村合作银行的独立董事的报酬有何规定？

46．对农村合作银行独立董事的任期有何规定？

47．农村合作银行的独立董事就哪些事项应发表独立意见？

54．提名委员会的主要职责是什么？

53．薪酬委员会的主要职责是什么？

50．农村合作银行的董事会应设立哪几个专门委员会？

51．关联交易控制委员会的主要职责是什么？

52．风险管理委员会的主要职责是什么？

58．农村合作银行的高级管理层应由哪些人员组成？

57．农村合作银行监事会的会议记录应包括哪些内容？

55．农村合作银行的监事会应行使哪些职权？

56．对职工监事和非职工监事的占比及产生程序是怎样规定的？

60．对农村合作银行的信息报告和披露有何规定？

59．农村合作银行的行长应行使哪些职权？

65．县联社法人治理应当遵循哪些基本准则？

五、县联社（统一法人）

61．农村合作银行的股权是如何设置的？

62．对农村合作银行股东持股比例是如何规定的？

63．农村合作银行股东退股或转让股份是如何规定的？

64．农村合作银行实行资产负债比例管理有哪些规定？

70．县联社对社员的投票权是怎样规定的？

69．县联社对社员代表大会的代表人数有何规定？

66．县联社对其股金类型是怎样规定的？

67．县联社对股金管理方面有哪些特殊规定？

68．县联社的社员代表是怎样产生的？

73．县联社社员代表大会对投票权数如何规定？

72．对县联社社员代表大会的召开有何规定？

71．县联社社员代表大会行使哪些职权？

76．县联社的理事会行使哪些职权？

75．对县联社社员代表大会律师见证制度方面有何规定？

74．县联社社员代表大会审议事项的范围有哪些？

79．县联社独立理事应具备哪些条件？

78．县联社对其理事的行为有何要求？

77．县联社对其理事和理事长的任期有何规定？

82．县联社的独立理事就哪些事项应发表独立意见？

81．对县联社独立理事的任期有何规定？

80．哪些人员不得担任县联社独立理事？

86．关联交易控制委员会的主要职责是什么？

85．县联社理事会应设立哪几个专门委员会？

83．对县联社独立理事的报酬有何规定？

84．县联社理事会的会议记录应包括哪些内容？

91．对县联社职工监事和非职工监事的占比和产生程序是怎样规定的？

90．县联社监事会应行使哪些职权？

87．风险管理委员会的主要职责是什么？

88．薪酬委员会的主要职责是什么？

89．提名委员会的主要职责是什么？

94．县联社主任应行使哪些职权？

93．县联社高级管理层应由哪些人员组成？

92．县联社监事会的会议记录应包括哪些内容？

99．对境外金融机构投资入股比例有何规定？

98．对境内金融机构投资入股比例有何规定？

95．对县联社的信息报告和披露有何规定？

六、农村信用社

96．对自然人投资入股比例有何规定？

97．对境内非金融机构投资入股比例有何规定？

102．对农村信用社理事会有何规定？

101．对农村信用社社员代表大会有何规定？

100．农村信用社在经营上有哪些管理规定？

103．对农村信用社监事会有何规定？

104．对农村信用社主任有何规定？

1．不良贷款包括哪些内容？

（一）不良贷款

第五篇 业务监管

一、信贷业务

5．对不良贷款认定应遵循什么原则？

4．贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应如何认定？对同时满足哪四项条件的，应列为正常贷款？

2．信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项是否按不良贷款核算？

3．贷款虽未逾期或逾期未满规定年限，但出现哪些情况的，应列入呆滞贷款？

8．对不良贷款统计数字的来源是如何规定的？

7．统计和上报不良贷款应遵循什么原则？

6．对应列入正常、逾期、呆滞、呆账的贷款，其处理程序如何？

12．对有关人员离任前后应如何明确责任？

11．按照统计报表与实际检查结果的差异，可将不良贷款真实程度分为几个档次？

9．对不良贷款分析报告是如何规定的？其内容至少应包括哪些？

10．分支机构不良贷款认定情况由谁负责监督检查？检查包括哪些内容？

15．商业银行在对不良资产进行监测时，要对重点机构和重点客户进行直接监测，重点机构和重点客户包括哪些？

14．商业银行不良资产的监测和考核包括哪些内容？

13．对违反不良贷款认定标准和程序，造成贷款质量失实的单位及其分支机构，应如何处罚？

（二）不良资产监测和考核

16．不良资产分析包括哪几部分？其主要内容有哪些？

18．商业银行及其分支机构不按《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》要求及时报送报告或对重大问题隐瞒不报的，应如何处罚？对发生违法违规行为的机构主要负责人及有关责任人如何处理？

17．不良资产考核分为哪几部分？包括哪些内容？

19．金融机构可以采取哪些法律措施，对逾期贷款进行催收？

（三）债权保全

21．金融机构应怎样维护债务人改制、债务重组中的债权？

20．金融机构对哪些原因造成的无效担保贷款，要积极采取补救措施，补办有关手续，重新确定担保方式和签订担保合同？

25．什么是以物抵债？

24．什么是抵债资产？

22．如何加强对金融机构市场退出中贷款的催收和不良资产的清收？

23．怎样严格控制在贷款催收和不良资产清收中用以物抵债的方式实现金融债权？

（四）抵债资产

31．如何进行抵债资产收取和处置的内部申报审批管理？

30．以物抵债管理应遵循什么原则？

26．什么是抵债资产入账价值？

27．什么是抵债金额？

28．什么是抵债资产净值？

29．取得抵债资产支付的相关税费包括哪些内容？

35．哪些财产一般不得用于抵债？

34．如何选择抵债资产？

32．银行以物抵债主要通过哪两种方式？

33．债务人、担保人出现哪些情形可以对其实施以物抵债？

39．如何确定抵债金额？

38．如何进行抵债资产的接收管理？

36．划拨的土地使用权用于抵债的，应注意哪些问题？

37．办理以物抵债前应尽到哪些调查义务？

44．处置抵债资产应坚持什么原则？

43．抵债资产的处置变现应遵守什么规定？

40．如何确定抵债资产经营管理和保管主责任人？

41．抵债资产保管应采取哪些方式？

42．如何进行抵债资产的日常管理？

49．如何对抵债金额超过债权本息总额的部分进行账务处理？

48．如何确认抵债资产入账价值？

45．对抵债资产出租应遵守什么规定？

46．抵债资产转为自用应遵守什么规定？

47．应何时对已进行抵债的贷款停止计息？

54．如何对抵债资产计提减值准备？

53．如何对抵债资产处置损益进行账务处理？

50．如何对抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分进行账务处理？

51．如何对抵债金额不足冲减债权本息的部分进行账务处理？

52．如何对抵债资产保管过程中发生的费用、抵债资产未处置前取得的租金等收入、抵债资产处置过程中发生的费用进行账务处理？

58．农村信用社取得的抵债资产是否可以自用？

57．农村信用社取得抵债资产的方式主要有几种？

55．在收取、保管、处置抵债资产过程中存在违规情况应如何处理？

56．哪个机构负责对银行抵债资产收取、保管和处置进行监督管理？

60．农村信用社取得的抵债资产不能当即变现的，如何确定其价值？

59．农村信用社取得的抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入应如何处理？

63．农村信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出应如何处理？

62．农村信用社取得不能当即变现的抵债资产按规定变现后，其变现净收入如何处理？

61．农村信用社取得的不能当即变现的抵债资产，应如何处置？

68．联保小组由哪些人组成？其责任包括哪些？

67．农户联保贷款的借款人应具备哪些条件？

64．农村信用社取得的抵债资产不足偿还全部贷款本息（含表内表外利息）的差额如何处理？

（五）农户联保贷款

65．什么是农户联保贷款？

66．农户联保贷款的基本原则是什么？

71．对农户联保小组成员的存款利率如何确定？

70．农户联保贷款利率和结息方式如何确定？

69．农户联保贷款的偿还方式、借款额度、期限应如何确定？

75．在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项应重新进行授信分析评价。重大事项包括哪些内容？

