一、银行结算办法及有关文件规定银行结算办法

中国人民银行关于恢复异地托收承付结算方式的通知

中国工商银行转发中国人民银行《关于恢复异地托收承付结算方式的通知》的通知

山东省五分行关于严格托收承付结算管理的通知

关于改变托收承付结算办法中扣付滞纳金规定的通知

关于扣付滞纳金有关问题的通知

关于办理托收承付结算扣付滞纳金会计处理手续的规定

中国工商银行转发中国人民银行《关于办理托收承付结算扣付滞纳金会计处理手续的规定》的通知

关于异地托收承付结算延期付款的会计处理手续

异地托收承付结算办法（1983年）

国务院关于国营企业销售收入扣款顺序的暂行规定（1962年）

中国人民银行关于整顿结算秩序严肃结算纪律的通知

违反银行结算制度处罚规定

关于加经银行结算监督严格执行结算纪律的通知

中国工商银行山东省分行关于进一步做好结算工作的通知

关于办理职工待业保险基金银行结算办法有关问题的通知

中国工商银行牡丹信用卡章程

中国人民银行山东省分行帐户管理暂行规定

二、办理转帐结算程序图解

银行汇票结算程序图

商业汇票结算程序图

（一）商业承兑汇票结算程序图

（二）银行承兑汇票结算程序图

（三）商业承兑汇票贴现程序图

（四）银行承兑汇票贴现程序图

银行本票结算程序图

（一）不定额银行本票程序图

（二）定额银行本票程序图

支票结算程序图

（一）转帐支票

1．由签发人交收款人办理转帐

2．由签发人交本开户银行办理转帐

（二）定额支票

汇兑结算程序图

委托收款结算程序图

（一）委托收款

（二）三方交易直达结算

（三）代办发货

（四）代理收货

异地托收承付结算程序图

托收无承付结算程序图

三、银行结算有关各词解释

1．结算

2．结算办法

3．结算任务

4．结算原则

5．结算方式

6．结算纪律

7．结算责任

8．结算管理体制

10．资金清算

11．清算中介

12．结算管理

9．结算中心

13．组织结算

14．办理结算

15．现金结算

16．现金管理

17．转帐结算

19．异地结算

20．商业信用

18．同城结算

21．银行信用

22．信用流通工具

23．票据

24．期票

25．信用卡

26．票据行为

27．票面额

28．票款

29．有价凭证证券

30．要式凭证（证券）

36．背书连续

35．记名背书

37．收款人

38．出票人

33．被背书人

34．背书转让

32．背书人

31．背书

39．债权人

40．债务人

41．追索权

42．票据交换

43．约时进帐

49．专用帐户

48．辅助帐户

47．基本帐户

46．结算帐户

45．支付能力

44．收妥抵用

50．临时存款户

51．透支

52．印鉴

53．预留印鉴

54．传票

55．结算凭证

56．支款凭证

57．收款凭证

63．付款期

62．签发日期

64．逾期凭证

59．收款通知

60．进帐单

58．付款通知

61．逾期票据

65．结算金额起点

66．退票

67．冻结

68．挂失

69．协助防范

73．结算监督

74．结算纠纷

70．冒领

72．查复

71．查询

75．仲裁

76．仲裁机关

77．强制划款

78．伪造

83．结算罚款

82．滞纳金

84．结算资金

80．扣款

79．变造

81．赔偿金

85．债权

86．债务

87．赊销

88．预付

89．拆借

90．银根

91．头寸

95．填明“现金”字样的汇票

97．银行汇票委托书

96．有缺隐的银行汇票

94．银行汇票

93．到期日和逾期

92．例假日

98．银行汇票解讫通知

99．签发银行

100．兑付

101．兑付银行

102．兑付地点

103．全额兑付

104．实际结算金额

105．多余金额

110．不能签发银行汇票的银行

109．代理行

111．跨系统银行

107．省辖联行往来

106．多余款收帐通知

