第一章 公司纳税概述

第一节 公司纳税的种类

◎我国现行税收体系

◎税收的分类

◎公司纳税的种类

第二节 公司纳税的基本程序

◎纳税登记

◎账证管理

◎纳税申报

◎税款缴纳

◎纳税担保

◎发票管理

◎纳税争议的处理

◎税务文书签收

第二章 增值税

第一节 增值税概述

◎纳税义务人及征税范围

◎两档税率的确定

◎征收率和扣除率

◎免税

第二节 应纳税额的计算

◎一般纳税人应纳税额计算

◎小规模纳税人应纳税额计算

◎特殊经营行为应纳税额的确定

第三节 纳税申报与缴纳

◎纳税期限与地点的确定

◎一般纳税人纳税申报

◎小规模纳税人纳税申报

◎账户设置

第四节 会计处理方法

◎账务处理

◎应交增值税明细表的填制

◎综合实例分析

第三章 消费税

第一节 消费税概述

◎纳税人及征税范围

◎税目及税率

◎计税依据和减税免税

◎自产自销消费品消费税的计算

第二节 应纳税额的计算

◎自产自用消费品消费税的计算

◎委托加工应税消费品消费税的计算

第三节 纳税申报与缴纳

◎消费税申报

◎消费税缴纳

第四节 会计处理方法

◎账户设置

◎账务处理

第四章 营业税

第一节 营业税概述

◎营业税简介

◎纳税人及征税范围

◎计税依据、起征点和减免税项目

◎纳税地点及纳税义务发生时间

第二节 应纳税额的计算

◎销售额的确定

◎应纳税额计算

◎纳税申报表

第三节 纳税申报与缴纳

◎税款缴纳

◎纳税期限

第四节 会计处理方法

第五章 所得税

第一节 所得税概述

◎纳税人的确定

◎所得税的计税依据

◎税率及减免税优惠

◎公司经营所得和其他所得的确定

第二节 应纳税额的计算

◎准予扣除及不得扣除的项目

◎有关资产的处理

◎应纳税所得额的调整

◎应缴入库的所得税额

第三节 纳税申报与缴纳

◎所得税的预缴

◎申报纳税的地点和时间

◎纳税申报的资料

第四节 会计处理方法

◎账户设置

◎财务处理

第六章 外商投资企业和外国企业所得税

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述

第二节 应纳税额的计算

◎应纳税所得额

◎税收优惠

◎几种特殊情况

第三节 纳税申报与缴纳

◎纳税申报与缴纳应注意事项

◎纳税申报表

第七章 土地增值税

第一节 土地增值税概述

◎纳税人和征税范围

◎计税依据

◎税率

◎免税范围

第二节 应纳税额的计算

◎基本原理

◎房地产价格的评估

◎土地增值税的纳税申报

第三节 纳税申报与缴纳

◎土地增值税的缴纳

第四节 会计处理方法

第八章 其他税种

第一节 资源税

◎纳税人及征收范围

◎税目及税率

◎纳税地点、纳税时间及减免税规定

◎征收办法及计税依据

◎账户设置及会计处理

第二节 城市维护建设税

◎纳税人及征税对象

◎税率

◎会计处理

第三节 印花税

◎纳税人、征收范围及税率

◎减免税规定

◎会计处理

第四节 城镇土地使用税

◎城镇土地使用税概述

◎纳税申报与缴纳

◎会计处理

第五节 房产税

◎房产税概述

◎纳税申报与缴纳

◎会计处理

第六节 车船使用税

◎车船使用税概述

◎纳税申报与缴纳

◎会计处理

第九章 合理避税

第一节 避税概述

◎避税的种类

◎避税的成因

◎避税的依据

第二节 避税方法与技巧

◎费用分配避税法

◎转让定价避税法

◎投资融资过程中的避税

◎利润分配中的避税

◎租赁经营中的避税

◎利用税收优惠条款避税

第十章 税收筹划

第一节 税收筹划概述

◎税收筹划的起源

◎税收筹划与节税、避税的区别

◎税收筹划对降低纳税成本的作用

◎税收筹划基本原则

◎税收筹划基本方法

◎税收筹划基本步骤

◎从影响纳税的几个因素考虑税收筹划

第二节 税收筹划的具体内容

◎增值税先征收后返还的税收优惠与税收筹划

◎公司扩张与分立中的税收筹划

◎税收筹划案例

附录

财政部 国家税务总局 海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知（2001年12月30日）

财政部 国家税务总局 关于调整酒类产品消费税政策的通知（2001年5月11日）

国家税务总局关于印发《核定征收企业所得税暂行办法》的通知（2000年2月25日）

财政部 国家税务总局 关于贯彻落实《中共中央国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（1999年11月2日）

技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法（1999年7月1日）