74．商业银行对客户调查和客户资料的验证应坚持什么原则？

（六）授权授信

72．《商业银行授信工作尽职指引》中所指的授信内容有哪些？

73．《商业银行授信工作尽职指引》中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是什么含义？

80．授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告，应重点监测哪些内容？

79．实施有条件授信时应遵循什么原则？

76．授信决策应坚持的原则是什么？

77．商业银行不得对哪些用途的业务进行授信？

78．客户未按国家规定取得哪些有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，不得提供授信？

84．对授信工作尽职调查岗位和从事授信尽职调查的人员有何要求？

83．对问题授信应采取哪些措施？

81．根据客户偿还能力和现金流量，对客户哪些授信进行调整？

82．对列入观察名单的授信应怎样管理？

88．对其业务职能部门和分支机构授权应遵循什么原则？

87．授权人、受权人、授信人、受信人分别是什么含义？

85．应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有哪些情节的授信工作人员依法、依规追究责任？

86．授权、授信的含义是什么？

90．授权、授信分为哪两种方式？其内容分别是什么？

89．对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户授信，应遵循什么原则？

94．基本授权、特别授权的范围包括哪些？

93．授权书、授信书应包括哪些内容？

91．授权分为哪两个层次？其内容分别是什么？

92．应以何种形式进行授权、授信？

97．发生下列哪些情况之一的，授权人应调整以至撤销授权？

96．授权和授信的有效期为多长时间？

95．基本授信、特别授信的范围包括哪些？

101．对受权人超越授权范围从事业务经营的行为，造成经济损失的，应给予主要负责人和直接责任人哪些处分？

100．在什么情况下，原授权书及转授权书继续有效？

98．发生下列哪些情况之一的，原授权应终止？

99．在授信实施过程中，如发生哪些情况，应调整直至取消授信额度？

105．银行采取外部营销方式推介银行产品和服务，必须遵循哪些原则？

104．外部营销人员的含义是什么？

102．如授权不明确，受权人未经请示擅自开展业务活动，造成经济损失，应如何处理？

（七）外部营销

103．外部营销的含义是什么？

106．银行应如何加强对外部营销人员资质的管理？

109．银行在外部营销活动中应如何加强管理措施保护消费者权益？

108．银行应如何加强外部营销管理和内部控制制度建设？

107．银行应如何加强对外部营销人员的培训？

114．对小企业市场进行必要的细分后，推出新的贷款种类有哪些？

113．开展小企业贷款业务应建立哪些制度？

110．对银行用于外部营销宣传的传媒工具有何限制？

（八）小企业贷款

111．小企业指的是哪类企业？

112．开展小企业贷款业务应遵循什么原则？

117．按要求应向银行业监管机构报送哪些小企业贷款信息？

116．如何对小企业贷款利率进行定价？

115．审核小企业贷款申请，应注重哪些方面的信息？

124．借款人申请个人汽车贷款，应当同时符合哪些条件？

123．什么是个人汽车贷款？

（九）汽车贷款

118．什么是汽车贷款？

119．什么是自用车、商用车、二手车？

120．如何确定汽车贷款利率？

121．如何确定汽车贷款期限？

122．汽车贷款应遵循什么原则？

128．借款人申请经销商汽车贷款，应当同时符合哪些条件？

127．什么是经销商汽车贷款？

125．贷款人发放个人汽车贷款，确定贷款金额、期限、利率和还本付息方式等贷款条件，应综合考虑哪些因素？

126．贷款人建立的借款人汽车贷款信贷档案应载明哪些内容？

132．贷款人发放自用车贷款、商用车贷款、二手车贷款的金额与借款人所购汽车价格的比例是如何规定的？

131．借款人申请机构汽车贷款必须同时符合哪些条件？

129．贷款人应为每个经销商借款人建立独立的信贷档案，并及时更新，经销商信贷档案应载明哪些内容？

130．什么是机构汽车贷款？

135．对生源地国家助学贷款的额度、利率、期限是如何规定的？

134．生源地国家助学贷款借款人必须同时具备哪些条件？

133．如何确定汽车贷款的个人借款人和经销商及机构借款人的资信级别？

（十）助学贷款

136．贷款利率的定价范围是如何规定的？

（十一）贷款利率

141．对《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》下发前发放的未到期贷款，其利率如何执行？

140．贷款罚息利率是如何规定的？

137．农村信用社贷款利率浮动区间的上限和下限是如何规定的？

138．人民币各项贷款计息和结息方式是怎样规定的？

139．在合同期内的中、长期贷款利率如何确定？

146．向银行申请承兑的商业汇票出票人，必须具备哪些条件？

145．贴现、转贴现、再贴现的利率如何确定？

（十二）商业汇票承兑、贴现、转贴现与再贴现

142．什么是承兑、贴现、转贴现、再贴现？

143．承兑、贴现、转贴现、再贴现的商业汇票，应以什么为基础？票据活动应遵循什么原则？

144．承兑、贴现、转贴现、再贴现的期限是如何规定的？

152．承兑、贴现申请人有哪些情形，承兑人和贴现人暂停对其办理商业汇票承兑和贴现？

151．如何对商业汇票进行查询？

147．承兑商业汇票的银行，必须具备哪些条件？

148．向金融机构申请票据贴现的商业汇票持票人，必须具备哪些条件？

149．持票人申请贴现时，须提交哪些资料？

150．贴现人选择贴现票据应当遵循什么原则？

156．农户贷款的借款人必须具备哪些基本条件？

155．什么是农户贷款？

153．金融机构有哪些情形，同级人民银行暂停对其办理再贴现，情节严重的由其上级行责令其暂停承兑、贴现业务？

154．对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现、再贴现，并造成信贷资金损失的如何处理？

（十三）农户贷款

159．对个体工商户贷款的保证人的范围和应具备的条件是如何规定的？

158．个体工商户借款人应当具备哪些条件？

157．对农户贷款的保证人的范围和应具备的条件是如何规定的？

（十四）个体工商户贷款

162．国家统一的会计制度由哪个部门制定并公布？

161．会计工作由哪个部门管理？

二、财务会计

（一）财务会计（出纳）管理

160．会计机构、会计人员依法进行会计核算、实行会计监督，单位或个人是否可以进行必要的限制？

166．怎样登记会计账簿？

165．会计凭证包括哪些？如何填制或取得？

163．哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？

164．农村信用社会计年度是怎样规定的？

170．财务会计报告应当由哪些人员签名盖章？

169．如何编制财务会计报告？

167．会计账簿核对有哪些要求？

168．采用的会计处理方法是否可以变更？

175．财政部门对各单位的哪些情况实施监督？

174．会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，应如何处理？

171．会计记录应当使用哪种文字？

172．公司、企业进行会计核算不得有哪些行为？

173．单位内部会计监督制度应当符合哪些要求？

179．违反《中华人民共和国会计法》规定的哪些行为应由有关单位给予相应处罚（或处分）？

178．会计人员调动工作或者离职办理交接手续时，应由哪些人员监交？

176．对会计人员的从业资格有什么要求？

177．哪些人员不得取得或者重新取得会计从业资格证书？

182．农村信用社会计采用什么记账法？

181．会计核算以什么为记账本位币？

180．会计核算应当划分会计期间，会计期间分为哪些内容？

