第一章 税收制度

第一节 税收制度的概念及构成要素

一、税收制度的概念

二、税收制度构成要素

第二节 税收制度分类

一、按税收缴纳形式划分

二、按税收计征标准划分

三、按税收管理和受益权限划分

四、按税收负担能否转嫁划分

五、按税收与价格的组成关系划分

六、按课税对象的性质划分

第三节 税法

一、税法的概念

二、税法的特征

三、税收法律关系

第四节 税制体系

一、税制体系的概念

二、我国税收制度改革简要回顾

三、我国现行税制体系

第二章 增值税

第一节 增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的特点

三、增值税的作用

四、增值税的类型

第二节 纳税义务人

一、基本概念

二、一般规模纳税人和小规模纳税人的认定标准

第三节 征税对象

一、一般规定

二、具体规定

第四节 税率、征收率

一、税率

二、征收率

第五节 应纳税额的计算

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

第六节 出口货物退（免）税

一、基本政策

二、适用范围

三、退税率

四、应退税额的计算

第七节 税收优惠

一、免税项目

二、增值税起征点

第八节 征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税地点

三、纳税期限

四、其他

第九节 增值税专用发票的使用和管理

一、专用发票领购使用范围

二、专用发票的联次

三、专用发票的开票限额

四、专用发票的开具范围

第十节 增值税模拟实训

一、企业概况

二、经济业务

三、实训任务

四、实训条件

第三章 消费税

第一节 消费税概述

一、消费税的概念

二、我国消费税的特点

三、我国消费税与增值税的关系

第二节 消费税制度

一、纳税义务人

二、征税环节

三、征税范围

四、税率

第三节 消费税计税依据

一、计税销售额规定

二、销售数量规定

三、复合计征计税依据的确定

四、特殊计税依据的确定

第四节 消费税应纳税额的计算

一、一般情况应纳消费税的计算

二、特殊情况应纳消费税的计算

三、已纳消费税扣除的计算

四、消费税出口退税的计算

第五节 消费税征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税地点

三、纳税期限

第四章 资源税

第一节 资源税概述

一、我国资源税的发展历程

二、资源税改革的重要意义

第二节 纳税义务人与税目税率

一、纳税义务人

二、税目税率

第三节 资源税的计税依据

一、从价定率征收的计税依据

二、从量定额征收的计税依据

第四节 资源税应纳税额的计算

一、从价定率应纳税额的计算

二、从量定额应纳税额的计算

三、关于原矿销售额与精矿销售额的换算或折算

四、煤炭资源税的计算

五、水资源税的计算

第五节 资源税的减免规定

一、原油、天然气等应税资源的资源税减免

二、试点省区市水资源税的减免

第六节 资源税的征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税环节和纳税地点

第五章 关税

第一节 关税概述

一、我国关税制度的发展历程

二、关税的作用

三、关税的分类

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

一、纳税义务人

二、征税对象

三、税率

第三节 关税完税价格的确定

一、进口货物原产地的认定

二、关税完税价格

第四节 关税应纳税额的计算

一、从价计征关税

二、从量计征关税

三、跨境电子商务零售进口税收政策

第五节 关税的征收管理

一、关税的申报缴纳

二、关税的强制执行

三、关税的退还

四、关税的补征和追征

五、关税的减免规定

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

一、我国企业所得税制度的发展历程

二、企业所得税的作用

第二节 纳税义务人、征税对象和税率

一、纳税义务人

二、征税对象

三、税率

第三节 应纳税所得额的确定

一、收入总额的确定

二、不征税收入和免税收入

三、准予扣除的支出项目

四、不得扣除的项目

五、亏损弥补

第四节 资产的税务处理

一、固定资产的税务处理

二、生物资产的税务处理

