第一篇 税收理论

第一章 税收的本质与特征

第一节 税收的概念

第二节 税收的本质

第三节 税收的形式特征

第二章 税收的产生与发展

第一节 税收的产生

第二节 税收的发展

第三章 税收职能与效应

第一节 税收的职能

第二节 税收效应

第四章 税收原则理论

第一节 税收原则理论的发展演变

第二节 税收公平原则

第三节 税收效率原则

第五章 税收负担与税负转嫁

第一节 税收负担分析

第二节 税收转嫁与归宿的含义及分类

第三节 税收转嫁与归宿的局部均衡分析

第四节 税收转嫁与归宿的一般均衡分析

第六章 税制结构

第一节 税制结构的分类

第二节 税制结构的历史沿革

第三节 影响税制结构的因素

第四节 税制结构的优化问题

第七章 税式支出

第一节 税式支出的概念

第二节 税式支出的形式

第三节 税式支出的成本估算与效益评价

第四节 税式支出的预算管理与控制

第二篇 税收制度

第八章 税收制度概论

第一节 税收制度的概念

第二节 税收制度的构成

第三节 中国税收制度的历史沿革

第九章 商品课税

第一节 商品税制概述

第二节 商品课税的主要税种

第十章 所得课税

第一节 所得税制概述

第二节 所得课税的主要税种

第十一章 财产与资源课税

第一节 财产与资源税制概述

第二节 财产与资源课税的主要税种

第十二章 行为与目的课税

第一节 行为与目的税制概述

第二节 行为与目的课税的主要税种

第三篇 税收管理

第十三章 税收管理概述

第一节 税收管理的概念与内容

第二节 税收管理原则

第十四章 税收管理组织

第一节 税收管理体制

第二节 税收管理机构

第十五章 税收征收管理

第一节 税收征收管理概述

第二节 税收征管制度

第四篇 国际税收

第十六章 国际税收的产生与发展

第一节 国际税收的产生与发展

第二节 国际税收的含义

第十七章 国际税收关系的协调

第一节 税收管辖权与国际重复征税

第二节 国际承税与反避税

第三节 国际税收协定