183．金融企业在会计核算时，应当遵循哪些基本原则？

185．什么是流动资产？金融企业的流动资产包括哪些内容？

184．什么是资产？金融企业的资产包括哪些内容？

187．金融企业发放的中长期贷款的核算，应当遵循哪些原则？

186．什么是贷款？金融企业发放的贷款主要包括哪些类型？

189．金融企业长期股权投资应当按照什么原则核算？

188．什么是长期投资？

192．金融企业固定资产如何核算？

191．什么是固定资产？

190．金融企业长期债权投资应当按照什么原则核算？

193．固定资产在取得时，应如何计价入账？

194．金融企业在建工程应如何核算？

197．金融企业的固定资产折旧方法有哪些？应如何选定折旧方法？

196．哪些固定资产不计提折旧？

195．哪些固定资产应当计提折旧？

201．对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当怎样处理？

200．金融企业由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益如何核算？

198．金融企业如何计提固定资产折旧？

199．与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，应如何核算？

205．金融企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量，实际成本应如何确定？

204．什么是无形资产？它包括哪些内容？

202．金融企业对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等如何核算？

203．金融企业的固定资产如何计提减值准备？

208．金融企业取得的土地使用权是否应按无形资产核算？

207．金融企业无形资产的摊销年限按什么原则确定？

206．自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，实际成本应如何确定？

210．什么是其他资产？主要包括哪些内容？

209．金融企业如何计提无形资产减值准备？

213．金融企业如何计提贷款损失准备？

212．金融企业的贷款损失准备如何计提、核算？

211．金融企业应如何计提短期投资跌价准备？

216．金融企业存在哪些情况的固定资产，应当全额计提减值准备？

215．对无市价的长期投资以何种迹象作为判断应当计提减值准备的依据？

214．对有市价的长期投资以何种迹象作为判断应当计提减值准备的依据？

220．金融企业计算的当期应计提的资产减值准备余额高于或低于已提资产减值准备的账面余额应如何处置？

219．抵债资产是否应计提减值准备？

217．当存在下列哪一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益？

218．当存在下列哪一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备？

225．金融企业的流动负债主要包括哪些内容？

224．什么是流动负债？

221．如果金融企业滥用会计估计，作为重大会计差错，应如何进行会计处理？

222．金融企业应如何处置已经计提减值准备的各项资产？

223．什么是负债？

226．什么是借款费用？为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，按哪些规定处理？

227．何为所购建的固定资产已达到预定可使用状态？

229．什么是所有者权益？主要包括哪些内容？

228．什么是其他长期负债？主要包括哪些内容？

231．金融企业资本（或股本）除哪些情况外，不得随意变动？

230．什么是金融企业实收资本？如何核算？

233．盈余公积包括哪些内容？有哪些用途？

232．什么是资本公积？主要包括哪些内容？

238．什么是金融企业的营业成本？包括哪些内容？

237．什么是费用？什么是成本？

234．什么是收入？金融企业收入主要包括哪些内容？

235．金融企业提供金融产品服务取得的收入，应当在哪些条件均能满足时予以确认？

236．金融企业发放的贷款，应如何计提利息并确认收入？

241．什么是利润？包括哪些内容？

240．金融企业在什么情况下发生的费用应实行待摊或预提？

239．什么是营业费用？包括哪些内容？

242．金融企业的所得税费用应当按照哪些原则核算？

244．金融企业如何进行利润分配？

243．股东大会或类似机构批准的利润分配方案，与董事会或类似机构提请批准的报告年度利润分配方案不一致时，应如何处理？

246．有外币业务的金融企业，应当采用哪两种账务核算方式？

245．什么是外币业务？

249．什么是会计调整？

248．金融企业如何进行外币分账制核算？

247．金融企业如何进行外币统账制核算？

252．金融企业按要求变更会计政策时，如果没有相关的会计处理规定，应当采用什么方法进行处理？

251．不属于会计政策变更的有哪些？

250．会计政策的变更必须符合哪些条件？

254．本期发现的会计差错，应按哪些原则处理？

253．什么是会计政策变更的累积影响数？如何计算获得？

256．资产负债表日后发生的调整事项，应当分哪些情况进行账务处理？

存在状况的有关金额作出重新估计，应如何处理？

255．资产负债表日后获得新的或进一步的证据，有助于对资产负债表日

259．与或有事项相关的义务同时符合哪些条件，金融企业应当将其作为负债？

258．什么是或有事项？包括哪些内容？

257．什么是资产负债表非调整事项？

263．什么是关联方关系？主要存在于哪些方面？

262．金融企业应当在会计报表附注中披露哪些事项形成的原因，预计产生的财务影响以及获得补偿的可能性？

260．如何确定清偿符合《金融企业会计制度》第一百二十六条确认条件的负债所需支出的最佳估计数？

261．金融企业是否应当确认或有资产和或有负债？

266．哪些关联方交易不需要披露？

265．在企业与关联方发生交易的情况下，企业应当在会计报表附注中披露哪些内容？

264．在存在控制关系的情况下，关联方如为企业时，应披露哪些信息？

270．会计报表附注至少应当包括哪些内容？

269．金融企业向外提供哪些会计报表？

267．金融企业财务会计报告有哪些？

268．金融企业的财务会计报告是由什么组成的？

271．财务情况说明书至少应当对哪些情况作出说明？

277．会计凭证应符合哪些要求？记账凭证基本要素包括哪些？

276．会计凭证分为哪几种？

272．银行会计的基本任务是什么？

273．银行会计应怎样设置机构和指定会计人员？

274．会计科目分为哪几类？

275．在年度中间和年度终了进行会计科目修改变更应如何办理？

283．账务核对包括哪些内容？

282．银行账簿具体分为哪几种？

278．记账过程中，纸凭证与电子信息相互转换，有什么要求？

279．会计凭证传递应符合哪些要求？

280．会计凭证按什么原则装订？

281．什么是银行账务核算？

290．定期存款（或贷款）到期日为节假日，在节假日前后支取（或归还），应如何计息？

289．年利率与日利率之间如何换算？

284．银行应怎样进行同业往来、系统内往来和与开户单位的账务核对？

285．外币业务的记账方法有哪两种？

286．已经记账的账务数据发生差错如何更改？

287．银行结计利息的入账时间是怎样规定的？

288．银行采用积数计息法的要求及计算公式是怎样的？

295．什么是银行会计报表附注？主要包括哪些内容？

294．银行会计报表主要包括哪几种？

291．每年的哪一日为年度决算日？

292．年终决算时，外币记账的业务应如何办理？

293．什么是会计报告？

302．会计核算的基本原则有哪些？

301．农村信用社会计工作的主要任务是什么？

296．哪些会计资料需要进行会计签章？

297．银行会计档案包括哪些资料？

298．银行会计档案可采用哪些形式保存？

299．银行会计档案的保管期限分为几个档次？

300．调阅会计档案有何规定？

306．会计核算必须坚持的十六项基本规定和“六相符”是什么？

