第一章 导论

本章学习目的和要求

第一节 税收、税法的概念与特征

第二节 税法构成

第三节 税收立法与税法实施

第四节 中国税法的历史沿革与现行税法体系

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第二章 增值税

本章学习目的和要求

第一节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人和征税范围

第三节 增值税的税率

第四节 增值税的计算

第五节 增值税的减免税和出口退税

第六节 增值税的申报缴纳和增值税专用发票的管理

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第三章 消费税

本章学习目的和要求

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率

第三节 消费税的计算

第四节 消费税的减免税和出口退税

第五节 消费税的征收管理

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第四章 营业税

本章学习目的和要求

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率

第三节 营业税的计算

第四节 营业税的减免税

第五节 营业税的征收管理

第六节 营业税改征增值税

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第五章 关税

本章学习目的和要求

第一节 关税概述

第二节 关税的纳税人和征税对象

第三节 关税进出口税则

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算

第五节 关税的减免税和征收管理

第六节 船舶吨税

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第六章 企业所得税

本章学习目的和要求

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的减免税

第六节 企业所得税应纳税额的计算

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收管理

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第七章 个人所得税

本章学习目的和要求

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象

第三节 个人所得税的税率

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的减免优惠

第六节 个人所得税的征收管理

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第八章 资源税

本章学习目的和要求

第一节 资源税概述

第二节 资源税的纳税人、征税对象和税率

第三节 资源税的计算

第四节 资源税的减免税和征收管理

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第九章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税

本章学习目的和要求

第一节 土地增值税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第十章 房产税、契税和车船税

本章学习目的和要求

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第十一章 印花税、车辆购置税和城市维护建设税

本章学习目的和要求

第一节 印花税

第二节 车辆购置税

第三节 城市维护建设税

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题

第十二章 税收征收管理法

本章学习目的和要求

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

本章综合案例

本章主要名词概念

本章小结

本章复习思考题