第一章 纳税会计概述

第一节 纳税会计的概念

第二节 纳税人须知的税务登记

第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式

第二章 纳税人的会计核算要求

第一节 需要报告的会计核算资料

第二节 “应交税费”会计科目的核算

第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务

第三章 增值税的会计核算

第一节 增值税的基本内容

第二节 增值税专用发票的基本规定

第三节 增值税的计算

第四节 增值税的会计处理

第五节 出口退税及其会计处理

第六节 增值税纳税申报表的填写

第四章 消费税的会计核算

第一节 消费税的基本内容

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的会计处理

第四节 消费税纳税申报表的填写

第五章 营业税的会计核算

第一节 营业税的基本内容

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的会计处理

第四节 营业税纳税申报表的填写

第六章 企业所得税的会计核算

第一节 企业所得税的基本内容

第二节 应纳税额的计算

第三节 会计差异

第四节 企业所得税的会计处理

第五节 企业所得税的汇算清缴程序

第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理

第七节 企业所得税纳税申报表的填写

第七章 个人所得税的会计核算

第一节 个人所得税的基本内容

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税的会计处理

第四节 个人所得税纳税申报表的填写

第八章 关税的会计核算

第一节 关税的基本内容

第二节 关税的计算

第三节 关税的会计处理

第四节 海关进口货物报关单的填写

第九章 其他税金的会计核算

第一节 资源税的会计核算

第二节 烟叶税的会计核算

第三节 印花税的会计核算

第四节 车辆购置税的会计核算

第五节 城镇土地使用税的会计核算

第六节 房产税的会计核算

第七节 土地增值税的会计核算

第八节 车船税的会计核算

第九节 契税的会计核算

第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算

第十一节 社会保险金的会计核算

第十二节 耕地占用税的会计核算

第十章 营业税改征增值税试点的会计核算

第一节 营改增的基本内容

第二节 营改增的计算

第三节 营改增的会计处理

附录一 练习题

附录二 参考答案