305．人民币业务会计核算的记账单位是什么？

303．农村信用社独立会计核算单位和附属会计核算单位分别指哪些机构？

304．农村信用社采用哪种记账方法？

308．农村信用社的会计凭证是如何分类的？对会计凭证的填制、受理、传递、装订与保管是怎样规定的？

307．会计科目是如何划分的？有哪些基本规定？

309．账务组织具体分为几部分？

310．记载账簿必须坚持哪些记账规则？

312．账务记载发生差错，应按哪些规定进行改正和错账冲正？

311．怎样进行账簿结转、装订？

313．账务核对分为哪几种？怎样进行账务核对？

314．会计报表包括哪些种类？如何装订与保管？

316．印章的种类和使用范围有哪些？

315．什么类型的网点必须进行事后监督？

319．什么是有价单证？如何核算、保管？

318．什么是联行密押？如何使用和保管密押（编押机）？

317．怎样保管和使用印章？

320．什么是重要空白凭证？如何管理和使用？

323．并账制农村信用社网点会计核算的基本要求是什么？

322．并表制农村信用社网点会计核算的基本要求是什么？

321．农村信用社网点会计工作应遵守哪些基本规定？

326．电子计算机记账应坚持哪些记账规则？

325．会计电算化系统软件开发的原则和要求是什么？

324．什么是农村信用社会计电算化？

329．农村信用社会计检查的内容和方式包括哪些方面？

328．计算机打印输出的数据信息文件有哪些？

327．计算机操作人员分为几个类别？其权限是如何规定的？

331．什么是农村信用社会计档案？如何保管？

330．农村信用社会计分析的主要内容及方法是什么？

333．如何办理机构变动的会计工作交接？

332．怎样移交和销毁会计档案？

334．农村信用社会计人员的职责权限是什么？

336．会计工作与会计人员的交接如何办理？

335．农村信用社会计人员应如何配备？

338．凡经办现金出纳业务，必须坚持哪些基本规定？

337．农村信用社出纳工作的主要任务是什么？

340．对库房、保险柜锁及钥匙的使用管理是怎样规定的？

339．收付、整点票币时挑剔损伤票币应执行哪些标准？

343．现金调拨发生的差错应如何处理？

342．发生出纳错款，应如何进行处理？

341．农村信用社查库制度是怎样规定的？

347．农村信用社的财务工作管理模式是怎样的？

346．出纳人员调动工作或离职时如何办理交接？

344．原封新券（币）发生错款应如何处理？

345．发现假币如何处理？

352．农村信用社的未分配利润包括哪些内容？

351．农村信用社的盈余公积包括哪些内容？

348．农村信用社所有者权益包括哪几部分？

349．农村信用社的实收资本包括哪几部分？

350．农村信用社的资本公积包括哪些内容？

357．农村信用社固定资产按什么原则计价？

356．什么是低值易耗品？

353．农村信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高是多少？

354．农村信用社的负债包括哪些内容？

355．农村信用社固定资产包括哪些？

359．对虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程如何进行核算？

358．农村信用社在建工程发生毁损或报废应如何处理？

363．农村信用社固定资产折旧方法有哪些？应如何确定？

362．固定资产折旧年限、净残值率是如何规定的？

360．农村信用社的哪些固定资产提取折旧？

361．农村信用社的哪些固定资产不计提折旧？

365．对农村信用社租入和租出固定资产有何限制？

364．农村信用社发生的固定资产修理费（包括装修费）支出如何处理？

370．农村信用社发放的抵押、质押贷款，其抵押物、质押物的价值如何确认？

371．农村信用社有哪些对外投资形式？

366．农村信用社的现金资产包括哪些内容？

367．农村信用社贷款应坚持什么原则？

368．农村信用社发放贷款的本金及应收未收利息如何核算？

369．农村信用社贴现利息收入如何计算？

376．农村信用社无形资产包括哪些内容？

375．农村信用社的其他类资产包括哪几部分？

372．农村信用社的各种投资应怎样计价？

373．农村信用社购买的有价证券分为哪几种？

374．农村信用社对外投资分得的股利或利润如何核算？

379．递延资产包括哪些内容？如何核算？

378．无形资产的有效使用期限按哪些原则确定？

377．无形资产如何计价？

380．农村信用社的成本具体包括哪些内容？如何核算？

382．农村信用社的成本计算期是如何规定的？

381．农村信用社的哪些开支不得计入当期成本？

384．农村信用社的利润总额具体包括哪些内容？

383．农村信用社的营业收入具体包括哪些内容？

388．农村信用社在宣布终止前6个月至终止之日期间内，哪些行为无效？

387．农村信用社外币业务指的是哪些业务？

385．农村信用社发生的年度亏损怎样进行弥补？

386．缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，如何进行分配？

392．财务情况说明书主要包括哪些内容？

391．农村信用社财务报表包括哪些种类？

389．农村信用社的清算财产支付清算费用后，按照什么顺序清偿债务？

390．农村信用社财务报告包括哪些内容？

397．对个人储蓄存款和单位存款，商业银行实行哪些保护措施？

396．商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循哪些原则？

393．银行业金融机构按照规定应向银行业监督管理机构报送哪些报表和资料？

394．银行业金融机构不按照规定向银行业监督管理机构提供报表、报告等文件、资料的，应受何种处罚？

395．商业银行对其分支机构实行什么样的财务制度？

403．对违反财务管理规定设立“小金库”的，应如何处罚？

402．手续费支出应坚持什么原则？

398．商业银行应当于何时公布其上一年度的经营业绩和审计报告？

399．商业银行应当按照规定向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行报送哪些报表和资料？

400．农村信用社在建工程如何计价？

401．什么是手续费支出？

407．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用哪些支付结算工具？

406．哪些单位可作为中介机构经营支付结算业务？

（二）支付结算和账户管理

404．什么是支付结算？

405．支付结算工作的任务是什么？

413．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？

412．办理支付结算需要交验的个人有效身份证件包括哪些？

408．对票据和结算凭证上的签章是如何规定的？

409．票据和结算凭证的哪些内容不可以更改？哪些内容可以更改？

410．票据和结算凭证金额应如何记载？

411．对票据和结算凭证上的签章和其他记载事项是如何规定的？

418．出票人、承兑人、保证人、背书人在票据上的签章不符合规定的，应如何处理？

417．对单位、银行和个人在票据上的签章是如何规定的？

414．什么情况下银行对假票进行支付不用承担责任？

415．什么是票据

416．票据的签发、取得和转让必须具备什么条件？

424．票据背面的背书栏不敷背书的，怎样处理？

423．什么叫做背书连续？

419．哪些票据的背书转让受到限制？

420．票据背书转让应记载的内容是如何规定的？

421．票据出票人在票据正面或背面记载“不得转让”字样的，是否具有效力？

422．票据背书是否可以附有条件？

428．票据债务人对哪些情况不得拒绝付款？

427．票据债务人对哪些情况的持票人可以拒绝付款？

425．票据持票人超过规定期限提示付款的，如何处理？

426．持票人通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人或代理付款人提示付款的，如何确定提示付款日期？

