1 税务登记规范

1.1 设立登记

1.1.1—001 单位纳税人设立登记

1.1.2—002个体经营纳税人设立登记

1.1.3—003 临时经营纳税人设立登记

1.1.4—004 自然人纳税人登记

1.1.5—005扣缴义务人登记

1.2 变更登记

1.2.1—006变更登记（涉及税务登记证件内容变化）

1.2.2—007 变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）

1.2.3—008纳税人跨县（区）迁出

1.2.4—009纳税人跨县（区）迁入

1.3 停复业登记

1.3.1—010停业登记

1.3.2—011 复业登记

1.4 注销登记

1.4.1—012注销登记（单位及查账征收个体工商户）

1.4.2—013 注销登记（定期定额个体工商户）

1.5 遗失补办

1.5.1—014税务登记证件遗失补办

1.6 报告备案登记

1.6.1—015存款账户账号报告

1.6.2—016财务会计制度及核算软件备案报告

1.7 报验登记

1.7.1—017《外出经营活动税收管理证明》开具

1.7.2—018 外出经营报验登记

1.7.3—019《外出经营活动税收管理证明》缴销

1.8 非正常户处理

1.8.1—020非正常户解除

2 税务认定规范

2.1 增值税一般纳税人资格认定

2.1.1—021 增值税一般纳税人资格认定（未达标准、新开业）

2.1.2—022增值税一般纳税人资格认定（达到标准）

2.1.3—023不认定增值税一般纳税人资格

2.2 征收方式认定

2.2.1—024增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税备案

2.2.2—025 对纳税人变更纳税定额的核准

2.2.3—026印花税核定调整或取消

2.3 税收优惠资格备案

2.3.1—027 安置残疾人就业增值税即征即退资格备案

2.3.2—028软件企业增值税即征即退资格备案

2.3.3—029资源综合利用增值税即征即退资格备案

2.3.4—030黄金交易期货增值税即征即退资格备案

2.3.5—031 飞机维修劳务增值税即征即退资格备案

2.3.6—032 大型水电企业增值税即征即退资格备案

2.3.7—033光伏发电增值税即征即退资格备案

2.3.8—034 管道运输服务增值税即征即退资格备案

2.3.9—035 部分地区国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务增值税即征即退资格备案

2.3.10—036 有形动产融资租赁服务增值税即征即退资格备案

2.3.11—037 生产销售铂金增值税即征即退资格备案

2.4 出口退（免）税资格认定

2.4.1—038 出口退（免）税资格认定

2.4.2—039 出口退（免）税资格认定变更

2.4.3—040 出口退（免）税资格认定注销

2.4.4—041 集团公司具有免抵退税资格成员企业认定

2.5 其他事项认定

2.5.1—042 消费税最低计税价格的核定审批（白酒）

2.5.2—043 消费税最低计税价格的核定审批（卷烟）

2.5.3—044汇总缴纳消费税审批

2.5.4—045 汇总缴纳增值税审批

2.5.5—046企业符合特殊性税务处理规定条件的认定

2.5.6—047印花税票代售许可

2.5.7—048境外注册中资控股企业居民身份认定

2.5.8—049境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更审批

2.5.9—050非境内注册居民企业选择主管税务机关的批准

2.5.10—051 非居民合同项目备案

2.5.11—052成本分摊协议是否符合独立交易原则的审核

2.5.12—053 中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序

2.5.13—054预约定价安排续签

2.5.14—055 非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批

2.5.15—056 企业符合特殊性税务处理规定条件的跨境重组业务的核准

3 发票办理规范

3.1 发票领用

3.1.1—057增值税发票核定

3.1.2—058增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批

3.1.3—059普通发票核定

3.1.4—060印有本单位名称发票核定

3.1.5—061 申请使用经营地发票

3.1.6—062增值税发票核定调整

3.1.7—063普通发票核定调整

3.1.8—064增值税税控系统专用设备初始发行

3.1.9—065增值税税控系统专用设备变更发行

3.1.10—066增值税税控系统专用设备注销发行

3.1.11—067发票发放

3.1.12—068发票退回

3.2 发票开具

3.2.1—069专用发票代开

3.2.2—070普通发票代开

3.2.3—071代开普通发票作废

3.2.4—072红字增值税专用发票开具申请

3.2.5—073 红字货物运输业增值税专用发票开具申请

3.3 发票验旧

3.3.1—074发票验旧

3.3.2—075增值税专用发票存根联数据采集

3.3.3—076发票认证

3.3.4—077未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批

3.3.5—078逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批

