1房地产开发企业纳税基础知识准备

1.1房地产开发企业概述

1.2房地产开发企业主要税种分析

1.2.1 营业税

1.2.2土地增值税

1.2.3 契税

1.2.4企业所得税

1.2.5外商投资和外国企业所得税

1.2.7其他税种

1.2.6个人所得税

1.3房地产开发企业纳税方选择概述

1.3.1概述

1.3.2 主要特点

1.4房地产开发企业纳税方案选择的方式

1.4.1减小税基式方案选择

1.4.2降低税率式方案选择

1.4.3利用税收优惠

1.4.4其他纳税方案选择

2.1.1营业税的纳税人

2房地产开发企业营业税纳税方案选择

2.1房地产开发企业营业税税收政策

2.1.2营业税的征税对象

2.1.3营业税的税目、税率

2.1.4营业税的计税依据

2.1.5营业税的优惠政策

2.1.6营业税的申报和缴纳

2.1.7营业税的纳税地点、纳税期限

2.2.2利用不动产销售进行纳税方案选择

2.2.1利用兼营和混合销售进行纳税方案选择

2.2房地产开发企业营业税纳税方案选择

2.2.3利用对消化空置商品房进行纳税方案选择

2.2.4利用不动产出租进行纳税方案选择

2.2.5利用应税项目定价进行纳税方案选择

2.2.6利用工程承包进行纳税方案选择

2.2.7利用兼营行为进行纳税方案选择

2.2.8利用合作建房进行纳税方案选择

2.2.10利用销售方式进行纳税方案选择

2.2.11利用兼营免、减税项目进行纳税方案选择

2.2.9利用境外子公司进行纳税方案选择

2.2.12利用房地产市场税收政策进行纳税方案选择

2.2.13利用巧变收费主体进行纳税方案选择

2.3房地产开发企业营业税纳税方案选择的案例点评

2.3.1 利用工程承包进行纳税方案选择的案例点评

2.3.2利用兼营行为进行纳税方案选择的案例点评

2.3.3利用合作建房进行纳税方案选择的案例点评

2.3.4利用巧变收费主体进行纳税方案选择的案例点评

3.1.1纳税人

3.1企业所得税税收政策

3房地产开发企业所得税纳税方案选择

3.1.2征税对象和范围

3.1.3税率

3.1.4应纳税所得额的确定

3.1.5房地产开发企业所得税优惠政策

3.2房地产开发企业所得税纳税方案选择

3.2.1 房地产开发企业组建形式的纳税方案选择

3.2.2房地产开发企业合并的纳税方案选择

3.2.3房地产开发企业分立的纳税方案选择

3.2.4房地产开发企业资产重组的纳税方案选择

3.2.5 房地产开发企业固定资产折旧费用的纳税方案选择

3.2.6房地产开发企业筹资过程中的纳税方案选择

3.2.7房地产开发企业再投资的纳税方案选择

3.2.8房地产开发企业租赁的纳税方案选择

3.2.9房地产开发企业资产评估增值的纳税方案选择

3.2.10房地产开发企业捐赠支出的纳税方案选择

3.2.11 房地产开发企业亏损弥补的纳税方案选择

3.2.12房地产开发企业利用股票投资核算方法的纳税方案选择

3.2.13房地产开发企业利用纳税期限的纳税方案选择

3.2.14房地产开发企业广告费用的纳税方案选择

3.2.15房地产开发企业业务招待费的纳税方案选择

3.2.16房地产开发企业外币业务的所得税方案选择

3.2.17所得税税率的优惠政策的纳税方案选择

3.2.18关联企业借款利息扣除的纳税方案选择

3.3房地产开发企业所得税纳税方案选择的案例点评

3.3.1房地产开发企业合并纳税方案选择的案例点评

3.3.2房地产开发企业资产重组纳税方案选择的案例点评

3.3.3房地产开发企业固定资产折旧费用纳税方案选择的案例点评

3.3.4房地产开发企业资产评估增值纳税方案选择的案例点评

3.3.5房地产开发企业亏损弥补纳税方案选择的案例点评

3.3.6房地产开发企业利用股票投资核算方法纳税方案选择的案例点评

3.3.7房地产开发企业外币业务所得税方案选择的案例点评