430．持票人是否可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权？

429．持票人什么情况下行使追索权？如何行使？

434．挂失止付通知书应当记载哪些事项？

433．已承兑的商业汇票、支票以及银行汇票、银行本票丧失，应如何处理？

431．持票人行使追索权，可以请求被追索人支付哪些金额和费用？

432．被追索人依照《支付结算办法》第四十六条规定清偿后，可以请求其他票据债务人支付哪些金额和费用？

440．签发银行汇票必须记载哪些事项？

439．银行汇票的出票和付款，应如何分类办理？

435．付款人或代理付款人收到挂失止付通知书后，应如何处理？

436．付款人或代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，是否承担责任？

437．银行汇票、银行本票、商业汇票和支票的付款地分别怎样确定？

438．什么是银行汇票

444．收款人或被背书人受理银行汇票时，应审查哪些事项？

443．出票银行签发转账银行汇票或现金银行汇票有什么规定？

441．银行汇票的提示付款期是怎样规定的？

442．申请人使用银行汇票，应如何办理？

448．银行汇票持票人如何向银行提示付款？

447．银行汇票持票人向银行提示付款应提交什么？

445．收款人如何受理申请人交付的银行汇票？

446．收款人将银行汇票背书转让有何规定

450．申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，如何办理？

449．持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的怎么办？

455．商业承兑汇票和银行承兑汇票分别应由谁签发？

454．签发商业汇票必须记载哪些事项？

451．什么是商业汇票？

452．使用商业汇票有什么条件？

453．银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？

461．对商业汇票的提示付款期限是怎样规定的？

460．对商业汇票的付款期限是怎样规定的？

456．商业汇票应在什么时候向付款人提示承兑？

457．商业汇票的承兑银行，必须具备哪些条件？

458．银行如何受理出票人或持票人提示承兑的银行承兑汇票？

459．银行承兑汇票的承兑银行按什么比例收取手续费？

464．商业汇票贴现、转贴现、再贴现是怎样规定的？

463．商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备哪些条件？

462．银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行应如何处理？

470．收款人受理银行本票时，应审查哪些事项？

469．怎样申请使用银行本票？

465．什么是银行本票？使用范围有何限制？

466．签发银行本票必须记载哪些事项？

467．定额银行本票的面额分别为多少？

468．银行本票的提示付款期限是如何规定的？

473．银行本票持票人超过提示付款期限不获付款的，如何处理？

472．银行本票持票人如何向银行提示付款？

471．被背书人受理银行本票时，应审查哪些事项？

477．签发支票必须记载哪些事项？

476．什么是支票？支票有哪几种？

474．申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应如何处理？

475．银行本票丧失，失票人应如何处理？

483．申请发行信用卡的银行、非银行金融机构，必须具备哪些条件？

482．什么是信用卡？信用卡的使用对象有哪些？

478．支票的金额和收款人名称应由谁填写？

479．出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应如何处理？

480．对支票的提示付款期限是怎样规定的？

481．持票人怎样委托开户银行收款或直接向付款人提示付款？

486．特约单位受理信用卡时，应审查哪些事项？

485．持卡人凭卡购物、消费有何规定？

484．单位或个人应如何申领信用卡？

492．持卡人还清透支本息后，属于哪些情况之一的，可以办理销户？

491．持卡人不需要继续使用信用卡的，应如何处理？

487．个人卡持卡人在银行支取现金时，如何办理？

488．信用卡透支额和期限是如何规定的？

489．信用卡透支利息如何计算？

490．什么是恶意透支？

496．签发汇兑凭证必须记载哪些事项？

495．什么是汇兑？有哪些使用范围？

493．信用卡丧失，持卡人如何处理？

494．结算方式包括哪些内容？

499．什么是托收承付

498．汇入银行对于无法交付的汇款应如何处理？

497．已在汇入银行开立存款账户和未在汇入银行开立存款账户的收款人，分别如何办理？

503．托收承付结算每笔的金额起点是如何规定的？

502．收款人可凭哪些证件办理托收？

500．对使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位有何要求？

501．对办理托收承付结算的款项有何规定？

505．如何办理托收？

504．签发托收承付凭证必须记载哪些事项？

507．什么是托收承付的逾期付款？如何处理？

506．什么是承付？如何办理？

508．什么是托收承付的拒绝付款？如何办理？

512．银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，应如何办理付款？

511．签发委托收款凭证必须记载哪些事项？

509．如何进行重办托收？

510．什么是委托收款？有哪些使用范围？

515．银行办理支付结算的纪律有哪些？

514．单位和个人办理支付结算的纪律有哪些？

513．如何办理拒绝付款？

519．银行结算账户按存款人分为哪几种？

518．银行办理各项支付结算业务时应收取哪些费用？

516．单位、银行和个人签发票据后应承担什么责任？

517．票据的保证人应当与被保证人对持票人承担什么责任？

522．什么是基本存款账户？哪些存款人可以申请开立基本存款账户？

521．哪些存款账户实行核准制？

520．单位开立基本存款账户有何限制？

525．什么是临时存款账户？哪些存款人可以申请开立临时存款账户？

524．什么是专用存款账户？对哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户？

523．什么是一般存款账户？

528．存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

527．存款人有下列哪些情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户？

526．什么是个人银行结算账户？哪些存款人可以申请开立个人银行结算账户？

530．存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

529．存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

532．存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件？

531．存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

536．存款人申请开立单位银行结算账户时，可由哪些人员办理？

535．存款人开立什么账户应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行？

533．存款人需要在异地开立银行结算账户，应出具哪些证明文件？

534．存款人开立银行结算账户，其名称有何规定？

540．专用存款账户用于办理哪些业务？

539．一般存款账户可用于办理哪些业务？

537．银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记哪些内容？

538．基本存款账户可以办理哪些业务？

543．哪些款项可以转入个人银行结算账户？

542．存款人新开立的单位银行结算账户，办理付款业务有何限制？

541．临时存款账户可用于办理哪些业务？

547．不改变开户银行及账号只更改存款人名称的如何办理？

546．储蓄账户用于办理哪些业务？

544．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供哪些付款依据？

545．哪些情形下个人应出具《人民币银行结算账户管理办法》第四十条规定的有关收款依据？

如何处理？

551．银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，

548．哪些情形存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请？

549．存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的，或注销、被吊销营业执照的原因撤销基本存款账户的，存款人开户银行应如何办理？

550．存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照后超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行如何处理？

