第1章 总论

主要知识点

关键概念

1.1内部控制概述

1.2内部控制的产生及发展

复习思考题

第2章 内部控制的理论与实践

主要知识点

关键概念

2.1内部控制的目标与原则

2.2内部控制的组织实施

2.3内部控制信息的披露

2.4内部控制与公司治理

复习思考题

第3章 整体层面的内部控制

主要知识点

关键概念

3.1内部环境

3.2风险评估

3.3控制活动

3.4信息与沟通

3.5监督

复习思考题

第4章 信息技术整体控制

主要知识点

关键概念

4.1IT基础工作

4.2IT治理与IT控制

4.3ERP与内部控制的整合

4.4信息系统安全控制

复习思考题

第5章 业务层面的控制（上）

主要知识点

关键概念

5.1资金活动

5.2采购

5.3销售

复习思考题

第6章 业务层面的控制（中）

主要知识点

关键概念

6.1资产管理

6.2研究与开发

6.3工程项目

复习思考题

第7章 业务层面的控制（下）

主要知识点

关键概念

7.1担保业务

7.2业务外包

7.3财务报告

7.4全面预算

7.5合同管理

复习思考题

第8章 内部控制的构建与评价

主要知识点

关键概念

8.1内部控制的组织与构建

8.2内部控制的管理与更新

8.3内部控制的评价

复习思考题

主要参考文献