第一章 总论

第一节 税务代理的产生与发展

第二节 税务代理的概念、意义与作用

第三节 税务代理的原则与内容

第四节 税务代理关系的确立与终止

第二章 税务师·注册税务师·税务师事务所

第一节 税务师

第二节 注册税务师

第三节 税务师向注册税务师的过渡

第四节 税务师事务所

第三章 税务代理技术——税务登记

第一节 代理关系的确立

第二节 代理内容与操作程序

第四章 税务代理技术——增值税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理增值税纳税申报操作程序

第五章 税务代理技术——消费税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理纳税申报操作程序

第六章 税务代理技术——营业税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理营业税纳税申报操作程序

第七章 税务代理技术——企业所得税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理企业所得税纳税申报操作程序

第八章 税务代理技术——外商投资企业和外国企业所得税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报操作程序

第九章 税务代理技术——个人所得税纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理个人所得税纳税申报操作程序

第十章 税务代理技术——其他税种纳税申报

第一节 代理关系的确立

第二节 代理资源税纳税申报操作程序

第三节 代理固定资产投资方向调节税纳税申报操作程序

第四节 代理印花税纳税申报操作程序

第五节 代理其他各税纳税申报操作程序

第十一章 税务代理技术——申请退税

第一节 代理关系的确立

第二节 代理民政福利企业申请及办理退税手续

第三节 代理校办企业申请及办理退税手续

第四节 代理超税负返还及办理退税手续

第五节 代理出口退税申请及办理退税手续

第六节 代理其他退税申请及办理退税手续

第十二章 税务代理技术——纳税审查

第一节 代理关系的确立

第二节 代理纳税审查的主要内容

第三节 纳税审查的操作程序

第十三章 税务代理技术——税务咨询、税务顾问

第一节 税务咨询

第二节 税务顾问

第十四章 税务代理技术——税收筹划

第一节 税收筹划产生的基因

第二节 税收筹划的指导思想和原则

第三节 税收筹划的内容和方法

第四节 涉外税收筹划

第十五章 税务代理技术——涉税文书制作

第一节 涉税文书的概念和作用

第二节 账簿管理环节涉税文书的代制

第三节 发票管理环节涉税文书的代制

第四节 纳税申报环节涉税文书的代制

第五节 税款征收管理环节涉税文书的代制

第六节 税务检查环节涉税文书的代制

第十六章 税务代理技术——税务行政处罚听证、税务行政复议和诉讼

第一节 代理税务行政处罚听证

第二节 代理税务行政复议

第三节 代理税务行政诉讼

第十七章 税务会计

第一节 税务会计的概念和意义

第二节 增值税的会计处理

第三节 消费税的会计处理

第四节 营业税的会计处理

第五节 企业所得税的会计处理

第六节 土地增值税的会计处理

第七节 资源税的会计处理

第八节 其他各税的会计处理

第十八章 税务代理相关专业技术

第一节 会计核算技术

第二节 财务管理技术

第三节 财务报表编制技术

第四节 财务成果分析评价技术

第五节 资产评估技术

第六节 注册资金审计验证技术

第七节 企业审计验证技术

第八节 基本建设项目审计验证技术

第九节 行政事业单位审计验证技术

第十节 现代企业内部控制技术

第十一节 其他相关专业技术

附录：

一、有关税收法规

（一）流转税类

中华人民共和国增值税暂行条例

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知

国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知

国家税务总局关于印发《增值税专用发票使用规定》的通知

中华人民共和国消费税暂行条例

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

国家税务总局关于印发《消费税征收范围注释》的通知

国家税务总局关于印发《消费税若干具体问题的规定》的通知

国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知

中华人民共和国营业税暂行条例

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

国家税务总局关于印发《营业税税目注释（试行稿）》的通知

（二）所得税类

中华人民共和国企业所得税暂行条例

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则

中华人民共和国个人所得税法

中华人民共和国个人所得税法实施条例

（三）资源税类

中华人民共和国资源税暂行条例

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

（四）特定目的税类

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例

财政部关于《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》执行日期等问题的通知

财政部关于贯彻执行《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定

财政部关于城市维护建设税几个具体业务问题的补充规定

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则

国家计划委员会 国家税务局关于实施《中华人民共和国固定资产投资

方向调节税暂行条例》的若干补充规定

中华人民共和国土地增值税暂行条例

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

（五）财产、行为税类

中华人民共和国房产税暂行条例

财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

中华人民共和国车船使用税暂行条例

财政部税务总局关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定

中华人民共和国城市房地产税暂行条例

中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例

中华人民共和国印花税暂行条例

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

中华人民共和国屠宰税暂行条例

中华人民共和国筵席税暂行条例

（六）农业税类

中华人民共和国农业税条例

国务院关于各省、自治区、直辖市农业税平均税率的规定

中华人民共和国农业税条例问答

国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定

财政部关于农业特产税征收具体事项的通知

中华人民共和国契税暂行条例

中华人民共和国契税暂行条例细则

（七）关税类

中华人民共和国进出口关税条例

（八）征收管理类

中华人民共和国税收征收管理法

中华人民共和国税收征收管理法实施细则

中华人民共和国发票管理办法

中华人民共和国发票管理办法实施细则

（九）征收教育费附加

征收教育费附加的暂行规定

财政部关于征收教育费附加几个具体问题的通知

财政部税务总局关于征收教育费附加两个政策问题的批复

（十）税务咨询代理

国家税务局 中国税务学会关于加强税务咨询服务管理的通知

国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知

国家税务总局关于从严审批税务师和税务代理机构的通知

国家税务总局关于进一步做好税务代理的紧急通知

人事部 国家税务总局关于印发《注册税务师资格制度暂行规定》的通知

二、有关经济法规

中华人民共和国刑法（节选）

中华人民共和国民法通则（节选）

中华人民共和国民事诉讼法（节选）

中华人民共和国行政诉讼法

中华人民共和国公司法

中华人民共和国全民所有制工业企业法

中华人民共和国外资企业法

中华人民共和国中外合资经营企业法

中华人民共和国中外合作经营企业法

中华人民共和国劳动法

中华人民共和国经济合同法

中华人民共和国涉外经济合同法

中华人民共和国技术合同法

中华人民共和国著作权法

中华人民共和国专利法

中华人民共和国商标法

中华人民共和国反不正当竞争法

中华人民共和国担保法

中华人民共和国仲裁法

中华人民共和国企业破产法（试行）

中华人民共和国会计法

中华人民共和国审计法

中华人民共和国注册会计师法

中华人民共和国票据法

中华人民共和国外汇管理条例

企业会计准则

企业财务通则

国有资产评估管理办法

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法