第一篇 总论

第一章 税收的概念、性质和作用

第一节 税收的概念及其产生

第二节 税收的特征

第三节 税收的性质

第四节 我国税收的作用

第二章 我国税收制度

第一节 我国税收制度建立的原则

第二节 我国税收制度的组成要素

第三节 我国税收制度的建立和发展

第二篇 商品征税

第三章 产品税

第一节 产品税的意义和特点

第二节 产品税的纳税人和计税依据

第三节 产品税的税目、税率

第四节 产品税的纳税环节

第五节 产品税应纳税额的计算和缴纳

第六节 产品税的减税、免税

第七节 产品税的违章处理

第四章 增值税

第一节 增值税的意义和特点

第二节 增值税的征税范围和纳税人

第三节 增值税的税率

第四节 增值税税款的计算和征收

第五节 增值税的减税、免税

第五章 营业税

第一节 营业税的意义和特点

第二节 营业税的纳税人和征税依据

第三节 营业税的税目、税率

第四节 营业税的纳税环节

第五节 营业税的计算和缴纳

第六节 营业税的减税、免税

第六章 盐税

第一节 盐税的意义和特点

第二节 盐税的征收制度

第三节 盐税的减税、免税

第四节 盐税的征收管理

第七章 资源税

第一节 资源税的意义和特点

第二节 资源税的主要内容

第八章 关税

第一节 关税的意义

第二节 关税的征税对象、纳税人和税则、税率

第三节 关税的完税价格

第四节 关税的缴纳、减免和退补

第五节 船舶吨税

第九章 牲畜交易税和集市交易税

第一节 牲畜交易税

第二节 集市交易税

第三篇 收益征税

第十章 国营企业所得税和国营企业调节税

第一节 国营企业所得税的意义和特点

第二节 国营企业所得税的主要内容

第三节 国营企业调节税

第十一章 集体企业所得税

第一节 集体企业所得税的意义

第二节 集体企业所得税的税率

第三节 集体企业所得税的计算和征收

第四节 集体企业所得税的减税、免税

第十二章 中外合资经营企业所得税

第一节 征收中外合资经营企业所得税的意义

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象

第三节 合营企业所得税的税率

第四节 合营企业所得税的减税、免税

第五节 合营企业所得税的计算

第六节 合营企业所得税的征收管理

第十三章 外国企业所得税

第一节 外国企业所得税的纳税人和扣缴义务人

第二节 外国企业所得税的征税对象和税率

第三节 外国企业所得税的计算

第四节 外国企业所得税的减税、免税

第五节 外国企业所得税的征收管理

第十四章 个人所得税

第一节 征收个人所得税的意义

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人，扣缴义务人

第三节 个人所得税的征税对象和税率

第四节 个人所得税的计算与缴纳

第五节 个人所得税的免税规定

第六节 个人所得税的征收管理

第十五章 农业税和牧业税

第一节 农业税的意义和特点

第二节 农业税的政策

第三节 农业税的征收制度

第四节 牧业税

第四篇 财产、行为征税

第十六章 对财产的征税

第一节 城市房地产税

第二节 契税

第十七章 对行为的征税

第一节 烧油特别税

第二节 建筑税

第三节 国营企业奖金税

第四节 国营企业工资调节税

第五节 屠宰税

第六节 车船使用牌照税

第七节 城市维护建设税

第五篇 税收管理

第十八章 我国税收的征收管理

第一节 征收管理的意义

第二节 征收管理制度

第三节 我国税收管理体制

第十九章 税收计划、会计、统计和票证工作

第一节 税收计划、会计、统计和票证管理的任务

第二节 税收计划

第三节 经济、税源调查研究

第四节 税收会计

第五节 税收票证

第六节 税务统计