第一节 计算机会计的基本概念

第一章 计算机会计概论

一、会计数据

二、会计信息

三、会计信息系统

四、会计信息处理

五、会计信息处理技术

六、会计电算化与计算机会计

七、计算机会计对会计工作的影响

第二节 计算机会计的意义和任务

一、计算机会计的意义

二、计算机会计的任务

第三节 计算机会计和手工会计的比较

一、计算机会计和手工会计的共同点

二、计算机会计和手工会计的区别

一、计算机会计的产生

第四节 计算机会计的产生与发展趋势

二、会计软件的发展趋势

三、MRPII——制造资源规划

四、ERP——企业资源规划

第二章 会计信息系统的结构

第一节 会计信息系统的应用层次

一、核算型会计信息系统

二、管理型会计信息系统

三、决策支持型会计信息系统

第二节 会计信息系统的结构

一、会计信息系统的物理结构

二、会计信息系统的职能结构

三、会计信息系统职能子系统的划分

第三节 会计信息系统各职能子系统的关系

一、财务处理系统与工资核算系统之间的数据联系

三、财务处理系统与采购、库存管理系统之间的数据联系

二、账务处理系统与固定资产管理系统之间的数据联系

四、财务处理系统与成本核算系统之间的数据联系

五、财务处理系统与销售核算系统之间的数据联系

六、报表编制系统与各核算子系统之间的数据联系

七、会计信息系统中各主要职能子系统的关系图

第三章 会计信息系统开发的一般原理

第一节 会计信息系统开发概述

一、会计信息系统开发的基本要求

二、系统开发的基本原则

三、会计信息系统的开发方法

第二节 会计信息系统分析

一、会计信息系统的调查

二、会计信息系统的分析

三、会计信息系统的分析说明书

第三节 会计信息系统设计

一、系统的总体设计

二、系统的详细设计

第四节 会计信息系统实施

一、计算机硬件设备的购置

二、计算机系统软件的安装与调试

三、程序设计

四、会计信息系统的测试

第五节 会计信息系统的运行与维护

一、基础设施的完善

二、系统工作人员的培训

三、岗位责任制的建立与各项管理制度的制定

四、系统的初始化工作

五、试运行和甩掉手工帐

六、系统维护

第四章 总账子系统

第一节 总账子系统概述及流程分析

一、总账子系统的范围及其目标的确定

二、总账子系统的特点

三、总账子系统手工处理流程分析

四、计算机财务数据处理流程

五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同

第二节 总账子系统总体结构与主要数据文件设计

一、总账子系统的功能结构

二、会计字典的设计

三、总账子系统主要数据文件设计

第三节 总账子系统初始设置

一、设置账套

二、科目设置

三、录入余额

四、其他设置

第四节 凭证处理

一、凭证录入

二、凭证修改

三、凭证审核

四、查询打印

五、记账与结账

六、自动转账

第五节 出纳管理

一、输出日记账和资金日报

二、支票管理

三、初始余额调节表

四、获取银行对账单

五、银行对账

六、输出对账结果

七、核销已达同账

第六节 账表输出

一、输出日记账

二、输出明细账

三、输出总账和余额/发生额表

四、综合查询模块

第七节 输管理——往来、项目、部门核算和管理

一、往来核算与管理

二、项目核算与管理

三、部门核算与管理

第八节 通用报胶

一、报表子系统的基本概念和数据处理流程

二、报表子系统数据处理流程

三、报表子系统的主要功能

第九节 网络和电子商务环境下总账子系统的新趋势

一、网络和电子商务环境下流程改进的思路

二、网络和电子商务环境下输入方式的改进——无纸化输入的应用

三、网络和电子商务环境下输出方式的改进——实时报告模式的应用

第五章 会计报表子系统

一、会计报表分类

第一节 会计报表子系统概述

二、会计报表的业务流程

三、会计报表系统的特点

四、会计报表子系统的功能

第二节 会计报表的数据来源

一、手工会计信息系统会计报表的数据来源

二、计算机会计信息系统会计报表的数据来源

二、确定取数函灵敏

一、确定表元的数据源

第三节 取数函数及公式

三、确定计算方式

第四节 报表编制

一、报表的格式设计

二、生成关系与稽核关系描述

三、数据生成

四、数据稽核

五、会计报表的输出

