项目一 企业纳税基本程序

知识目标

能力目标

任务一 税务登记

一 办理开业税务登记

二 办理变更税务登记

三 办理注销税务登记

任务二 发票领购

任务三 纳税申报程序

一 自行申报

二 数据电文申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目二 增值税

知识目标

能力目标

任务一 认识增值税

一 认识增值税的征税范围

二 办理一般纳税人认定

三 认识增值税税率

任务二 增值税的基本计算

一 一般纳税人增值税的基本计算

二 小规模纳税人增值税的计算

三 固定资产增值税的计算

任务三 增值税的扩展计算

一 代垫运费的增值税计算

二 视同销售的增值税计算

三 特殊销售的增值税计算

四 混合销售和兼营业务的增值税计算

五 不得抵扣的进项税额

六 进口增值税的计算

七 出口退税

八 减免税

任务四 增值税纳税申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目三 消费税

知识目标

能力目标

任务一 认识消费税

一 认识消费税的征税范围

二 认识消费税的征税环节和纳税义务发生时间

三 认识消费税税率

任务二 消费税的计算

一 从价税计算

二 从量税计算

三 复合税计算

任务三 消费税的扩展计算

一 自产自用应税消费品的计算

二 委托加工

三 进口消费税的计算

四 已纳消费税的扣除

五 出口应税消费品退（免）税

任务四 消费税纳税申报

一 从价计征消费税的纳税申报

二 从量计征消费税的纳税申报

三 复合计征消费税的纳税申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目四 营业税

知识目标

能力目标

任务一 认识营业税

一 认识营业税纳税人

二 认识营业税的征税范围

三 认识营业税的税率

任务二 计算营业税

一 交通运输业营业税的计算

二 建筑业营业税的计算

三 金融保险业营业税的计算

四 邮电通信业营业税的计算

五 文化体育业营业税的计算

六 娱乐业营业税的计算

七 服务业营业税的计算

八 转让无形资产、销售不动产营业税的计算

九 营业税税收优惠的计算

任务三 营业税纳税申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目五 城市维护建设税、教育费附加

知识目标

能力目标

任务一 认识城市维护建设税

任务二 计算城市维护建设税

任务三 教育费附加的计算

任务四 城市维护建设税的纳税申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目六 企业所得税

知识目标

能力目标

任务一 认识企业所得税

一 认识企业所得税的纳税人

二 认识企业所得税的征税对象

三 认识企业所得税的税率

任务二 企业所得税的基本计算

一 计算应纳税额

二 计算应纳税所得额

三 计算收入总额

四 计算扣除项目

任务三 应纳税所得额的扩展计算

一 计算视同销售收入调整

二 计算特殊销售方式的收入调整

三 计算重组收入调整

四 计算权益法下长期股权投资初始确认调整

五 减计收入调整的计算

六 计算减、免税项目所得

七 计算抵扣应纳税所得

八 计算工资薪金支出调整

九 计算业务招待费、广告和业务宣传费调整

十 计算对外捐赠的调整

十一 计算投资转让扣除

十二 计算利息支出调整

十三 计算加计扣除调整

十四 计算资产类调整

十五 亏损弥补

任务四 企业所得税额的扩展计算

一 计算减免税额

二 居民企业境外所得税额的扩展计算

任务五 企业所得税的纳税申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目七 其他税种

知识目标

能力目标

任务一 关税

一 认识关税

二 关税的计算

任务二 房产税

一 认识房产税

二 房产税的计算

三 房产税的纳税申报

任务三 城镇土地使用税

一 认识城镇土地使用税

二 城镇土地使用税的计算

三 城镇土地使用税的纳税申报

任务四 车船税

一 认识车船税

二 车船税的计算

三 车船税的纳税申报

任务五 印花税

一 认识印花税

二 印花税的计算

三 印花税的纳税申报

任务六 个人所得税

一 认识个人所得税

二 个人所得税的计算

三 个人所得税的代扣代缴申报

项目小结

关键概念

课堂讨论

复习思考题

项目八 企业纳税实验

任务一 税务登记

任务二 增值税纳税申报

任务三 消费税报税业务

任务四 营业税报税业务

任务五 企业所得税报税业务

任务六 其他税种报税业务

任务七 仿真企业涉税计算综合实验

任务八 仿真企业网络申报实验

参考文献