555．存款人使用银行结算账户不得有哪些行为？

554．存款人开立、撤销银行结算账户不得存在哪些行为？

552．银行对银行结算账户的开立、使用和撤销等的相关资料如何管理？

553．银行对已开立的单位银行结算账户如何进行年检？

557．银行在银行结算账户的使用中不得有哪些行为？

556．银行在银行结算账户的开立中不得有哪些行为？

558．商业银行为企业事业单位开立账户应遵守哪些限制性规定？

3．流动性风险指标包括哪些内容？

2．风险水平类指标包括哪些内容？

第六篇　风险监管

一、风险监管核心指标

（一）指标含义

1．风险监管核心指标分为哪几个层次？

7．风险迁徙类指标包括哪些内容？

6．操作风险指标包括哪些内容？

4．信用风险指标包括哪些内容？

5．市场风险指标包括哪些内容？

9．如何计算流动性比例？

（二）指标计算方法

8．风险抵补类指标包括哪些内容？

12．如何计算不良资产率？

11．如何计算流动性缺口率？

10．如何计算核心负债依存度？

14．如何计算单一集团客户授信集中度？

13．如何计算不良贷款率？

17．如何计算累计外汇敞口头寸比例？

16．如何计算全部关联度？

15．如何计算单一客户贷款集中度？

19．如何计算正常贷款迁徙率？

18．如何计算利率风险敏感度？

22．如何计算次级类贷款迁徙率？

21．如何计算关注类贷款迁徙率？

20．如何计算正常类贷款迁徙率？

26．如何计算资本利润率？

25．如何计算资产利润率？

23．如何计算可疑类贷款迁徙率？

24．如何计算成本收入比率？

29．如何计算资本充足率？

28．如何计算贷款损失准备充足率？

27．如何计算资产损失准备充足率？

32．什么是农村合作金融机构风险预警体系？

31．什么是农村合作金融机构风险评价体系？

30．如何计算核心资本充足率？

二、风险评价和预警指标体系

（一）指标体系内容

36．风险综合评价应多长时间进行一次？

35．风险评价和预警指标的计算资料、数据依据是什么？

33．风险评价和预警指标包括哪些内容？

34．单项风险指标的监测和预警包括哪些内容？

39．监管部门对不同类别风险分别采取哪些监管措施？

38．风险综合分类有哪几种？

37．风险综合评价的单位如何划分？

41．流动性指标的计算方法是什么？

40．资本充足性指标的计算方法是什么？

（二）指标计算方法

42．安全性指标的计算方法是什么？

44．综合发展能力指标的计算方法是什么？

43．效益性指标的计算方法是什么？

49．风险权数为0％的资产包括哪些？

48．风险权数为10％的资产包括哪些？

（三）风险权数

45．风险权数为100％的资产包括哪些？

46．风险权数为50％的资产包括哪些？

47．风险权数为20％的资产包括哪些？

53．以合理成本实现内部控制目标应考虑哪些自身因素？

52．内部控制应贯彻什么样的原则？

三、内部控制

（一）内控含义、目标及原则

50．什么是内部控制？

51．内部控制的目标是什么？

57．内部控制要求建立什么样的内部环境？

56．董事会、监事会和高级管理层应当在内部控制中承担什么责任？

（二）内控基本要求

54．内部控制应当包括哪些要素？

55．实现有效的内部控制必要的前提条件是什么？

64．如何实行岗位职责的内部控制？

63．如何实行内部职责控制？

58．设立风险管理专职部门的作用是什么？

59．如何对各类风险进行持续的监控？

60．如何避免因管理层的变更而影响工作的连续性和稳定性？

61．如何实行对新设立的机构或新开办的业务的内部控制？

62．如何实行内部控制评价？

70．如何实行法律内控？

69．如何实行对紧急情况的内控？

65．如何实行内部授权控制？

66．如何实行分支机构的业务权限内部控制？

67．如何对授权、授信的执行情况进行内部监控？

68．如何对档案资料进行内部管理？

77．内部审计人员应符合哪些要求？

76．内部审计部门应符合什么规定？

71．如何通过业务操作和管理的电子化加强内控？

72．如何通过经营管理的信息化加强内控？

73．如何通过信息交流和反馈机制加强内控？

74．哪个部门负责内控情况经常性检查？

75．哪个部门负责内控的全面监控和评价？

83．如何建立授信风险管理体制？

82．如何建立授信决策机制？

78．设立内部控制报告和纠正机制的作用是什么？

（三）授信内控

79．授信内部控制的重点是什么？

80．如何进行授信的内部控制管理？

81．如何进行授信岗位设置？

90．如何对集团客户实行授信管理？

89．如何对客户信用实行统一评级？

84．如何设立法人授权制度？

85．如何确定授信的审批权限？

86．如何对各级机构的授信进行审查、审批？

87．如何防止授信风险的过度集中？

88．如何确定对同一客户的授信额度？

95．如何对关系人进行授信审查？

94．如何对借款人进行调查？

91．如何建立授信操作规范？

92．如何对各类授信品种进行管理？

93．办理各类授信时应注意哪些问题？

102．授信管理信息系统应符合哪些规定？

101．如何划分因违法、违规造成的授信风险和损失责任？

96．如何对借款用途进行审查？

97．如何对借款资料进行审查？

98．如何建立资产质量监测报告体系？

99．如何建立贷款风险分类制度？

100．如何划分授信风险责任？

107．如何实行资金营运的内部控制？

106．如何实行对各个分支机构的资金业务经营权限管理？

103．客户管理信息系统应符合哪些规定？

（四）资金业务内控

104．资金业务内部控制的重点是什么？

105．资金业务的组织结构应体现什么原则？

113．资金交易风险和市值的内部报告应符合什么规定？

112．如何对资金交易产品的市场风险、头寸市值变动进行实时监控？

108．如何对授信额度进行动态监控？

109．如何进行所从事资金业务的风险限额和相关交易参数管理？

110．如何实施资金交易风险的评估和控制？

111．如何对资金交易员进行授权管理？

119．如何实施资金业务的风险责任管理？

118．开发和经营资金业务新产品应注意哪些问题？

114．如何应对市场异常波动风险？

115．如何对资金交易员实施有效管理？

116．如何对前台交易进行反映和监督？

117．办理代客资金业务时应注意哪些问题？

125．如何进行大额存单签发、大额存款支取内控管理？

124．如何进行存款及柜台业务异常情况内控管理？

（五）存款及柜台业务内控

120．存款及柜台业务内部控制的重点是什么？

121．如何进行账户风险内控管理？

122．如何进行预留签章内控管理？

123．如何进行定期对账内控管理？

131．如何进行客户管理？

130．如何进行会计、储蓄事后监督管理？

126．如何对每日营业终了的账务进行内控管理？

127．如何进行“印、押、证”内控管理？

128．如何进行柜台业务内控管理？

129．如何对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行内控管理？

137．代理资金支付应遵守哪些规定？

136．办理代理业务应尽到哪些谨慎义务？

132．如何进行营业机构重要岗位内控管理？

（六）中间业务内控

133．中间业务内部控制的重点是什么？

134．办理支付结算业务时应尽到哪些谨慎义务？

135．办理结汇、售汇和付汇业务应尽到哪些谨慎义务？

144．如何对银行卡特约商户实施有效管理？

143．发卡机构如何加强内部管理？

138．如何对代理业务收入进行内控管理？

139．发行借记卡应遵守哪些规定？

140．发行贷记卡应遵守哪些规定？

141．如何防范恶意透支风险？

142．如何防止持卡人利用银行卡进行违法活动？

151．开办保管箱业务应遵守哪些规定？

150．开展咨询顾问业务应遵守什么原则？

145．从事基金托管业务应遵守什么基本规定？

146．从事基金托管业务应遵守哪些原则？

147．从事基金托管业务应与什么业务分离？

148．如何对托管基金资产进行内控管理？

149．如何对基金账务核算进行内控管理？

157．如何对会计账务处理实行内控管理？

156．如何对会计部门、会计人员的权限实行内控管理？

（七）会计内控

152．会计内部控制的重点是什么？

153．如何进行会计内部控制管理？

154．会计工作如何实现独立性？

155．会计岗位设置应遵守哪些规定？

163．会计资料的信息披露应遵守哪些规定？

162．会计记录、账务处理应遵守什么规定？

158．如何对会计从业人员资格进行内控管理？

159．如何对会计人员变动进行内控管理？

160．如何实行会计人员强制休假制度？

161．如何对会计差错进行内控管理？

169．计算机机房建设应当符合哪些规定？

168．购买计算机软、硬件设备应遵守哪些规定？

164．如何进行会计档案内控管理？

（八）计算机信息系统内控

165．计算机信息系统内部控制的重点是什么？

166．如何对计算机信息系统工作人员进行内控管理？

167．如何对计算机信息系统进行内控管理？

175．如何管理各类计算机数据信息？

174．计算机信息系统管理的哪些环节应设置日志？

170．如何进行网络内控管理？

171．如何对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码管理？

172．如何对计算机信息系统的接入进行管理？

173．如何对计算机信息系统的安全进行管理？

181．如何进行内部控制的报告和信息反馈？

180．如何对内部控制进行监督、评价？

176．运用计算机处理业务应遵守什么规定？

177．如何进行电子银行服务的信息管理？

178．如何运用计算机信息系统防范各种操作风险和违法犯罪行为？

179．如何进行计算机安全应急管理？

（九）内控评价及运用

186．内部控制评价结果具有什么重要作用？