三、无形资产的税务处理

四、长期待摊费用的税务处理

五、存货的税务处理

六、投资资产的税务处理

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理

一、现金短缺损失如何税前扣除

二、企业坏账损失如何税前扣除

三、逾期一年以上的应收账款，能否确认损失税前扣除

四、逾期三年以上的应收账款，能否确认损失税前扣除

五、企业存货损失如何税前扣除

六、企业固定资产损失如何税前扣除

七、企业股权投资损失如何税前扣除

第六节 税收优惠

一、免征和减征优惠

二、符合条件的小型微利企业的税收优惠

三、国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠

四、民族自治地方企业的税收优惠

五、创投企业的税收优惠

六、非居民企业的税收优惠

七、减计收入优惠

八、加计扣除优惠

九、加速折旧优惠

十、税额抵免优惠

十一、其他优惠

第七节 企业所得税应纳税额的计算

一、居民企业应纳税额的计算

二、境外所得抵扣税额的计算

三、非居民企业应纳税额的计算

第八节 源泉扣缴

一、扣缴义务人

二、扣缴方法

第九节 特别纳税调整

一、转让定价管理

二、预约定价安排

三、成本分摊协议

四、资本弱化管理

五、受控外国企业管理

第十节 征收管理

一、纳税地点

二、纳税期限

三、纳税申报

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

一、个人所得税的概念

二、个人所得税的特点

第二节 个人所得税制度

一、纳税义务人

二、征税对象

三、税率

第三节 个人所得税计税依据

一、个人所得税收入的形式、费用扣除的方法及标准

二、个人所得税每次收入的确定

第四节 个人所得税应纳税额的计算

一、工资、薪金所得应纳税额的计算

二、个体工商户生产经营所得应纳税额的计算

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

四、劳务报酬所得应纳税额的计算

五、稿酬所得应纳税额的计算

六、特许权使用费所得应纳税额的计算

七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算

八、财产租赁所得应纳税额的计算

九、财产转让所得应纳税额的计算

十、偶然所得应纳税额的计算

十一、其他所得应纳税额的计算

第五节 个人所得税征收管理

一、减免税政策

二、个人所得税征收管理

第八章 其他税种

第一节 土地增值税

一、土地增值税概念及特点

二、土地增值税的征收制度

三、土地增值税应纳税额的计算

四、土地增值税的特殊规定

五、土地增值税的税收优惠

六、土地增值税的征收管理

第二节 印花税

一、印花税的发展历程

二、印花税的概念及特点

三、印花税制度

四、印花税的征收管理

第三节 房产税

一、房产税的发展历程

二、房产税的概念及特点

三、房产税制度

四、房产税的征收管理

第四节 土地使用税

一、土地使用税的概念

二、土地使用税的制度

三、土地使用税税额计算

四、土地使用税的征收管理

五、税收优惠

第五节 车船税

一、车船税的概念

二、税征范围

三、税目、税额

四、车船税的计算

五、税收优惠

第六节 契税

一、契税的发展历程

二、契税的概念及特点

三、契税的征税对象

四、契税纳税义务人

五、契税的税率

六、买契税

七、契税的计税依据

八、契税的计算方法

九、契税的税收优惠

十、契税的征收管理

第七节 耕地占用税

一、耕地占用税的概念及特点

二、耕地占用税制度

三、耕地占用税的征收管理

四、税收优惠

第八节 城市维护建设税

一、城市维护建设税概念及特点

二、城市维护建设税纳税义务人

三、城市维护建设税计税依据和税率

四、城市维护建设税税额计算

五、城市维护建设税税收减免

六、城市维护建设税征收管理

第九节 环境保护税

一、环境保护税的发展历程

二、环境保护税的概念

三、环境保护税制度

四、环境保护税计税依据和应纳税额计算

五、环境保护税的征收管理和税收优惠

第十节 车辆购置税

一、车辆购置税概述

二、车辆购置税制度

三、车辆购置税的征收管理

第十一节 烟叶税

一、我国烟叶税的发展历程

二、烟叶税的概念

三、烟叶税制度

三、烟叶税的征收管理

参考文献