上篇 财务结算中心的组建与管理

第1章财务结算中心的组建

1.1财务结算中心的地位与作用

目 录

1.2财务结算中心的运作模式

1.2.1完全自办

1.2.2与银行合办

1.3财务结算中心的筹建

1.4财务结算中心机构设置

1.5结算业务概述

1.6财务结算中心章程

1.7成员单位授权书、银行结算协议

1.8财务结算中心会计制度

1.9财务结算中心贷款制度

1.10财务结算中心财务管理制度

2.1.1开户处理

第2章财务结算中心运作流程

2.1资金结算

2.1.2帐户变更及销户处理

2.1.3收款结算

2.1.4付款结算

2.1.5放款结算

2.1.6现金管理

2.2信贷

2.3资金调控监督

第3章财务结算中心会计业务

3.1会计科目

3.2会计凭证及帐务组织与处理

3.2.1会计凭证

3.2.2帐务组织与处理

3.2.3帐务核对

3.3开业初期各企业转

3.2.4记帐规则

3.2.5错帐冲正

3.4企业收款的核算

3.5企业付款的核算

3.6银行借款的核算

3.7企业放款的核算

3.7.1企业放款的核算科目

3.7.2企业放款的帐务的处理

3.8利息的核算

3.8.1企业放款利息的核算

3.8.2银行借款利息的核算

3.8.3企业活期存款利息的核算

3.8.4银行活期存款利息的核算

3.8.5企业定期存款利息的核算

3.9内部帐务的核算

3.9.1手续费的核算

3.8.6银行定期存款利息的核算

3.9.2汇兑损益的核算

3.9.3营业费用的核算

3.9.4损益结转本年利润的核算

3.9.5本年利润结转利润分配

3.10商业汇票的核算

3.11外币兑换的核算

3.12代发工资的核算

3.13投资核算

3.13.1短期投资的核算

3.13.2长期投资的核算

3.14日清月结

3.15出纳现金及银行票据管理

3.16银行对帐

第4章财务结算中心信贷管理

4.2企业放款的管理

4.1银行借款的管理

第5章财务结算中心会计报表的编制及分析

5.1会计报表的种类及编制要求

5.1.1会计报表的种类

5.1.2会计报表的编制要求

5.2资产负债表的编制

5.2.1资产负债表的性质和作用

5.2.2资产负债表的项目分类与排列

5.2.3资产负债表编制说明

5.3损益表的编制

5.3.1损益表的性质和作用

5.3.2损益表的项目和格式

5.3.3损益表的编制

5.4管理费用表的编制

5.5.2会计报表的分析方法

5.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义

5.5财务会计报表的分析

5.5.3财务结算中心比率指标

下篇财务结算中心计算机系统

第6章财务结算中心计算机系统的特点

6.1财务结算计算机系统功能 .

6.2财务结算中心计算机系统结构

6.3计算机系统的安全控制措施

6.4计算机公司的开发及售后服务能力

第7章财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置

7.1小规模的结算中心

7.2中规模的结算中心

7.3大规模的结算中心

7.4计算机系统的安装

7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装

7.4.2 SQL Server V6.5的安装

7.4.3工作站的安装

7.5结算中心计算机系统的启动

第8章基本帐务子系统

8.1系统设置

8.1.1使用人员注册

8.1.2币别设置

8.1.3科目设置

8.1.4币别科目设置

8.1.5户名代码设置

8.1.6常用词组定义

8.2开销户

8.2.1开立帐户

8.2.2更改开户

8.2.3更改放款户对应的存款帐户

8.3帐务处

8.3.1记帐与冲帐

8.2.4销户

8.3.2记帐（客户终端录入的付款单）

8.3.3记帐（收款凭证）

8.3.4汇兑损益

8.3.5待摊费用

8.3.6损益转本年利润

8.3.7利润结转利润分配

8.3.8支付预提定期息

8.4凭证复核

8.4.1比较复核

8.4.2查阅复核

8.5当天帐务查阅

8.6计息

8.6.1批量计息

8.6.2放款个别计息

8.6.3定期个别计息

8.6.4活期个别计息

8.7.1科目所属帐户余额

8.7.2单位余额

8.7查帐

8.7.3明细帐

8.7.4总帐

8.7.5销户情况

8.7.6帐户状态

8.7.7活期应付利息

8.7.8计息余额表

8.7.9应付企业定期利息

8.7.10应收银行存款利息

8.7.11日均余额

8.7.12银行帐

8.7.13记帐凭证

8.8.1流水帐

8.8报表与帐页

8.8.2科目日结单

8.8.3日记表

8.8.4 帐户余额表

8.8.5月计表

8.8.6对帐单

8.8.7总帐

8.8.8明细帐

8.8.9损益表

8.8.10资产负债表

8.8.11财务状况变动表

8.8.12结算量

8.8.13存贷款余额表

8.9维护

8.9.1利率调整

8.8.14资金头寸表

8.9.2结帐

8.9.3更改起息日

8.9.4银行存款参考数

8.9.5冲预提银行存款利息

8.9.6数据备份与恢复

8.9.7补打帐页

第9章重要空白凭证管理子系统

9.1银行资料维护

9.2登记

9.3统计

第10章银行票据打印子系统

10.1付款票据打印

10.2 收款票据

10.3查阅票据打印清单

10.4票据打印统计

第11章客户服务子系统

11.1语音查询

11.2联网查询

11.3客户转帐

第12章代发工资子系统

12.1代码编制

12.1.1单位代码名称表

12.1.2代发工资员工代号姓名

12.2接收工资数据盘

12.3活期业务

12.3.1开户

12.3.2续存取

12.3.3销户

12.3.4转帐存款

12.3.5代扣费用

12.4.1开户（存款）

12.4.2销户（取款）

12.4定期业务

12.5日终

12.6活期利率调整

12.7计息

12.8报表

12.8.1流水帐

12.8.2帐户余额表

12.8.3动户余额表

12.8.4收付统计表

12.9补打存折

12.10查帐

12.10.1定期查询

12.10.2活期查询

12.10.3查询销户表

附件1：深圳经济特区企业集团暂行规定

附件

附件2：关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法

附件3：关于加快发展大型企业集团的通知

附件4：财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定

附件5：银行业会计科目表

附件6：金融性公司会计科目表

样本1：特种转帐传票（代付款通知单）

样本2：特种转帐传票（代收款通知单）

附件7：财务结算中心报表样本

样本3：特种内部转帐传票（代收／付款通知单）

样本4：记帐传票

样本5：对帐单、总帐、明细帐

样本6：帐户余额表

样本7：流水帐

样本8：科目日结单

样本9：日计表

样本12：资金头寸表

样本10：放款利息单

样本11：存款利息单

样本13：结算量日均余额统计表

样本14：结算量年度统计表

样本15：银行存款／企业存款余额表

样本16：银行借款／企业放款余额表

样本17：损益表

样本18：资产负债表

样本19：管理费用明细表

样本20：现金流量表

样本21：企业放款台帐

样本22：银行借款台帐

样本23调整利率通知书

附件8：财务结算中心章程

附件9：集中结算协议书

附件10：协定存款合同

附件11：财务结算中心会计制度

附件12：财务结算中心贷款制度

附件13：财务管理制度

附件14：结算中心常用的票据样本

样本1：付款通知书

样本2： 内部转帐支票

样本3：借款申请表

样本4：借款审批呈报表

样本5：借款借据

样本6：贴现凭证

样本7： 开户申请表

样本8： 印鉴卡

样本9：代发工资存折

样本10：代发工资取款凭条

样本11：员工定期存单

附件15爱华结算中心软件简介