3.4 发票缴销

3.4.1—079发票缴销

3.5 发票相关服务

3.5.1—080增值税发票挂失、损毁报备

3.5.2—081普通发票挂失、损毁报备

3.5.3—082发票真伪鉴别

3.5.4—083有奖发票兑奖

4 申报纳税规范

4.1 增值税申报

4.1.1—084增值税一般纳税人申报

4.1.2—085增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报

4.2 消费税申报

4.2.1—086烟类应税消费品消费税申报

4.2.2—087酒类消费税申报

4.2.3—088成品油消费税申报

4.2.4—089小汽车消费税申报

4.2.5—090其他类消费税申报

4.3 营业税申报

4.3.1—091 营业税申报

4.4 车辆购置税申报

4.4.1—092车辆购置税申报

4.5 企业所得税申报

4.5.1—093居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）

4.5.2—094居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）

4.5.3—095居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）

4.5.4—096居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）

4.5.5—097居民企业清算所得税申报

4.5.6—098 非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

4.5.7—099非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）

4.5.8—100非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）

4.5.9—101 非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）

4.6 个人所得税申报

4.6.1—102 自然人纳税人个人所得税自行纳税申报

4.6.2—103生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

4.7 房产税申报

4.7.1—104房产税申报

4.8 城镇土地使用税申报

4.8.1—105城镇土地使用税申报

4.9 土地增值税申报

4.9.1—106土地增值税申报

4.9.2—107房地产开发项目土地增值税清算申报

4.10 耕地占用税申报

4.10.1—108耕地占用税申报

4.11 资源税申报

4.11.1—109资源税申报

4.12 契税申报

4.12.1—110契税申报

4.13 印花税申报

4.13.1—111 印花税申报

4.14 车船税申报

4.14.1—112车船税申报

4.15 烟叶税申报

4.15.1—113 烟叶税申报

4.16 城市维护建设税申报

4.16.1—114城市维护建设税申报

4.17 基金（费）申报

4.17.1—115废弃电器电子产品处理基金申报

4.17.2—116文化事业建设费申报

4.17.3—117教育费附加和地方教育附加申报

4.18 定期定额户申报

4.18.1—118 定期定额个体工商户申报

4.18.2—119定期定额个体工商户分月汇总申报

4.19 外出经营活动情况申报

4.19.1—120外出经营活动情况申报

4.20 委托代征申报

4.20.1—121委托代征申报

4.21 代扣代缴申报

4.21.1—122扣缴义务人申报

4.21.2—123 扣缴非居民企业所得税、营业税、增值税申报

4.21.3—124扣缴个人所得税申报

4.21.4—125扣缴车船税申报

4.22 财务会计报告报送

4.22.1—126财务会计报告报送

4.23 重大涉税情况报告

4.23.1—127 欠税人处置不动产或大额资产报告

4.23.2—128纳税人合并分立情况报告

4.23.3—129发包、出租情况报告

4.24 延期申报纳税

4.24.1—130对纳税人延期申报的核准

4.24.2—131 对纳税人延期缴纳税款的核准

4.25 退（抵）税办理

4.25.1—132多缴税款及退付利息办理

4.25.2—133 生产企业免抵退税审批

4.25.3—134外贸企业免退税审批

4.25.4—135 营业税改征增值税适用增值税零税率应税服务免抵退税审批

4.25.5—136逾期申报退（免）税批准

4.25.6—137车辆购置税退税审核

4.25.7—138耕地占用税退税审核

4.26 授权（委托）划缴协议

4.26.1—139授权（委托）划缴协议

5 优惠办理规范

5.1 增值税优惠办理

5.1.1—140增值税留抵税额退税批准类优惠办理

5.1.2—141 增值税即征即退批准类优惠办理

5.1.3—142增值税核准类优惠办理

5.1.4—143增值税事后备案类优惠办理

5.2 消费税优惠办理

5.2.1—144 消费税批准类优惠办理

5.2.2—145 消费税核准类优惠办理

5.2.3—146消费税事后备案类优惠办理

5.3 营业税优惠办理

5.3.1—147营业税核准类优惠办理

5.3.2—148 营业税事后备案类优惠办理

5.4 车辆购置税优惠办理

5.4.1—149 列入车辆购置税免税图册的审批

5.4.2—150车辆购置税事后备案类优惠办理