185．如何划分内部控制的风险责任？

182．如何进行内部控制检查？

183．如何运用内控评价加强内部管理？

184．如何对内部控制的问题和缺陷进行处理和纠正？

191．哪些企业属于公用企业？

190．什么是权益性资本？

四、资本充足率

（一）资本充足率定义

187．资本充足率的定义是什么？

（二）资本定义

188．资本包括哪些内容？

189．资本应抵御哪些风险？

193．附属资本包括哪些内容？

192．核心资本包括哪些内容？

197．计算资本充足率时应包括哪两种口径？

196．资本充足率的计算的基础是什么？

（三）表外项目定义

194．表外项目包括哪些内容？

195．汇率、利率及其他衍生产品合约主要包括哪些内容？如何计算其风险资产？

（四）资本充足率的计算

201．附属资本和计入附属资本的长期次级债务各应受什么指标限制？

200．资本充足率的计算公式是什么？

198．计算并表后的资本充足率时应将哪些机构纳入并表范围？

199．计算并表后的资本充足率时哪些机构可以不纳入并表范围？

206．对多边开发银行债权的风险权重为多少？

205．对境外债权的风险权重是多少？

202．计算资本充足率时，应从资本中扣除哪些项目？

203．计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除哪些项目？

204．计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除哪些项目？

213．哪些质物具有风险缓释作用？

212．个人住房抵押贷款的风险权重为多少？

207．对我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重为多少？

208．对我国政策性银行债权的风险权重为多少？

209．对我国其他商业银行债权的风险权重为多少？

210．对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权的风险权重为多少？

211．对企业、个人的债权及其他资产的风险权重为多少？

216．市场风险的内容是什么？

（五）市场风险资本的计算

214．哪些保证主体提供的保证具有风险缓释作用？

215．如何对表外业务的信用风险计提资本？

222．如何计算特定风险的资本？

221．利率风险包括哪些内容？

217．交易账户包括哪些内容？

218．哪些交易账户应计提市场风险资本？

219．不须计提市场风险资本的应遵守什么规定？

220．计算市场风险资本的方法是什么？

225．股票风险包括哪些内容？如何计算其资本要求？

224．利率衍生工具包括哪些内容？如何计算其资本要求？

223．一般市场风险的资本由哪几个部分组成？如何计算其资本要求？

229．如何计算卖出期权的资本要求？

228．如何计算只购买期权的资本要求？

226．外汇风险包括哪些内容？如何计算其资本要求？

227．商品风险包括哪些内容？如何计算其资本要求？

232．资本充足率信息披露的时间和场合应遵守哪些规定？

231．资本充足率信息在披露前应遵守什么报备制度？

（六）信息披露

230．哪个内部管理部门负责和批准资本充足率的信息披露？

236．资本方面应披露哪些内容？

235．并表范围方面应披露哪些内容？

233．资本充足率的信息披露主要包括哪几个方面内容？

234．风险管理目标和政策方面应披露哪些内容？

238．信用风险方面应披露哪些内容？

237．资本充足率方面应披露哪些内容？

243．哪个监管机构负责资本充足率的监督检查？检查的内容包括哪些？

242．向监管部门报告资本充足率应遵守哪些规定？

239．市场风险方面应披露哪些内容？

（七）其他

240．资本充足率内部管理的最终责任应由谁承担？

241．资本充足率内部管理工作的内容包括哪些？

247．银监会对资本不足可以采取哪些纠正措施？

246．银监会可以采取哪些措施防止资本充足率降到最低标准以下？

244．银监会可以对单个银行最低资本充足率标准采取什么措施？

245．如何按照资本充足率的状况分类？

250．关联交易应遵守哪些规定？

249．关联交易应符合什么原则？

248．银监会对资本严重不足可以采取哪些纠正措施？

五、关联交易

（一）基本要求

255．内部人和主要自然人股东的近亲属包括哪些人？

254．主要自然人股东包括哪些人？

（二）关联方含义

251．关联方包括哪几类？

252．关联自然人包括哪些人？

253．内部人包括哪些人？

258．自然人、法人或其他组织在什么情况下视为关联方？

257．关联交易中的控制、共同控制、重大影响的含义是什么？

256．关联法人或其他组织的具体内容是什么？

262．哪些机构和部门有权确认和公布关联方？

261．关联交易中有报告义务的主体应对报告承担什么责任？

259．哪些人员应当报告其近亲属及关联法人或其他组织有关情况？

260．法人或其他组织应何时报告其关联方的哪些情况？

267．关联交易分为哪两种？

266．关联交易中的提供服务业务包括哪些内容？

（三）关联交易内容

263．关联交易的含义是什么？

264．关联交易中的授信具体包括哪些业务？

265．关联交易中的资产转移具体包括哪些内容？

272．如何建立关联交易的内部监管组织？

271．关联交易管理制度应当包括哪些内容？应当遵守什么报备规定？

268．什么是一般关联交易？

269．什么是重大关联交易？

270．计算关联交易时应将哪些交易合并计算？

（四）内部管理

277．向关联方提供授信发生损失的应遵守什么限制性规定？

276．向关联方发放贷款时应遵守哪些限制性规定？

273．应按照什么程序对关联交易进行审批和报告？

274．哪些人员应当回避对关联交易的表决或决策？

275．独立董事应对重大关联交易的哪些情况发表书面意见？

282．哪个部门应每年对关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告？

281．内部审计部门对关联交易专项审计应遵守哪些规定？

278．关联交易被否决后，多长时间内不得就同一内容的关联交易进行审议？

279．对关联方的授信余额应遵守什么比例限制？

280．聘用会计师事务所进行关联交易审计应遵守什么规定？

285．银监会为防止关联交易风险可以对关联方授信比例采取什么限制措施？

284．哪个监管机构有权对关联交易实施监督管理？

283．在会计报表附注中应披露关联方和关联交易的哪些事项？

（五）外部监督

288．董事、高级管理人员违反关联交易管理哪些规定的，银监会可以责令其限期改正甚至责令其调整董事、高级管理人员？

287．股东具有哪些行为的，银监会可以限制该股东的权利甚至责令其转让股权？

286．向银监会报送关联交易情况报告应遵守什么时间规定？

291．如何处罚在关联交易中直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员？

290．违反关联交易管理哪些规定的，由银监会责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款？

289．未按照规定向银监会报告重大关联交易或报送关联交易情况报告的，应受何处罚？

294．市场风险包括那几类？

293．市场风险的含义是什么？

292．2006年山东银监局防范大额关联交易和内部关系人交易风险监管的主要内容是什么？

六、市场风险

（一）含义

297．董事会和高级管理层应当如何对市场风险管理体系实施监控？

（三）管理职责

（二）基本要求

295．市场风险管理的内容和目标是什么？

296．市场风险管理体系包括哪些基本要素？

299．负责市场风险管理的部门应当履行哪些职责？

298．负责市场风险管理工作的部门及人员应符合哪些基本要求？

302．开展新产品和开展新业务之前应当如何避免市场风险？

301．市场风险管理政策和程序主要包括哪些内容？

300．哪个部门应当承担市场风险所带来的损失责任？

（四）管理政策和程序

306．计量银行账户和交易账户中的市场风险时应注意哪些问题？

305．市场风险的计量方式包括哪些？

303．如何避免在具有法律差异和资金流动障碍的附属机构之间轧差头寸而造成对市场风险的低估？

304．如何针对市场风险制定更详细和有针对性的风险管理政策？

（五）识别、计量、监测和控制

311．如何正确运用市场风险内部模型？

310．什么是风险价值？

307．市场风险的计量方法、模型及其假设前提应当由哪些内部人员了解？

308．如何确保假设前提、参数、数据来源和计量程序的合理性和准确性？

309．如何对交易账户头寸进行市值重估？

314．如何实行市场风险限额管理？

313．如何运用压力测试评估在极端不利情况下的亏损承受能力？

312．如何对市场风险计量方法或模型进行调整和改进？

317．市场风险的计量、监测和控制管理信息系统应符合哪些要求？

316．如何应对市场风险超限额情况？

315．设计市场风险限额体系时应当考虑哪些因素？

319．市场风险情况的报告应包括哪些内容？其报送应遵守哪些规定？

318．市场风险应急处理方案应符合哪些要求？

323．如何通过对市场风险管理体系的内部审计及时识别市场风险？

322．如何避免薪酬制度和激励机制与市场风险管理目标产生利益冲突？

（六）内部控制和外部审计

320．市场风险管理的内部控制应达到什么要求？

321．如何避免职能部门分工不明带来的市场风险？

326．如何积累市场风险资本？

（七）市场风险资本

324．对市场风险管理体系的内部审计应当至少包括哪些内容？

325．内部审计力量不足时，应如何对市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行审计？

