第一部分 企业投资决策纳税筹划方案

一、选择公司还是非公司

二、选择子公司还是分公司

三、投资国家扶持产业

四、投资国家扶持区域

五、投资国家扶持项目

七、个人投资企业转为企业投资企业

八、恰当选择享受税收优惠的起始年度

九、利用国债利息免税的优惠政策

十、招聘国家鼓励人员

十一、充分利用创业投资税收优惠

第二部分 企业经营决策纳税筹划方案

一、分立企业享受小型微利企业税收优惠

二、充分利用亏损结转政策

三、将利润从高税率企业转向低税率企业

四、充分利用固定资产加速折旧政策

五、将利息支出变其他支出予以扣除

六、企业捐赠中的纳税筹划技巧

七、恰当选择企业所得税预缴方法

八、利用汇率变动趋势进行纳税筹划

九、充分利用加计扣除税收优惠

十、印花税纳税筹划

第三部分 企业融资决策纳税筹划方案

一、巧用个人接受捐赠免税政策

二、适当增加债权性融资比例进行节税

三、长期借款融资的纳税筹划方案

四、增加负债，降低投资

五、融资租赁中的纳税筹划方案

六、企业职工融资中的纳税筹划方案

七、融资阶段选择中的纳税筹划方案

八、关联企业融资中的纳税筹划方案

九、利用银行理财产品进行纳税筹划

第四部分 企业再投资与结业决策纳税筹划方案

一、分公司与子公司互换利用税收优惠

二、兼并亏损企业的纳税筹划方案

三、外国企业选择是否设立机构场所

四、先分配股息再转让股权

五、调整企业清算日期的纳税筹划方案

六、企业债务重组的纳税筹划

七、企业资产收购纳税筹划

八、企业股权收购纳税筹划

九、企业免税合并纳税筹划

十、企业免税分立纳税筹划

十一、通过分立享受各项优惠政策

十二、合并、分立企业以减轻增值税税收负担

十三、利用企业改制中的契税优惠政策

第五部分 企业跨国经营纳税筹划方案

一、外国公司直接投资转化为子公司间接投资

二、投资于避税港的纳税筹划方案

三、利用不同组织形式的税收待遇

四、避免成为常设机构

五、将利润保留境外，减轻税收负担

六、利用不同国家之间税收协定的优惠政策

七、利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益

八、利用受控外国公司的纳税筹划方案

九、利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划

十、通过香港卢森堡投资享受税收优惠

第六部分 企业薪酬发放纳税筹划方案

一、充分利用企业年金与职业年金

二、充分利用享受优惠的商业健康保险

三、充分利用税收递延型商业养老保险

四、灵活运用子女教育专项附加扣除

五、灵活运用大病医疗专项附加扣除

六、灵活运用赡养老人专项附加扣除

七、充分利用短期非居民个人的税收优惠

八、充分利用短期居民个人的税收优惠

九、充分利用外籍人员的各项免税补贴

十、非居民个人平均发放工资

十一、将工资适当转化为职工福利

十二、充分利用公益慈善事业捐赠

十三、充分利用年终奖单独计税

十四、充分利用股票期权所得单独计税

十五、综合利用年终奖与股票期权所得单独计税

十六、预缴劳务报酬中的纳税筹划

十七、转移劳务报酬中的成本

十八、将部分劳务报酬分散至他人

十九、将劳务报酬转变为公司经营所得

第七部分 企业增值税纳税筹划方案

一、选择纳税人身份的纳税筹划方案

二、巧选供货人类型，降低增值税负担

三、兼营销售的纳税筹划方案

四、折扣销售中的纳税筹划方案

五、将实物折扣变成价格折扣

六、销售折扣中的纳税筹划方案

七、巧用不同的促销方式

八、分立公司、抵扣进项税额

九、巧用起征点与小微企业免税优惠

十、增值税结算方式的纳税筹划

十一、充分利用农产品免税政策

十二、充分利用促进残疾人就业优惠政策

十三、利用资产重组不征增值税政策

第八部分 企业消费税纳税筹划方案

一、巧用征收范围

二、巧用计税依据

三、巧用生产制作环节纳税的规定

