第一章 税收国际化概述

第一节 税收国际化的基本概念

第二节 税收国际化的产生

第三节 税收国际化的主要内容

第四节 税收管辖权的理论依据

第二章 宏观税收负担及税制结构变动趋势

第一节 宏观税收负担问题

第二节 税制结构变动问题

第三章 增值税的国际化问题

第一节 增值税的优越性

第二节 增值税的税率

第三节 增值税特殊情况的处理

第四节 增值税小规模纳税人

第五节 增值税的计算方法

第六节 增值税区域一体化问题

第四章 公司所得税的国际化问题

第一节 跨国公司纳税主体的确定

第二节 跨国公司所得税理论与制度

第三节 跨国公司收入和费用分配问题

第四节 跨国公司的税负

第五节 跨国公司的税务计划

第六节 国际避税与反避税

第五章 个人所得税国际化问题

第一节 跨国纳税人的标准

第二节 跨国个人所得税的简况

第三节 确定个人应税所得的国际惯例

第四节 个人所得税税率的国际惯例

第五节 个人所得税的影响作用

第六节 跨国逃避与反逃避个人所得税

第六章 国际税收政策问题

第一节 税收国际化的经济影响

第二节 国际税收政策的制定

第三节 国际税收政策的内容

第四节 影响国际税收政策的因素

第五节 国际税收政策的搭配与协调

第七章 税收国际协调问题

第一节 国际经济相互依存

第二节 税收国际协调趋势

第八章 国际税收协定问题

第一节 国际税收协定的产生

第二节 国际税收协定的主要内容

第三节 两种税收协定范本的差异

第四节 滥用税收协定问题

第五节 国际税收协定发展趋势

第六节 中国缔结国际税收协定的情况

第九章 电子商务的税收问题

第一节 电子商务概述

第二节 电子商务的经济影响

第三节 电子商务产生的税收问题

第四节 国际社会解决电子商务税收问题的对策

第十章 世界性税制改革

第一节 税制改革的原因和一般条件

第二节 世界性税制改革的历史和现状

第三节 世界性税制改革的发展趋势

后记