第一章 增值税优惠政策与操作实务

第一节 增值税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 增值税优惠政策

一、税率优惠

二、减免税

三、先征后返

四、相关管理规定

五、退税还贷

第二章 消费税优惠政策与操作实务

第一节 消费税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 消费税优惠政策

一、税额扣除

二、税率优惠

三、减免税

四、退税还贷

第一节 营业税纳税操作

一、纳税人

第三章 营业税优惠政策与操作实务

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 营业税优惠政策

一、起征点

二、减免税

三、先征后返

第四章 进出口税收优惠政策与操作实务

第一节 进出口关税纳税操作

一、应纳税额的确定

二、征收管理

三、征收管理

一、税率优惠

第三节 进口税收优惠政策

一、纳税人

二、应纳税额的确定

第二节 进口税纳税操作

二、减免税

三、专项减免政策

四、先征后返

第四节 进口税收优惠的综合性政策

一、关于在我国海洋、陆上特定地区开采石油（天然气）进口物资免征进口税收的相关规定

二、关于捐赠物资的税收规定

三、煤层气勘探开发作业项目进口物资免征进口税收

四、国有文物收藏单位接受中国文物进口免税

一、税率优惠

第五节 出口税收优惠政策

二、减免税

三、出口退税的管理

四、出口退税税率

五、生产企业出口免、抵、退税管理办法

六、出口退税的专项政策

第六节 出口退税的综合性政策

一、人民币结算的边境小额贸易出口货物退（免）税政策

二、对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策

三、保税区与港区联动发展的税收问题

四、外商投资企业采购国产设备和出口货物税收规定

五、反倾销退税暂行规则

第五章 企业所得税优惠政策与操作实务

第一节 企业所得税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

四、汇总纳税

第二节 企业所得税优惠政策

一、优惠税率

二、税项扣除

三、加速折旧

五、税额扣除

六、投资抵免

四、盈亏互抵

七、审批与管理

八、减免税

九、下岗失业人员再就业相关优惠政策

十、对从事个体经营的下岗失业人员和高校毕业生的收费优惠政策

十一、关于扶持城镇退役士兵自谋职业的优惠政策

第六章 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与操作实务

第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

一、税项扣除

第二节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策

二、购买国产设备投资抵免

三、固定资产折旧

四、存货计价

五、盈亏互抵

六、税额扣除

七、源泉扣缴

八、地区投资优惠

九、生产性外商投资企业税收优惠

十、能源、交通、基础设施建设项目税收优惠

十一、服务性行业和金融业税收优惠

十二、高新技术企业税收优惠

十三、产品出口企业

十四、再投资退税

十五、并购境内企业

十六、关于外国企业常驻代表机构有关税收问题

十七、相关政策衔接

第七章 个人所得税优惠政策与操作实务

第一节 个人所得税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 个人所得税优惠政策

一、免征额

二、税项（额）扣除

三、国内减免税

四、涉外减免税

一、资源税的纳税人

二、资源税的应税范围和计算

第八章 资源税优惠政策与操作实务

第一节 资源税纳税操作

三、资源税的缴纳

第二节 资源税优惠政策

一、税额扣除

二、减免税

第九章 城镇土地使用税优惠政策与操作实务

第一节 城镇土地使用税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

第二节 城镇土地使用税优惠政策

三、税款的缴纳

第十章 房产税优惠政策与操作实务

第一节 房产税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、纳税义务发生时间与税款的缴纳

第二节 房产税优惠政策

第十一章 城市房地产税优惠政策与操作实务

第一节 城市房地产税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的计算

第二节 城市房地产税优惠政策

三、税款的缴纳

第十二章 城市维护建设税优惠政策与操作实务

第一节 城市维护建设税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

四、相关管理

第二节 城市维护建设税优惠政策

第十三章 耕地占用税优惠政策与操作实务

第一节 耕地占用税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

第二节 耕地占用税优惠政策

三、税款的缴纳

第一节 土地增值税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

第十四章 土地增值税优惠政策与操作实务

三、计算增值额的扣除项目

四、税款的缴纳

第二节 土地增值税优惠政策

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第一节 车辆购置税纳税操作

第十五章 车辆购置税优惠政策与操作实务

第二节 车辆购置税优惠政策

第十六章 车船使用税优惠政策与操作实务

第一节 车船使用税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 车船使用税优惠政策

第十七章 车船使用牌照税优惠政策与操作实务

第一节 车船使用牌照税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 车船使用牌照税优惠政策

第十八章 印花税优惠政策与操作实务

第一节 印花税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 印花税优惠政策

第十九章 契税优惠政策与操作实务

第一节 契税纳税操作

一、纳税人

二、应纳税额的确定

三、税款的缴纳

第二节 契税优惠政策

附录

附录Ⅰ：集成电路设计企业及产品认定管理办法

附录Ⅱ：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录

附录Ⅲ：国家产业技术政策

附录Ⅳ：资源综合利用目录

附录Ⅴ：中华人民共和国进出口关税条例

附录Ⅵ：农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法

附录Ⅶ：科学技术部关于印发《国家高新技术开发区高新技术企业认定条件和办法》的通知

附录Ⅷ：海关总署、对外贸易经济合作部关于支持高新技术产业发展若干问题的通知

附录Ⅸ：实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020年）》的若干配套政策（节选）

附录Ⅹ：税收减免管理办法（试行）

附录Ⅺ：财政部、国家税务总局、中国人民银行关于税制改革后对某些企业实行“先征后退”有关预算管理问题的暂行规定的通知