第一章 总论

第一节 税收概述

一、税收的概念及特征

二、税收的分类

三、税法的概念及分类

四、税法的构成要素

【课堂测试1-1】

第二节 企业纳税的基本程序

一、税务登记的办理

二、企业账簿、凭证的使用

三、纳税申报

四、税款缴纳

五、申请税务行政复议或诉讼

【课堂测试1-2】

第三节 税务会计概述

一、税务会计概念

二、税务会计的对象

三、税务会计的职能

四、税务会计的基本原则

五、税务会计与财务会计的关系

六、税务会计岗位及具体工作内容

【课堂测试1-3】

第四节 税务筹划概述

一、税务筹划的概念及特点

二、税务筹划的原则

三、税务筹划的内容

四、税务筹划的基本技术

【课堂测试1-4】

第二章 增值税会计与筹划

第一节 增值税税制要素

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

五、申报与缴纳

【课堂测试2-1】

第二节 一般纳税人增值税税额计算

一、销项税额计算

二、进项税额计算

三、应纳税额计算

【课堂测试2-2】

第三节 一般纳税人增值税会计处理

一、会计账户的设置

二、销项税额的会计处理

三、进项税额的会计处理

四、缴纳增值税的会计处理

五、一般纳税人营改增试点企业的会计处理

【课堂测试2-3】

第四节 小规模纳税人增值税税额计算及会计处理

一、小规模纳税人税额计算

二、小规模纳税人账务处理

三、小规模纳税人营改增试点企业的会计处理

【课堂测试2-4】

第五节 出口退税税额计算及会计处理

一、出口退（免）税基本政策

二、增值税出口退税的计算

三、增值税出口退税的会计处理

【课堂测试2-5】

第六节 增值税税务筹划

一、纳税人的税务筹划

二、计税依据的税务筹划

三、税收优惠的税务筹划

四、出口退税的税务筹划

【课堂测试2-6】

第三章 消费税会计及筹划

第一节 消费税税制要素

一、纳税人

二、征税对象

三、税目及税率

四、申报与缴纳

【课堂测试3-1】

第二节 消费税税额计算

一、从价计征

二、从量计征

三、复合计征

四、消费税税额计算的特殊规定

【课堂测试3-2】

第三节 消费税会计处理

一、会计账户的设置

二、销售应税消费品消费税的账务处理

三、委托加工应税消费品消费税的账务处理

四、进出口应税消费品消费税的账务处理

【课堂测试3-3】

第四节 消费税税务筹划

一、纳税人的税务筹划

二、计税依据的税务筹划

【课堂测试3-4】

第四章 营业税会计及筹划

第一节 营业税税制要素

一、纳税人

二、征税范围

三、税率

四、税收优惠

五、申报与缴纳

【课堂测试4-1】

第二节 营业税税额计算

一、营业额的确认

二、应纳营业税额的计算

【课堂测试4-2】

第三节 营业税会计处理

一、会计账户的设置

二、应税劳务营业税的账务处理

三、转让无形资产营业税的账务处理

四、销售不动产营业税的账务处理

【课堂测试4-3】

第四节 营业税税务筹划

一、纳税人的税务筹划

二、征税范围的税务筹划

三、计税依据的税务筹划

四、税收优惠的税务筹划

【课堂测试4-4】

第五章 关税会计及筹划

第一节 关税税制要素

一、纳税人和征税对象

二、关税税则

三、税收优惠

四、申报与缴纳

【课堂测试5-1】

第二节 关税税额计算

一、原产地规定

二、关税完税价格

三、应纳关税税额的计算

【课堂测试5-2】

第三节 关税会计处理

一、会计账户的设置

二、进口关税的账务处理

三、出口关税的账务处理

【课堂测试5-3】

第四节 关税税务筹划

一、税率的税务筹划

二、计税依据的税务筹划

【课堂测试5-4】

第六章 企业所得税会计及筹划

第一节 企业所得税概述

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

五、申报与缴纳

【课堂测试6-1】

第二节 企业所得税的计算

一、收入总额

二、不征税收入和免税收入

三、各项扣除金额

四、亏损弥补

五、居民企业应纳所得税额的计算

六、非居民企业应纳所得税额的计算

【课堂测试6-2】

第三节 企业所得税会计的税会差异

一、永久性差异

二、暂时性差异

【课堂测试6-3】

第四节 企业所得税的会计处理

一、应付税款法下的会计处理

二、资产负债表债务法下的会计处理

【课堂测试6-4】

第五节 企业所得税税务筹划

一、企业组织形式的税务筹划

二、税率的税务筹划

三、计税依据的税务筹划

四、利用税收优惠的税务筹划

【课堂测试6-5】

第七章 个人所得税会计及筹划

第一节 个人所得税税制要素

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

五、申报与缴纳

【课堂测试7-1】

第二节 个人所得税税额计算

一、应纳税所得额的计算

二、工资、薪金所得应纳税额的计算

三、生产、经营所得应纳税额的计算

四、劳务报酬等八项所得应纳税额的计算

五、境外所得的税额扣除

【课堂测试7-2】

第三节 个人所得税会计处理

一、会计账户的设置

二、代扣代缴个人所得税的账务处理

三、自行申报个人所得税的账务处理

【课堂测试7-3】

第四节 个人所得税税务筹划

一、纳税人的税务筹划

二、计税依据和税率的税务筹划

三、税收优惠的税务筹划

第八章 其他税会计及筹划

第一节 资源税类会计及筹划

一、资源税会计及筹划

二、土地增值税会计及筹划

三、城镇土地使用税会计及筹划

四、耕地占用税会计及筹划

【课堂测试8-1】

第二节 财产税类会计及筹划

一、房产税会计及筹划

二、车船税会计及筹划

三、契税会计及筹划

【课堂测试8-2】

第三节 行为税类会计及筹划

一、印花税会计及筹划

二、城市维护建设税会计及筹划

三、车辆购置税会计及筹划

【课堂测试8-3】

参考文献