108．县辖联行往来

112．汇款人

113．汇款人指定人员

114．汇款金额

115．汇票金额起点

116．分次支取

117．转汇

118．不得转汇

123．应解汇款临时存款户

125．退款

124．压数机

121．留行待取

122．解付

120．取款通知

119．全国联行往来

126．汇兑

127．信汇

128．电汇

129．信、电汇凭证

130．汇出行

131．汇入行

136．银行承兑汇票

135．商业承兑汇票

134．商业汇票

132．退汇

133．主动办理退汇

137．签发人

138．承兑人

139．承兑申请人

140．商业汇票承兑期限

141．无条件支付票款

145．转贴现

148．贴现率

146．再贴现

147．贴现银行

144．贴现

143．承兑手续费

142．承兑协议

149．银行本票

150．不定额银行本票

151．定额银行本票

152．银行本票申请书

153．银行本票申请人

154．代办签发

155．代办兑付

156．支票

157．现金支票

158．转帐支票

159．空头支票

163．代签支票

162．抵押支票

164．背书转让支票

160．空白支票

161．远期支票

165．涂改支票

166．冒领支票

167．逾期支票

168．预留银行印鉴之一

169．与预留印鉴不符的支票

172．支票领用单

174．挂失支票

173．空头支票罚款

171．支票付款期

170．支票签发日期

175．不记名

176．不挂失

177．定活两便储蓄

178．超过结算期的定额支票

179．兑付定额支票

180．委托收款

181．邮寄委托收款

182．电寄委托收款

183．托收承付

187．交易单证

186．发运证件

188．拒绝付款

185．电寄托收承付

184．邮寄托收承付

189．全部拒付

190．部分拒付

191．无款支付

192．提前付款

193．拒绝付款理由书

194．逾期付款

195．逾期不退回单证

196．三方交易直达结算

197．代办发货

202．代理发货单位

201．购货单位

200．销货单位

199．批发单位

198．代理收货

203．代理收货单位

204．结算贷款

205．排队扣款

206．扣款顺序

207．托收无承付结算

208．出租出借帐户

209．套取银行信用

210．延误、积压结算凭证

211．截留结算资金

212．挪用结算资金

213．未收妥款项

217．连带责任

216．因不获付款而遭退票

214．未办理汇款的汇款回单

215．拒绝受理客户和他行正常结算业务

218．本人身份证件

219．邮政汇款

220．商品交易

221．劳务费用

222．交易合同

223．法人

224．持票人

227．结算凭证工本费

228．金融系统

226．结算业务邮电费

225．结算业务手续费

229．中国人民银行

230．专业银行

231．中国工商银行

232其他金额机构

四、银行结算有关问题解答

1．银行转帐结算的性质是什么？

2．新结算办法规定了哪些原则？

3．怎样理解“恪守信用，履行付款”？

4．怎样理解“谁的钱进谁的帐，由谁支配”？

5．为什么规定银行不垫款？

7．现行的银行结算方式都有哪些种类？

8．办理结算的客户应遵定哪些结算纪律？

6．什么是结算纪律？它和结算原则的关系如果？

9．结算单位违反结算办法规定怎样处理？

10．银行违反结算办法有关规定应怎样处理？

11．银行办理结算主要监督哪些项目？

12．怎样区分结算中的有关责任？结算中发生纠纷怎样解决？

13．银行怎样在结算中维护结算单位资金的自主支配权？

14．什么是结算管理？

15．当前为付么要强调结算管理？

16．结算管理的主要内容和方法有哪些？

17．银行应怎样管理结算帐户？

18．单位办理转帐应注意哪些事项？