四、兼营行为的纳税筹划方案

五、巧用白酒消费税最低计税价格

六、巧用啤酒消费税税率临界点

七、包装物的纳税筹划方案

八、自产自用消费品的纳税筹划方案

九、包装方式的纳税筹划方案

第九部分 企业营改增纳税筹划方案

一、选择小规模纳税人身份

二、分立企业成为小规模纳税人

三、公共交通运输服务企业选用简易计税方法

四、动漫企业选用简易计税方法

五、其他企业选用简易计税方法

六、利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划

七、利用赡养关系免税进行纳税筹划

八、利用遗赠免税进行纳税筹划

九、持有满2年后再转让住房

十、通过抵押贷款延迟办理房产过户

十一、将亲子房产赠与改为买卖进行纳税筹划

十二、通过打折优惠将销售额控制在起征点以下

十三、通过调节销售额控制在起征点以下

十四、通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策

十五、通过分立企业利用小微企业免税优惠政策

十六、利用资产重组进行纳税筹划

十七、利用股权转让进行纳税筹划

十八、清包工提供建筑服务的纳税筹划

十九、甲供工程提供建筑服务的纳税筹划

二十、为老项目提供建筑服务的纳税筹划

二十一、利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划

二十二、利用残疾人提供服务进行纳税筹划

二十三、利用家政服务优惠进行纳税筹划

二十四、利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划

二十五、利用个人买卖金融商品免税进行纳税筹划

二十六、利用农村金融机构可选择3％的简易计税方法进行纳税筹划

二十七、利用免税货物运输代理服务进行纳税筹划

二十八、利用管道运输优惠政策进行纳税筹划

二十九、利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划

三十、巧妙转化服务性质进行纳税筹划

三十一、提高物化劳动所占比重进行纳税筹划

第十部分 房地产业纳税筹划方案

一、巧用临界点

二、利息支付过程中的纳税筹划方案

三、代收费用处理过程中的纳税筹划方案

四、增加扣除项目

五、开发多处房地产的纳税筹划方案

六、将出租变为投资

七、两次销售房地产

八、利用企业改制重组的税收优惠

九、土地增值税清算中的纳税筹划方案

十、转换房产税计税方式

十一、减免名义租金降低房产税

十二、减少出租房屋的附属设施降低租金

十三、利用房产交换的契税优惠

十四、利用企业改制重组的契税优惠

第十一部分 公司股权架构与纳税筹划

一、个人非货币性资产投资的纳税筹划

二、个人技术成果出资的纳税筹划

三、利用税收洼地进行股权转让或减持

四、利用亏损企业进行股权转让或减持

五、将公司股权转让转变为个人股权转让

六、通过撤资实现股权转让的目的

七、将资产转让转化为股权转让

八、分立企业增加销售收入

第十二部分 纳税筹划与反避税经典案例分析

一、个人股权转让纳税筹划方案分析

二、宗庆后税案分析

三、陈发树税案分析

四、张大中税案分析

五、平安保险税案分析

六、森马收购华人税案分析

七、四川双马发行股份购买资产案例分析

八、上海锦江国际酒店重大资产置换案例分析

九、东方航空合并上海航空案例分析

十、东北高速股份公司分立案例分析

十一、青岛啤酒股权转让税案分析

十二、中国移动股权转让案例分析

十三、大连反避税案例分析

十四、广州反避税案例分析

十五、资产定价模型反避税案例分析

十六、北京反避税案例分析

十七、重庆反避税案例分析

十八、福州反避税案例分析

十九、扬州反避税案例分析

二十、新疆反避税案例分析

二十一、解除低价股权转让协议反避税案例分析

二十二、境外个人所得税反避税案例分析