目 录

序言

第一章涉外税收概论

第一节涉外税收的概念及其作用

第二节涉外税收的理论基础

第三节涉外税收的基本原则

第四节涉外税制的发展趋势

第二章涉外企业的税收

第一节中外合资经营企业

第二节中外合作经营企业

第三节外资企业

第四节外国企业常驻代表机构

第五节国内企业涉外业务的税收优惠

第三章中外合资经营企业所得税

第一节合资企业所得税概述

第二节合资企业所得税的基本要素

第三节合资企业所得税减免税优惠

第四节合资企业所得税前有关费用的列支

第五节合资企业所得税的计算

第四章外国企业所得税

第一节外国企业所得税概述

第二节外国企业所得税的基本要素

第三节外国企业所得税减免税优惠

第四节外国企业所得税的计算

第五章工商统一税

第一节工商统一税的变革和适用范围

第二节工商统一税的意义和特点

第三节工商统一税的纳税人、征税对象

第四节工商统一税的纳税环节

第五节工商统一税减免税优惠

第六节工商统一税的计算与征收

第七节工商统一税的税目税率

第六章关 税

第一节关税的历史发展和作用

第二节关税的种类

第三节关税的构成要素

第四节关税的完税价格和纳税程序

第五节关税管理

第七章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的基本要素

第三节个人所得税减免税优惠

第四节个人所得税的计算

第八章涉外地方税

第一节地方税概述

第二节城市房地产税

第三节车船使用牌照税

第四节屠宰税

第五节牲畜交易税

第九章税收协定

第一节税收协定概述

第二节避免双重征税协定的基本原则、适用范围及用语定义

第三节避免双重征税协定的主要内容

第四节海运和空运协定、协议及换文

第十章涉外税收管理

第一节涉外税收管理概述

第二节税源控管、税务登记和纳税鉴定

第三节纳税辅导、纳税申报和税款征收

第四节发票管理和减免税管理

第五节纳税检查和违章处理

第六节税务资料的积累和管理

第七节外商避税的主要方法及其对策

后记