4房地产开发企业的个人所得税纳税案选择

4.1房地产开发企业个人所得税税收政策

4.1.1纳税人

4.1.2征税对象和征税项目

4.1.3税率

4.1.4企业代扣代缴个人所得税

4.1.5个人所得税减免税优惠政策

4.2.1对房地产开发企业职工工资薪金数额的纳税方案选择

4.2房地产开发企业个人所得税纳税方案选择

4.2.2 工资薪金与劳务报酬的纳税方案选择

4.2.3 对临时人员身份的纳税方案选择

4.2.4利用股权投资进行纳税方案选择

4.2.5利用捐赠抵减的纳税方案选择

4.2.6利用纳税人身份认定的纳税方案选择

4.2.7利用分次申报纳税的纳税方案选择

4.2.8利用国内减免税政策的纳税方案选择

4.3房地产开发企业个人所得税纳税方案选择的案例点评

4.3.1 对房地产开发企业职工工资薪金数额纳税方案选择的案例点评

4.3.2工资薪金与劳务报酬转换方案选择的案例点评

4.3.3 对临时人员身份纳税方案选择的案例点评

4.3.4利用分次申报纳税纳税方案选择的案例点评

4.3.5利用附加减除费用纳税方案选择的案例点评

5房地产开发企业土地增值税纳税方案选择

5.1房地产开发企业土地增值税税收政策

5.1.1纳税人

5.1.2征税范围

5.1.3税率及计税依据

5.1.4土地增值税扣除项目的确定

5.1.5土地增值税税收优惠政策

5.2房地产开发企业土地增值税纳税方案选择

5.2.1 利用土地增值税的起征点进行纳税方案选择

5.2.2利用充分加计允许扣除项目进行纳税方案选择

5.2.3利用土地增值税的税收优惠进行纳税方案选择

5.2.4利用适当捐赠法进行纳税方案选择

5.2.5利用对增值额的适度控制进行纳税方案选择

5.2.6利用明确土地增值税征收范围进行纳税方案选择

5.3房地产开发企业土地增值税纳税方案选择的案例点评

5.3.1利用税收优惠进行纳税方案选择的案例点评

5.3.2利用土地增值税的起征点进行纳税方案选择的案例点评

5.3.3利用收入分散法进行纳税方案选择的案例点评

5.3.4利用计列利息费用进行纳税方案选择的案例点评

5.3.5利用增加可扣除项目金额进行纳税方案选择的案例点评

6房地产开发企业房产税纳税方案选择

6.1 房地产开发企业房产税的税收政策

6.1.1纳税人

6.1.2征税对象、征税范围

6.1.3计税依据和税率

6.2.1利用税法规定的免税政策进行纳税方案选择

6.2房地产开发企业房产税的纳税方案选择

7房地产开发企业契税的纳税方案选择

7.1房地产开发企业契税税收政策

7.1.1 纳税人

7.1.2征税对象

7.1.3税率和计税依据

7.1.4契税的税收优惠政策

7.2房地产开发企业契税的纳税方案选择

7.2.1 对企业合并、分立、改组的纳税方案选择

7.2.2利用房屋交换进行纳税方案选择

7.2.3利用购买住房进行纳税方案选择

7.2.4创造条件进行纳税方案选择

8房地产开发企业其他税类的纳税方案选择

8.1房地产开发企业其他税类的税收政策

8.1.1房地产开发企业车船使用税的税收政策

8.1.2房地产开发企业印花税的税收政策

8.1.3房地产开发企业车辆购置税的税收政策

8.1.4耕地占用税税收政策

8.1.5房地产开发企业城市维护建设税的税收政策

8.1.6房地产开发企业教育费附加

8.1.7房地产开发企业城镇土地使用税的税收政策

8.2房地产开发企业其他税类的纳税方案选择

8.2.1 房地产开发企业车船使用税纳税方案选择

8.2.2房地产开发企业印花税纳税方案选择

8.2.3城市维护建设税纳税方案选择

8.2.4房地产开发企业耕地占用税纳税方案选择

8.2.5房地产开发企业城镇土地使用税的纳税方案选择

8.3房地产开发企业其他税类纳税方案选择的案例点评

8.3.1 房地产开发企业车船使用税纳税方案选择的案例点评

8.3.2房地产开发企业印花税纳税方案选择的案例点评