第1章 会计信息系统概述

1.1 信息社会与大数据时代的到来

1.1.1 信息技术与信息化

1.1.2 大数据时代的到来

1.2 会计信息与企业信息化的理解

1.2.1 数据与信息的认知

1.2.2 会计数据与会计信息

1.2.3 企业管理与经营信息化

1.3 信息系统及IT管理规范

1.3.1 信息系统概述

1.3.2 管理信息系统

1.3.3 IT治理与IT审计

1.4 会计信息系统及其应用

1.4.1 会计信息化的发展

1.4.2 会计信息系统的内涵与构成

1.4.3 会计信息系统的功能结构

1.4.4 会计信息系统的发展与趋势

1.5 本章小结

思考题

第2章 企业资源计划

2.1 ERP的起源与发展

2.2 ERP与会计信息系统的关系

2.2.1 ERP与会计信息系统的区别

2.2.2 ERP的运用是对会计信息系统的深化与革新

2.3 ERP的主要功能模块

2.3.1 财务管理

2.3.2 供应链管理

2.3.3 人力资源管理

2.4 ERP的现状及未来发展趋势

2.4.1 管理理念与技术的发展趋势

2.4.2 ERP产品的发展趋势

2.5 ERP产品简介

2.5.1 用友

2.5.2 SAP

2.6 ERP对审计工作的影响

2.6.1 ERP对审计工作的积极影响

2.6.2 ERP给审计工作带来的挑战

2.7 本章小结

思考题

第3章 总账与报表系统

3.1 用友系统间关系简介

3.2 系统管理

3.2.1 系统管理的启动

3.2.2 设置操作员

3.2.3 建立账套

3.2.4 设置操作员权限

3.2.5 系统管理的其他常用功能

3.3 基础设置

3.4 总账系统

3.4.1 总账初始设置

3.4.2 总账日常业务

3.4.3 出纳管理与账证查询

3.4.4 总账期末处理

3.5 UFO报表管理系统

3.5.1 概述

3.5.2 报表格式定义

3.5.3 报表公式定义

3.5.4 报表数据处理

3.5.5 报表输出管理

3.6 本章小结

思考题

第4章 销售与收款业务循环

4.1 销售与收款业务循环概述

4.1.1 销售与收款业务循环的主要活动

4.1.2 销售与收款业务循环涉及的主要凭证与会计记录

4.1.3 销售与收款业务循环的业务流程

4.1.4 销售与收款业务循环的操作流程

4.2 销售管理系统

4.2.1 销售管理系统概述

4.2.2 销售管理系统的初始设置

4.2.3 销售日常业务

4.2.4 销售账表管理

4.2.5 销售期末处理

4.3 库存管理系统

4.3.1 库存管理系统概述

4.3.2 库存管理系统的初始设置

4.3.3 库存日常业务

4.3.4 库存账表管理

4.3.5 库存期末处理

4.4 存货核算系统

4.4.1 存货核算系统概述

4.4.2 存货核算系统的初始设置

4.4.3 存货日常业务

4.4.4 存货账表管理

4.4.5 存货期末处理

4.5 应收款管理系统

4.5.1 应收款管理系统概述

4.5.2 应收款管理系统的初始设置

4.5.3 应收款日常业务

4.5.4 应收款统计分析

4.5.5 应收款期末处理

4.6 本章小结

思考题

第5章 采购与付款业务循环

5.1 采购与付款业务循环概述

5.1.1 采购与付款业务循环的主要活动

5.1.2 采购与付款业务循环涉及的主要凭证与会计记录

5.1.3 采购与付款业务循环的业务流程

5.1.4 采购与付款业务循环的操作流程

5.2 采购管理系统

5.2.1 采购管理系统概述

5.2.2 采购管理系统的初始设置

5.2.3 采购日常业务

5.2.4 采购账表管理

5.2.5 采购期末处理

5.3 库存管理系统

5.3.1 采购入库业务

5.3.2 产成品入库业务

5.3.3 其他入库业务

5.4 存货核算系统

5.4.1 普通入库业务

5.4.2 暂估入库业务

5.5 应付款管理系统

5.5.1 应付款管理系统概述

5.5.2 应付款管理系统的初始设置

5.5.3 应付款日常业务

5.5.4 应付款统计分析

5.5.5 应付款期末处理

5.6 本章小结

练习题

第6章 固定资产与工资系统

6.1 固定资产管理系统

6.1.1 系统概述

6.1.2 固定资产管理系统的日常业务处理

6.1.3 固定资产管理系统的期末处理

6.2 工资管理系统

