1 中国税收法律制度概览

1.1 中国现行税收法律体系

1.2 中国现行税种设置与法律依据

1.3 税收征管范围和收入分配范围的划分

1.4 纳税人的权利和义务

2 纳税程序

2.1 税务登记

2.2 纳税申报

2.3 会计资料的管理

2.4 发票的使用

2.5 税款的缴纳

2.6 税收检查

3 纳税服务

3.1 纳税服务的基本概念

3.2 纳税服务的内容

3.3 办税服务厅

3.4 12366纳税服务热线

3.5 纳税信用等级管理

4 税务代理

4.1 税务代理的业务范围

4.2 税务中介机构

4.3 中国注册税务师

4.4 纳税人委托税务代理的具体程序

4.5 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务

4.6 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务

4.7 税务中介机构的法律责任

5 纳税争议及其解决

5.1 纳税争议概述

5.2 税务行政听证制度

5.3 税务行政争议和解制度

5.4 税务行政复议

5.5 税务行政诉讼

5.6 税务行政赔偿

6 税收优惠政策

6.1 增值税的优惠政策

6.2 消费税的优惠政策

6.3 营业税的优惠政策

6.4 资源税的优惠政策

6.5 企业所得税的优惠政策

6.6 个人所得税的优惠政策

6.7 城镇土地使用税的优惠政策

6.8 土地增值税的优惠政策

6.9 房产税的优惠政策

6.10 印花税的优惠政策

6.11 耕地占用税的优惠政策

6.12 契税的优惠政策

6.13 车辆购置税的优惠政策

6.14 车船税的优惠政策

6.15 税务机关的减免税管理

7 增值税纳税指南

7.1 纳税义务人和扣缴义务人

7.2 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定管理

7.3 征税范围

7.4 税率、征收率

7.5 销售额

7.6 进项税额

7.7 应纳税额的计算

7.8 纳税义务发生时间和纳税期限

7.9 纳税申报

7.10 纳税地点

7.11 销售货物、提供劳务纳税实务

7.12 特定行业纳税实务

8 消费税纳税指南

8.1 纳税义务人的确认

8.2 烟类产品纳税实务

8.3 酒及酒精类产品纳税实务

8.4 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税实务

8.5 其他类应税产品纳税实务

8.6 应纳税额计算

8.7 纳税申报

9 营业税纳税指南

9.1 基本规定

9.2 具体规定

9.3 交通运输业纳税实务

9.4 建筑业纳税实务

9.5 金融保险业纳税实务

9.6 邮电通信业纳税实务

9.7 文化体育业纳税实务

9.8 娱乐业纳税实务

9.9 服务业纳税实务

9.10 转让无形资产纳税实务

9.11 销售不动产纳税实务

10 关税纳税指南

10.1 关税的应税范围与申报

10.2 进口货物的消费税纳税实务

10.3 船舶吨税纳税实务

11 企业所得税纳税指南

11.1 纳税义务确认

11.2 收入

11.3 扣除项目

11.4 资产的税务处理

11.5 应纳税额计算

11.6 特别纳税调整

11.7 房地产开发业务纳税实务

11.8 企业重组业务的企业所得税处理

11.9 纳税地点

11.10 纳税年度

11.11 纳税申报

12 个人所得税纳税指南

12.1 纳税义务确认

12.2 工资、薪金所得纳税实务

12.3 劳务报酬所得纳税实务

12.4 个体工商户的生产经营所得纳税实务

12.5 个人独资企业及合伙企业纳税实务

12.6 企事业单位承包、承租经营所得纳税实务

12.7 稿酬所得纳税实务

12.8 特许权使用费所得纳税实务

12.9 财产转让所得纳税实务

12.10 财产租赁所得纳税实务

12.11 利息、股息、红利所得纳税实务

12.12 偶然所得和其他所得纳税实务

12.13 应税所得扣除项目

12.14 外籍个人所得税纳税实务

12.15 纳税申报

13 房产税纳税指南

13.1 纳税义务人

13.2 征税范围

13.3 税率

13.4 应纳税额的计算

13.5 纳税义务发生时间

13.6 纳税地点

14 契税纳税指南

14.1 征税范围

14.2 税率

14.3 应纳税额的计算

14.4 征收机关

14.5 纳税义务发生时间

14.6 纳税期限

14.7 纳税地点

14.8 纳税申报表

15 车船税纳税指南

15.1 征税范围

15.2 适用税额

15.3 应纳税款的计算

15.4 车船税的退税

15.5 纳税地点

15.6 纳税期限

15.7 纳税义务发生时间

16 城镇土地使用税纳税指南

16.1 纳税义务人

16.2 征税范围

16.3 土地纳税等级分级

16.4 计税依据

16.5 应纳税额计算

16.6 纳税义务的发生时间

16.7 纳税期限

16.8 纳税地点

17 土地增值税纳税指南

17.1 纳税义务人

17.2 征税范围

17.3 转让房地产收入总额

17.4 扣除项目

17.5 税率

17.6 应纳税额计算

17.7 纳税申报

18 资源税纳税指南

18.1 纳税义务人和征税范围

18.2 特定资源的纳税实务

18.3 矿山资源等级表

18.4 纳税申报

19 城市维护建设税纳税指南

19.1 纳税义务人

19.2 征税范围

19.3 税率

19.4 计税依据

19.5 纳税地点

20 印花税纳税指南

20.1 纳税义务人

20.2 征税范围

20.3 税率和计税依据

20.4 纳税方法

20.5 纳税义务发生时间

20.6 纳税地点

20.7 印花税票注销方法

20.8 印花税票的监制和发售

21 耕地占用税纳税指南

21.1 纳税义务人

21.2 征税范围

21.3 适用税额

21.4 计税依据

21.5 纳税期限

21.6 纳税地点

22 烟叶税纳税指南

22.1 纳税义务人

22.2 征税范围

22.3 税率

22.4 收购金额

22.5 应纳税额的计算

22.6 纳税义务发生时间

22.7 纳税期限

22.8 纳税地点

22.9 纳税申报表

23 车辆购置税纳税指南

23.1 纳税义务人

23.2 征税范围

23.3 税率

23.4 计税依据

23.5 应纳税额的计算

23.6 税款的缴纳

23.7 征收机关

23.8 纳税地点

23.9 纳税期限

23.10 纳税申报

23.11 退税管理

23.12 完税证明

24 教育费附加和文化事业建设费缴纳指南

24.1 教育费附加

24.2 文化事业建设费

25 出口退税指南

25.1 出口货物退（免）税的范围

25.2 出口货物退（免）税的计算

25.3 保税区、出口加工区的增值税、消费税退（免）税

25.4 出口退（免）税申报管理

附录一：2009年重要税收政策

附录二：中国对外避免双重征税协定一览表

后记