19．什么是结算制裁？目前结算制裁有哪些？

22．哪些单位、个人可以申请办理和受理银行汇票？

23．哪些银行和金融机构可以签发、解付银行汇票？

20．银行汇票有哪些基本特点？

21．银行汇票适用于哪些款项结算？

24．在不能签发银行汇票和金融机构开户单位和个人要求使用银行汇票时怎么办？

25．申请使用银行汇票要办理哪些手续？

26．银行汇票的金额起点是什么？

27．银行汇票的付款期是如何规定的？

28．银行汇票能否支取现金？汇款人需要在汇入地使用现金怎么办？

29．汇款人需要在汇入地分批付款时怎么办？

30．汇款人在汇入地买不到所需要商品，需要转汇时怎么办？

31．为保证安全，汇款人要求持票人在汇入地不得转汇时怎么办？

32．银行汇票的持票人在办理结算时要注意哪些事项？

36．什么是跨系统银行汇票？对跨系统银行汇票怎样处理？

35．收款人如果需要将票款转移给其他收款人时怎样办理转让？

33．收款人收到银行汇票需要审查哪些内容？

34．收款人在办理转帐时填错实际结算金额怎么办？

37．银行汇票在汇入地按实际金额结算款项后，多余金额怎样转回汇款人帐户？如果汇款人不在银行开户怎样处理？

38．因汇票超过付款期或其他原因要求退款时、应怎样办理？

39．如果不慎遗失银行汇票怎样办理挂失？

40．已挂失的银行汇票，付款期满在一个月未被冒领款项怎样转回汇款人帐户？

41．商业汇票的基本特点有哪些？它有哪几种承兑方式？

42．商业汇票的使用范围是怎样规定的？

43．签发商业汇票的依据是什么？它有哪些基本规定？

44．商业汇票适用范围如何？

45．为什么签发商业汇票必须以商品交易为基础？

48．商业汇票的承兑期限是如何规定的？付款人要求分期付款，应如何签发商业汇票？

47．商业汇票对承兑人规定了什么责任？

46．哪些单位可以使用商业汇票？

49．清理拖欠货款是否可以使用商业汇票？

50．商业承兑汇票与银行承兑汇票有哪些区别？

51．商业承兑汇票的签发、承兑手续是如何规定的？

52．对将要到期的商业承兑汇票，收款人怎样处理？付款人怎样办理？

53．商业汇票到期前，对付款有规定了什么要求？到期日付款帐户存款余额不能支付票款，银行应如何处理？

54．商业承兑汇票在票款结算中，交易双方开户银行都起什么作用？

55．企业签发商业承兑汇票使用哪些会计科目？

56．购货人先收到商品后签发商业承兑汇票或先签发商业承兑汇票，后收到商品的核算手续应如何处理？

57．销货人先发出商品签发商业承兑汇票或销货人发出商品，后收到购货人签发的商业承兑汇票的核算手续应如何办理？

58．付款人商业承兑汇票到期支付票款时怎样核算？

59．收款人按期收到票款时怎样核算？

60．遗失商业承兑汇票和要求注销未使用的商业承兑汇票时，应怎样处理？

62．办理银行承兑汇票，承兑申请人与承兑银行的权利和义务是什么？

61．银行承兑汇票有什么特点？承兑申请人为什么要与承兑银行签订承兑契约？

63．办理银行承兑汇票，承兑申请人需向开户银行办理哪些手续？

64．银行承兑手续费怎样计算和收取？

65．收款人于银行承兑汇票到期时应如何办理？

66．银行承兑汇票到期，承兑申请人帐户无款或款不足支付票款时，承兑银行怎样处理？

67．销货单位发出商品后签发银行承兑汇票，会计核算手续怎样办理？

68．销货人发出商品，收到购货人签发的银行承兑汇票，怎样办理转帐手续？

69．购货人收到商品和签发银行承兑汇票时，会计核算手续怎样办理？

70．购货人先签发银行承兑汇票，后收到商品，会计核算手续怎样办理？

71．承兑申请人向开户银行交存银行承兑汇票款的核算手续怎样办理？

73．贴现的期限是如何确定的？贴现金额是怎样计算的？

72．企业遗失银行承兑汇票和要求注销未使用的银行承兑汇票时应怎样处理？

74．收款人持未到期的承兑汇票向银行申请贴现的手续应如何处理？

75．银行本票有哪些特点？其适用范围有哪些？

76．银行本票有哪些种类？是否记名？金额起点是怎样规定的？是否可以转让？