第五节 会计报表的汇总与合并

一、会计报表的汇总

二、会计报表的合并

第六节 会计报表分析

一、会计报表分析的方法

二、会计报表分析的数据来源

三、会计报表分析的功能设计

第六章 工资、国家资产与成本子系统

第一节 工资核算系统分析与设计

一、工资核算的任务

二、工资核算的特点

三、工资核算的业务流程

四、工资核算子系统计算机数据流程

五、工资核算子系统的功能模块

六、主要数据库文件的结构

七、工资核算系统的设计

第二节 固定资产核算系统

一、固定资产核算系统概述

二、固定资产核算系统的分析

三、固定资产核算系统的功能

四、主要数据库文件的结构

五、固定资产核算系统的设计

第三节 成本子系统

一、成本子系统的特点和功能

二、成本子系统的数据流程

三、成本子系统主要文件设计

四、成本子系统功能模块的设计

五、成本子系统设计的相关问题

第七章 销售与应收账款子系统

第一节 概述

第二节 处理流程

一、客户代码的设计

第三节 系统编程与主要文件设计

二、主要数据文件设计

第四节 功能模块及其基本功能

一、初始化模块设计

二、单据处理模块设计

三、汇总结转模块设计

四、账表输出模块设计

第五节 销售与应收账款应用案例

第八章 采购、应付账款与存款应用案例

第一节 采购、应付账款与存货子系统概述

一、采购、应付账款与存货子系统的特点

二、采购、应付账款与存货子系统的设计目标

第二节 采购、应付账款与存货子系统的处理流程

一、手工采购、应付账款与存货子系统的数据处理流程

二、计算机采购、应付账款与存货子系统的数据处理流程

第三节 采购、应付账款与存货子系统数据代码和主要文件设计

一、数据代码设计

二、数据文件设计

第四节 采购、应付账款与存货子系统功能模块设计

一、系统初始化

二、采购模块设计

三、应付账款模块设计

四、存货模块设计

五、系统服务

第九章 计算机在审计工和中的应用概述

第一节 计算机审计的必要性

第二节 计算机审计的发展

第三节 计算机审计的定义

第四节 计算机审计的方法和步骤

一、计算机审计的方法

二、计算机审计的步骤

第十章 计算机审计的基本理论和方法

一、审计计划及其作用

第一节 计算机会计信息系统审计计划的制定

二、用计算机编制审计计划

二、审计管理

三、制定审计计划时应着重对计算机信息系统了解的几方面

四、制定和实施审计程序时应当考虑的因素

第二节 计算机会计信息系统的内部控制与审计的

一、计算机会计信息系统的内部控制及分类

二、一般控制

三、应用控制

四、内部控制的评价

第三节 计算机会计信息开发过程审计

一、系统开发过程的审计要点

二、开发过程中各过程的审计要点

三、系统分析阶段审计

四、系统设计阶段审计

五、系统实施阶段审计

六、系统运行与维护阶段审计

第四节 计算机会计信息系统应用程序审计

一、不处理数据测试法

二、处理实际数据的程序测试方法

三、处理虚拟数据的程序测试方法

第五节 计算机会计信息系统数据文件审计

一、不处理数据文件的实质性测试方法

二、处理实际数据文件的实质性测试方法

三、处理虚拟数据文件的实质性测试方法

第六节 计算机网络会计信息系统的审计

一、计算机网络会计系统的特点与风险

二、计算机网络会计系统审计应注意的问题

三、计算机网络会计系统的审计

第十一章 计算机审计软件和审计实务

第一节 我国审计软件的发展

一、学习国外经验

二、审计软件的单项应用

三、审计软件的商品化

第二节 审计软件的设计思路

一、需要分析

二、审计工作流程设计

三、总体结构及框架设计

第三节 审计计划

一、调查被审计单位的基本情况

二、与被审计单位签订业务约定局上

三、会计政策及被审计单位提供的资料目录

四、分析

五、总体审计计划

六、具体审计计划（审计程序）和审核

第四节 会计数据的采集和转化

一、被审计单位会计数据的获取

二、定义与转换

三、处理

第五节 审计测试

一、内控调查及符合性测试

二、实质性测试

第六节 审计工具

一、查账与查询

二、测试

三、分析与复核

四、审计抽样

第七节 审计完成和管理

一、审计完成

第八节 计算机辅助审计案例

附录

附录一 国内知名财务软件简介

附录二 持续发展的三门软件

附录三 会计电算化软件管理与规范