5.5 企业所得税优惠办理

5.5.1—151 企业所得税批准类优惠办理

5.5.2—152企业所得税事后备案类优惠办理

5.6 个人所得税优惠办理

5.6.1—153 个人所得税批准类优惠办理

5.6.2—154个人所得税核准类优惠办理

5.6.3—155 个人所得税事后备案类优惠办理

5.7 房产税优惠办理

5.7.1—156房产税批准类优惠办理

5.7.2—157房产税事后备案类优惠办理

5.8 城镇土地使用税优惠办理

5.8.1—158城镇土地使用税批准类优惠办理

5.8.2—159城镇土地使用税事后备案类优惠办理

5.9 土地增值税优惠办理

5.9.1—160土地增值税批准类优惠办理

5.9.2—161 土地增值税核准类优惠办理

5.10 耕地占用税优惠办理

5.10.1—162耕地占用税核准类优惠办理

5.11 资源税优惠办理

5.11.1—163 资源税批准类优惠办理

5.11.2—164资源税事后备案类优惠办理

5.12 契税优惠办理

5.12.1—165 契税核准类优惠办理

5.13 印花税优惠办理

5.13.1—166 印花税事后备案类优惠办理

5.14 车船税优惠办理

5.14.1—167车船税事后备案类优惠办理

5.15城市维护建设税优惠办理

5.15.1—168城市维护建设税事后备案类优惠办理

5.16教育费附加优惠办理

5.16.1—169教育费附加事后备案类优惠办理

6 证明办理规范

6.1 证明开具

6.1.1—170完税证明开具

6.1.2—171 完税凭证换开、重开

6.1.3—172《中国税收居民身份证明》开具

6.1.4—173服务贸易等项目对外支付税务备案

6.1.5—174《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

6.1.6—175 丢失增值税（货物运输业增值税）专用发票已报税证明单开具

6.1.7—176《车辆购置税完税证明》补办

6.1.8—177《资源税管理证明》开具

6.1.9—178《委托出口货物证明》开具

6.1.10—179《代理出口货物证明》开具

6.1.11—180《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具

6.1.12—181 《补办出口货物报关单证明》开具

6.1.13—182《出口退税进货分批申报单》开具

6.1.14—183《出口货物转内销证明》开具

6.1.15—184《来料加工免税证明》开具

6.1.16—185《代理进口货物证明》开具

6.1.17—186《准予免税购进出口卷烟证明》开具

6.1.18—187 《出口卷烟已免税证明》开具

6.1.19—188 《中标证明通知书》开具

6.1.20—189丢失出口退税有关证明补办

6.1.21—190通过保险机构缴纳车船税的完税凭证开具

6.2 证明核销

6.2.1—191《来料加工免税证明》核销

6.2.2—192 《出口卷烟已免税证明》核销

7 宣传咨询规范

7.1 日常宣传

7.1.1—193税收政策宣传

7.1.2—194办税流程宣传

7.2 专题宣传

7.2.1—195 热点问题宣传

7.2.2—196重点专题宣传

7.2.3—197税收宣传月宣传

7.3 培训辅导

7.3.1—198新办纳税人培训辅导

7.3.2—199税收专项培训辅导

7.4 纳税咨询

7.4.1—200 电话咨询

7.4.2—201 互联网咨询

7.4.3—202面对面咨询

8 权益维护规范

8.1 纳税人需求（建议）征集与满意度调查

8.1.1—203 纳税人需求（建议）征集

8.1.2—204纳税人满意度调查

8.2 涉税信息查询

8.2.1—205 涉税公开信息查询

8.2.2—206涉税保密信息查询

8.3 纳税服务投诉

8.3.1—207纳税服务投诉处理

8.4 税收法律救济

8.4.1—208税收法律救济申请接收与传递

8.5 纳税信用评价

8.5.1—209纳税信用评价

8.6 涉税中介服务与监管

8.6.1—210涉税中介服务

8.6.2—211 涉税中介监管

9 文明服务规范

9.1 办税服务厅环境建设

9.1.1—212外部标识

9.1.2—213 内部标识

9.1.3—214服务区域设置

9.1.4—215服务窗口设置

9.1.5—216服务设施

9.2 文明礼仪

9.2.1—217着装规范

9.2.2—218仪容举止

9.2.3—219 岗前准备

9.2.4—220服务用语

9.2.5—221接待规范

9.2.6—222服务纪律

9.3 优质服务

9.3.1—223首问责任制

9.3.2—224领导值班

9.3.3—225办税公开

9.3.4—226导税服务

9.3.5—227一次性告知

9.3.6—228免填单服务

9.3.7—229延时服务

9.3.8—230限时服务

9.3.9—231提醒服务

9.3.10—232预约服务

9.3.11—233 同城通办

9.4 应急处置

9.4.1—234 办税拥堵处理

9.4.2—235现场冲突处理

9.4.3—236 系统故障处置

附录

1.纳税服务术语解释

2.服务事项类别表

附表1税务登记规范服务方式指引

附表2税务认定规范服务方式指引

附表3发票办理规范服务方式指引

附表4申报纳税规范服务方式指引

附表5优惠办理规范服务方式指引

附表6证明办理规范服务方式指引

附表7宣传咨询规范服务方式指引

附表8权益维护规范服务方式指引

附表9文明服务规范服务方式指引