330．银监会定期对市场风险管理状况进行现场检查的主要内容有哪些？

329．应当及时向银监会报告哪些有关市场风险的重大事项？

（八）外部监督

327．哪个机构负责对市场风险水平和市场风险管理体系的监管？

328．应向银监会报送哪些与市场风险有关的报表和资料？

333．披露市场风险状况的定量和定性信息的内容有哪些？

332．未能在规定的时限内有效采取市场风险管理整改措施或者市场风险管理体系存在严重缺陷的，银监会有权采取哪些监管措施？

331．如何处理银监会在监管中发现的市场风险管理的问题？

337．什么是收益率曲线风险？

336．什么是重新定价风险？

334．2006年山东银监局防范货币市场风险监管的主要内容是什么？

（九）相关名词说明

335．利率风险按照来源的不同可以分为哪几类？

340．什么是缺口分析？

339．什么是期权性风险？

338．什么是基准风险？

342．什么是久期分析？

341．缺口分析存在哪些局限性？

345．什么是外汇敞口分析？有什么局限性？

344．久期分析存在哪些局限性？

343．与缺口分析相比较，久期分析有哪些优点？

347．什么是情景分析？

346．什么是敏感性分析？其存在哪些局限性？

350．市场风险内部模型法有哪些局限性？

349．市场风险内部模型与缺口分析、久期分析等传统的市场风险计量方法相比，有什么优点？

348．什么是风险价值？

353．银行账户与交易账户各记录哪些资产？

352．什么是压力测试？商业银行在进行压力测试时应考虑哪些因素？

351．什么是事后检验？

356．为什么说划分银行账户和交易账户是准确计算市场风险监管资本的基础？

355．商业银行制定关于账户划分的内部政策和程序的内容应包括哪些？

354．记入交易账户的头寸应满足哪些条件？

360．什么是止损限额？

359．什么是风险限额？

357．什么是限额管理？

358．什么是交易限额？

362．采用按经风险调整的收益率指标综合考核银行的盈利能力和风险管理能力有什么作用？

361．什么是按经风险调整的收益率？

365．集团客户授信业务风险的内容是什么？

364．集团客户授信业务的内容是什么？

七、集团客户授信业务风险管理

（一）定义

363．集团客户有哪些特征？

370．如何对集团客户授信进行日常管理工作？

369．对集团客户授信的主管机构的职责是什么？

（二）管理规定

366．商业银行对集团客户授信应遵循哪些原则？

367．集团客户授信业务风险管理制度应包括哪些内容？

368．如何进行集团客户授信业务风险管理？

375．对跨国集团客户在境内机构授信时应关注哪些问题？

374．如何进行集团客户的授信资信调查？

371．对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，应考虑哪些因素？

372．当一个集团客户授信需求超过自身风险的承受能力时，应如何处理？

373．对集团客户授信时应当要求其提供哪些信息资料？

379．如何加强对集团客户授信后的风险管理？

378．应在贷款合同中约定，贷款对象有哪些情形时，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息？

376．如何处置集团客户内部关联方之间互相担保的风险？

377．应在授信协议中约定集团客户及时报告受信人哪些关联交易情况？

384．授信后必须将哪些信息及时登录到信贷信息管理系统？

383．如何防止对集团客户过度授信？

380．如何处置暴露的集团客户授信风险？

381．如何对全部集团客户授信风险进行管理？

（三）信息管理与预警

382．信贷管理信息系统对集团客户授信业务管理有什么作用？

388．山东银监局对农村信用社单一客户、集团客户授信的比例有什么规定？

387．如何从准确把握自身市场定位方面防范贷款集中风险？

385．对集团客户应设置哪些授信风险预警指标？

八、大额贷款

386．韩寓群省长针对农村信用社信贷集中风险问题作了哪些重要批示？

392．对2004年（含）以来新发放的超比例大额贷款、跨区域贷款应如何追究有关人员责任？

391．对2004年以后新发放超比例大额贷款、跨区域贷款，以及不能按规定时限收回的农村信用联社，山东银监局将采取哪些监管措施？

389．如何处理超出自身风险承受能力的客户授信需求？

390．如何按照山东银监局要求压缩超比例大额贷款？

396．“倒票公司”在办理贴现、承兑及结算业务时表现为哪些主要特征？

395．“倒票公司”的金融票据交易行为主要有哪几种？

393．在压缩大额贷款和跨区域贷款时应注意哪些问题？

394．2006年山东银监局控制信用集中风险监管的主要内容是什么？

九、金融票据交易行为风险

399．如何建立银行卡违法犯罪案件的内部案情通报制度和案件及时报告制度？

十、银行卡安全管理

397．“倒票公司”金融票据交易行为具有哪些危害性？

398．如何从源头上控制“倒票公司”的票源，防范票据风险？

402．如何加强对银行卡持卡人账户信息的保护？

401．如何加强银行卡交易密码的管理？

400．接到银监会有关银行卡违法犯罪案件的通报后应如何处理？

407．如何加强跨行交易数据的安全管理？

406．如何加强对ATM机和自助银行的安全管理？

403．如何注重对银行卡持卡人有效身份的确认？

404．如何加强对银行卡的挂失管理？

405．如何加强对银行卡安全用卡的宣传？

411．为何要强调加大防范操作风险工作力度？

410．当前操作风险表现在哪些方面？

408．如何加强磁条卡的安全管理？

十一、操作风险

（一）含义

409．什么是操作风险？

412．如何加强机构管理防范操作风险？

（二）基本要求

414．如何加强银行账户管理防范操作风险？

413．如何加强人员管理防范操作风险？

416．采用贷款风险分类法把贷款分为哪五类？

（二）贷款分类的标准

十二、信用风险

（一）贷款分类的目标

415．贷款分类应达到什么目标？

420．对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款应如何分类？

419．对重组贷款应如何分类？

417．使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类应考虑哪些主要因素？

418．对贷款进行分类时，应以借款人哪项因素为核心？

425．什么情况下应及时调整对贷款的分类？

424．客户的信用评级对贷款分类具有什么作用？

421．实行五级分类后，逾期贷款应分为哪一类？

422．违反法律、法规发放的贷款应如何分类？

（三）贷款分类的基本要求

423．在贷款分类过程中银行必须至少做到哪几个方面？

431．如何对贷款以外的各类资产进行分类？

430．各部门在贷款分类工作中应尽到什么职责？

426．如何对抵押、质押品定值？

427．对保证贷款的分类应充分考虑哪些因素？

428．对贷款进行分类的工作人员应达到哪些基本要求？

（四）贷款分类的组织与实施

429．对贷款进行分类应遵循什么原则？

433．为防范债券投资风险，人民银行、银监会对债券投资作出了哪些监管规定？

十三、债券投资风险

432．2006年山东银监局对信用风险监管的主要内容是什么？

435．负责货币市场的业务人员离职时须交接哪些事项？

434．对债券承（分）销、现券买卖和债券回购交易的金额、期限及报价有何规定？

438．办理货币市场业务的复核员应遵循哪些基本职责？

437．办理货币市场业务的交易员应遵循哪些基本职责？

436．办理货币市场业务的主管员应遵循哪些基本职责？

441．哪些事件属于重大突发事件？

440．哪几类重大事项需要向山东银监部门报告？

十四、注吊销企业贷款风险

439．如何防范注吊销企业贷款风险？

十五、重大事项报告

443．哪些属于需要向银监部门汇报的经营管理性及其他重大事项？

442．哪些事件属于高级管理人员任职期间发生的重大事项？

448．报告重大事项应遵守哪些要求？

447．应以什么方式报告重大突发事件？

444．如何报告重大突发事件？

445．如何报告高级管理人员任职期间重大事项？

446．如何报告经营性及其他重大事项？

450．违反审慎经营规则应被采取哪些监管措施？违反这些监管措施或严重违反审慎经营规则应受何处罚？

449．审慎经营规则包括哪些内容？

十六、其他

455．借款人合并（兼并）的，应如何保全贷款债权？

454．借款人联营后组成新的企业法人的，应如何保全贷款债权？

451．什么是关系人？向关系人发放贷款应遵守哪些规定？

452．对实行承包、租赁经营的借款人，应当如何保全贷款债权？

453．对实行股份制改造的借款人，应如何保全贷款债权？

460．借款人有哪些情形的，可提前收回部分或全部贷款？

459．借款人被宣告破产的，应如何保全贷款债权？

456．借款人与外商合资（合作）的，应如何保全贷款债权？

457．借款人分立的，应如何保全贷款债权？

458．借款人进行产权有偿转让或申请解散的，应如何保全贷款债权？

462．农村信用社在开展信贷支农服务方面应避免哪些违规放贷行为？

461．对县级联社贷款审查委员会的运作有何规定？

466．2006年抗风险能力监管指标有哪些？

465．2006年山东银监局加强贷款质量监管的主要内容是什么？

463．农村信用社在加强财务收支管理方面应遵守哪些监管规定？

464．2006年资产质量监管指标有哪些？

470．山东省联社关于严禁农村信用社员工经商办企业提出的“九个禁止”的具体内容是什么？

469．2006年山东银监局主要在哪几个方面加强风险监管？

467．2006年风险评级监管依据的标准是什么？

468．2006年山东银监局判断风险状况所依据的标准是什么？

471．对向县、乡政府及政府部门、村委会发放贷款有何特殊规定？