第一篇 纳税筹划的基础知识认知

项目一 纳税筹划基础认知

任务一 纳税筹划内涵的认知

任务二 纳税筹划主要形式的划分

任务三 纳税筹划与偷（逃）税、漏税、抗税、骗税的界定

任务四 纳税筹划成本与收益的分析

任务五 纳税筹划目标的分析

项目关键词

项目思考题

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项目二 纳税筹划基本理论认知

任务一 纳税筹划原理的认知

任务二 纳税筹划方法的划分

任务三 纳税筹划技术的分类

任务四 纳税筹划步骤的梳理

项目关键词

项目思考题

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第二篇 纳税人不同税种下的纳税筹划

项目三 增值税的纳税筹划

任务一 增值税的纳税筹划知识准备

任务二 增值税纳税人身份选择的纳税筹划

任务三 分别核算的纳税筹划

任务四 购货对象选择的纳税筹划

任务五 进项税先抵扣后转出的纳税筹划

任务六 折扣方式选择的纳税筹划

任务七 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的纳税筹划

任务八 分立农业生产部门的纳税筹划

任务九 延期纳税的纳税筹划

任务十 增值税起征点的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目四 消费税的纳税筹划

任务一 消费税的纳税筹划知识准备

任务二 降低价格的纳税筹划

任务三 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划

任务四 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划

任务五 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划

任务六 包装物押金的纳税筹划

任务七 包装物的纳税筹划

任务八 规避消费税的纳税筹划

任务九 通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划

任务十 自产自用应税消费品的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目五 营业税的纳税筹划

任务一 营业税的纳税筹划知识准备

任务二 设备提供方选择的纳税筹划

任务三 “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划

任务四 分别核算的纳税筹划

任务五 娱乐业分离经营的纳税筹划

任务六 合作建房的纳税筹划

任务七 避免重复纳税的纳税筹划

任务八 变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划

任务九 个人选择销售房产时机的纳税筹划

任务十 营业税起征点的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目六 企业所得税的纳税筹划

任务一 企业所得税的纳税筹划知识准备

任务二 企业所得税税率选择的纳税筹划

任务三 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划

任务四 税前扣除项目的纳税筹划

任务五 固定资产折旧年限选择的纳税筹划

任务六 利用小型微利企业低税率的纳税筹划

任务七 业务招待费的纳税筹划

任务八 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划

任务九 技术转让所得的纳税筹划

任务十 招聘残疾人员的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目七 个人所得税的纳税筹划

任务一 个人所得税的纳税筹划知识准备

任务二 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划

任务三 均衡发放工资的纳税筹划

任务四 全年一次性奖金的纳税筹划

任务五 合理选择组织形式的纳税筹划

任务六 费用转移的纳税筹划

任务七 不同类型所得相互转换的纳税筹划

任务八 工资薪金福利化的纳税筹划

任务九 偶然所得临界点的纳税筹划

任务十 稿酬所得的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目八 其他税种的纳税筹划

任务一 关税的纳税筹划

任务二 城市维护建设税的纳税筹划

任务三 资源税的纳税筹划

任务四 土地增值税的纳税筹划

任务五 城镇土地使用税的纳税筹划

任务六 房产税的纳税筹划

任务七 车船税的纳税筹划

任务八 车辆购置税的纳税筹划

任务九 印花税的纳税筹划

任务十 契税的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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第三篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划

项目九 创建设立中的纳税筹划

任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划

任务二 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划

任务三 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划

任务四 企业设立时组织形式选择的纳税筹划

任务五 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十 投资融资中的纳税筹划

任务一 融资结构的纳税筹划

任务二 租赁融资的纳税筹划

任务三 投资产业选择的纳税筹划

任务四 房产投资方式选择的纳税筹划

任务五 直接投资与间接投资选择的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十一 购产销中的纳税筹划

任务一 物资采购对象选择的纳税筹划

任务二 物资采购时间选择的纳税筹划

任务三 存货计价方法选择的纳税筹划

任务四 固定资产折旧方法选择的纳税筹划

任务五 折扣销售的纳税筹划

任务六 实物折扣的纳税筹划

任务七 返还现金的纳税筹划

任务八 销售折扣的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十二 成果分配中的纳税筹划

任务一 利润分配的纳税筹划

任务二 亏损弥补的纳税筹划

任务三 企业在分得收益后转让股权的纳税筹划

任务四 个人在分得收益前转让股票的纳税筹划

任务五 发放现金股利与发放股票股利选择的纳税筹划

项目关键词

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项目十三 产权重组中的纳税筹划

任务一 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划

任务二 通过合并抵扣增值税进项税的纳税筹划

任务三 通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划

任务四 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划

任务五 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划

任务六 通过分立成立销售公司的纳税筹划

任务七 企业债务重组的纳税筹划

任务八 企业清算的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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第四篇 纳税筹划专题研究

项目十四 合同签订中的纳税筹划

任务一 增加合同个数的纳税筹划

任务二 避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划

任务三 签订分期收款合同的纳税筹划

任务四 改变合同性质的纳税筹划

任务五 通过改变合同内容来延期纳税的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十五 对外捐赠中的纳税筹划

任务一 变部分扣除捐赠额为全额扣除捐赠额的纳税筹划

任务二 通过捐赠变为小型微利企业的纳税筹划

任务三 变企业捐赠为员工捐赠的纳税筹划

任务四 选择捐赠对象的纳税筹划

任务五 个人捐赠支出来源于多个应税所得项目的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十六 跨国经营中的纳税筹划

任务一 变换投资主体所在国的纳税筹划

任务二 规避成为某国常设机构的纳税筹划

任务三 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划

任务四 跨国关联企业劳务转让定价的纳税筹划

任务五 在避税地成立销售公司的纳税筹划

项目关键词

项目思考题

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项目十七 纳税筹划的风险管理研究

任务一 纳税筹划风险管理的流程框架

任务二 纳税筹划风险管理的准备

任务三 纳税筹划风险管理的实施

任务四 纳税筹划风险管理的监控

任务五 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题

任务六 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施

项目关键词

项目思考题

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附录A 营业税改征增值税的纳税筹划

任务A-1 “营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划

任务A-2 “营改增”后分别核算的纳税筹划

任务A-3 “营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划

任务A-4 “营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划

任务A-5 “营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划

任务A-6 “营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划

任务A-7 “营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划

任务A-8 “营改增”后起征点的纳税筹划

附录B “职业技能实训”参考答案及解析

参考文献