1 企业所得税纳税人与税率

1.1 纳税人

1.2 纳税义务

1.3 税率

2 企业所得税应纳税所得额

2.1 一般规定

2.2 收入

2.3 扣除

2.4 资产损失扣除

2.5 资产的税务处理

2.6 亏损结转

2.7 企业对外投资与兼并重组

2.8 非居民企业预提所得税的计算

2.9 会计处理与税法处理的差异

3 企业所得税应纳税额

3.1 应纳税额的计算公式

3.2 外国税收直接抵免

3.3 外国税收间接抵免

4 企业所得税优惠政策

4.1 免税收入与免征、减征企业所得税优惠

4.2 小型微利企业与高新技术企业优惠

4.3 加计扣除优惠

4.4 固定资产加速折旧与资源综合利用优惠

4.5 创业投资与投资抵免优惠

4.6 重点产业与项目优惠

4.7 其他税收优惠

5 企业所得税源泉扣缴

5.1 一般性规定

5.2 法定源泉扣缴项目

5.3 指定源泉扣缴项目

5.4 追缴税款与税款缴纳

5.5 征收管理与法律责任

6 企业所得税特别纳税调整

6.1 一般规定

6.2 关联申报

6.3 同期资料管理

6.4 转让定价方法

6.5 转让定价调查及调整

6.6 预约定价安排

6.7 成本分摊协议

6.8 受控外国企业

6.9 资本弱化

6.10 一般反避税

6.11 核定征税与国际磋商

6.12 法律责任

7 企业所得税征收管理

7.1 法律适用与税收优惠管理

7.2 纳税地点

7.3 征管范围

7.4 汇总纳税

7.5 合并纳税

7.6 纳税年度

7.7 预缴与申报

7.8 汇算清缴

7.9 核定征收

7.10 其他征管制度

8 特定领域企业所得税管理

8.1 房地产开发经营业务企业所得税处理

8.2 非居民企业所得税征收管理