6.2.1 系统概述

6.2.2 工资管理系统的日常业务处理

6.2.3 工资管理系统的期末处理

6.3 本章小结

练习题

第7章 审计准备

7.1 审计模式概述

7.1.1 账项基础审计模式

7.1.2 制度基础审计模式

7.1.3 风险导向审计模式

7.1.4 数字化审计模式

7.2 审计流程概述

7.2.1 注册会计师审计流程

7.2.2 政府审计流程

7.3 审前调查

7.3.1 审前调查的目的与意义

7.3.2 审前调查的内容

7.3.3 审前调查的方法

7.4 电子数据采集

7.4.1 国标采集

7.4.2 数据库采集

7.4.3 文本采集

7.4.4 模板采集

7.4.5 AO软件采集

7.4.6 前台查询并保存

7.4.7 其他审计工具软件采集

7.5 信息系统审计测试

7.5.1 信息系统测试目标

7.5.2 控制测试内容及底稿设计

7.5.3 控制数据测试方法

7.5.4 控制测试步骤

7.6 本章小结

思考题

第8章 电子数据结构分析

8.1 会计信息系统设计

8.1.1 会计信息系统数据传递

8.1.2 会计信息系统存储模式

8.1.3 会计信息系统的设计规则

8.2 总账子系统

8.2.1 会计核算组织程序

8.2.2 总账子系统的账务处理流程

8.2.3 科目代码表

8.2.4 凭证表

8.2.5 余额表

8.2.6 其他账表

8.3 应收应付子系统

8.3.1 业务循环及数据流程

8.3.2 数据表

8.4 固定资产子系统

8.4.1 业务循环及数据流程

8.4.2 数据表

8.5 薪资管理子系统

8.5.1 业务循环及数据流程

8.5.2 数据表

8.6 供应链管理子系统

8.6.1 业务循环及数据流程

8.6.2 数据表

8.7 SAP业务流程及关键表结构分析

8.7.1 总账业务流程

8.7.2 系统权限管理

8.7.3 销售业务控制

8.7.4 采购业务控制

8.7.5 关键表结构分析

8.8 本章小结

练习题

第9章 数据分析方法

9.1 筛选

9.1.1 基于Transact-SQL的筛选查询

9.1.2 基于Excel的筛选查询

9.2 排序

9.2.1 基于Transact-SQL的排序

9.2.2 基于Excel的排序

9.3 统计

9.3.1 基于Transact-SQL的统计

9.3.2 基于Excel的统计分析

9.4 业务连续性

9.4.1 基于Transact-SQL的连续性检查

9.4.2 基于Excel的连续性检查

9.5 账龄分析

9.5.1 基于Transact-SQL的账龄分析

9.5.2 基于Excel的时间间隔

9.6 表达式与计算

9.6.1 基于Transact-SQL的表达式与计算

9.6.2 基于Excel的表达式与计算

9.7 分组

9.7.1 基于Transact-SQL的分组查询

9.7.2 基于Excel的分级与分类

9.8 分层

9.8.1 基于Transact-SQL的分层

9.8.2 基于Excel的分层

9.9 连接对比

9.9.1 基于Transact-SQL的连接查询

9.9.2 基于Excel的数据查找与连接

9.10 比率分析

9.10.1 基于Transact-SQL的比率分析

9.10.2 基于Excel的比率分析

9.11 数字分析

9.11.1 基于Transact-SQL的数字分析

9.11.2 基于Excel的数字分析

9.12 班福法则

9.13 本章小结

练习题

第10章 审计实施与案例分析

10.1 审计认定

10.2 基于会计报表的总体分析

10.3 控制测试

10.3.1 存在或发生的控制测试

10.3.2 完整性控制测试

10.3.3 计价、分摊、准确性控制测试

10.3.4 分类测试

10.3.5 截止测试

10.3.6 列报控制测试

10.4 实质性测试

10.4.1 存在或发生的实质性测试

10.4.2 完整性的实质性测试

10.4.3 准确性、计价与分摊的实质性测试

10.4.4 截止测试

10.5 基于SAP报表的审计分析

10.5.1 SAP报表追溯查询分析

10.5.2 费用资本化审计案例

10.6 本章小结

练习题

附录 会计信息系统上机实验

一、企业基本资料

二、企业日常业务

三、期末处理

四、编制报表

参考文献