77．银行本票的付款期限是怎样规定的？

78．申请人需要使用银行本票应怎样办理？对需要支取现金的银行本票应怎样办理？

79．收款人收到银行本票应审查哪些内容？怎样办理入帐手续？

80．客户持超过付款期或者因其他原因未使用的银行本票要求退款时，应如何处理？

81．遗失的银行本票是否可以挂失？都有哪些基本规定？

82．哪些银行、金融机构可以办理银行本票的签发和兑付？

83．单位或个人使用现金支票时应注意些什么？

85．收款人受理转帐支票，应审查哪些内容？怎样办理入帐？

86．被背书人受理转让支票，应审查哪些内容？怎样办理入帐？

84．付款人持转帐支票通过本开户银行向收款人办理转帐结算怎样办理？

87．支票的基本特点是什么？它有哪些种类？

88．转帐支票的使用范围是怎样规定的？

89．现金和转帐支票是否记名？它的金额起点是怎样规定的？

90．现金、转让支票的付款期限是怎样规定的？怎样计算？

91．转让支票是否可以转让？怎样转让？

92．银行对哪些单位允许使用转帐支票和现金支票？

93．签发支票应注意哪些事项？

94．银行对使用支票做了哪些规定，什么情况下银行可以停止存款人使用支票？

98．支票结算在什么情况下银行可以退票？

97．存款单位或个人怎样向银行领取现金支票和转帐支票？

96．支票的背书指的是什么？什么情况下使用背书？

95．银行停止使用支票的单位或个人需要支付款项怎么办？

99．持票人不慎遗失现金支票或转帐支票，是否可以向银行申请挂失？

100．存款人需要更换预留银行印鉴应怎样办理？

101．定额支票有哪些特点？它与现金支票和转帐支票有哪些区别？

102．定额支票有哪些用途？

103．收款单位或个人持定额支票到银行或信用社兑付时怎样办理？

104．收款单位或个人受理定额支票时，应审查哪些内容？

105．商业、供销、税务等部门收到定额支票应如何到银行办理入帐？

106．收购单位对未用完的定额支票应怎样办理？

107．银行汇兑结算是怎样一种结算方式？

108．银行汇兑结算适用哪些范围？

110．哪些银行或其他金融机构办理信汇、电汇结算？

111．哪些款项应采用信汇结算？哪些应采用电汇结算？

109．银行汇兑结算方式有几种？它有哪些特点？

112．申请信汇、电汇怎样办理结算手续？

113．在不能办理信、电汇结算的银行、金融机构开户的单位、个人怎样办理信、电汇结算？

114．款项直接汇到异地单位、个人帐户的怎样办理？

115．款项汇往异地，需派人领取的怎样办理？

116．款项汇往异地后，需分次支取的怎样办理？

117．款项汇往异地，需部分或全部领取现金的怎样办理？领取需携带哪些证件？

118．款项汇往异地后，没买到所需商品，需要转汇怎样办理？

119．汇款人办理信汇时，可附带哪些单证？电汇为什么不能附带？

120．为了保证汇款安全，确定不得在汇入地转汇的款项怎样办理？

121．什么是跨系统汇款？汇出银行怎样办理？

122．收款人收到汇款的汇款通知需审查哪些内容？

123．收款人见到异地采购人员携带汇款回单位为什么不能作为汇款证明？应如何处理？

126．什么是委托收款结算？它有哪些特点？

124．汇款人需要退汇时怎样处理？

125．留行持取的汇款在什么情况下汇入可以主动退汇？

127．委托收款结算适用范围有哪些？

128．托收承付结算与委托收款结算比较，主要有哪些不同？

129．委托收款和托收承付结算方式的付款期（承付期）是怎样规定的？如何计算？

130．付款人对即将到期的委托收款和托收承付结算应怎样处理？

131．付款人在付款（承付）期内提出部分或全部拒绝付款，怎样办理手续？

132．付款人存款帐户无款支付时怎样处理？

133．收付双方办理委托收款发生纠纷应如何处理？

134．委托收款结算银行为什么不承担监督拒付和扣款的责任？

135．银行对付款人不能按期付款又不按时退回委托收款凭证的做了哪些规定？

136．批发单位、销货单位、购货单位办理三方交易、直达结算怎样办理？

附录