第一章 财务管理总论

第一节 理解财务管理

一、财务领域

二、财务管理的含义

三、财务管理部门的职能

四、财务管理与会计的区别

【课堂测试1-1】

第二节 财务管理的目标

一、企业的形式

二、企业的目标及其对财务管理的要求

三、企业中的利益相关者及代理问题

四、企业财务管理的目标

【课堂测试1-2】

第三节 财务管理的对象和内容

一、财务管理的对象

二、财务管理的内容

【课堂测试1-3】

第二章 理财的价值原则——时间价值

第一节 时间价值及相关术语的概念

一、货币时间价值的概念

二、时间线和现金流量图

三、终值和现值的概念

四、单利和复利的概念

五、年金的概念

【课堂测试2-1】

第二节 终值和现值的计算

一、单利的终值和现值

二、复利的终值和现值

三、年金的终值和现值

四、永续增长年金的现值

【课堂测试2-2】

第三节 分期偿还贷款与时间价值的综合计算

一、已知还贷终值确定分期偿还额

二、已知还贷现值确定分期偿还额

三、住房贷款等额本息法偿还月供的计算

四、时间价值的综合计算

【课堂测试2-3】

第四节 利率的转换

一、单利与复利的转换

二、简单年利率与有效年利率

三、连续复利

【课堂测试2-4】

第三章 理财的价值原则——风险价值

第一节 有关风险和报酬

一、报酬及报酬率

二、风险的概念

三、经济活动的类型和风险

四、风险的类型

【课堂测试3-1】

第二节 单项投资的风险和报酬率

一、概率、数学期望与标准差

二、单项投资的期望报酬率

三、单项投资风险的度量

四、投资决策的原则与风险价值

【课堂测试3-2】

第三节 投资组合的风险和报酬

一、投资组合的期望报酬率

二、投资组合的风险

三、资本市场线

【课堂测试3-3】

第四节 资本资产定价模型

一、系统风险的度量与贝塔系数

二、投资组合的贝塔系数

三、资本资产定价模型与证券市场线

【课堂测试3-4】

第四章 财务报表分析

第一节 财务报表分析概述

一、财务报表分析的意义

二、财务报表分析的基础报表

三、财务报表分析的方法

【课堂测试4-1】

第二节 基本财务比率分析

一、短期偿债能力比率

二、长期偿债能力比率

三、营运能力比率

四、盈利能力比率

五、上市公司财务比率

【课堂测试4-2】

第三节 财务比率综合分析

一、沃尔评分法

二、杜邦分析体系

【课堂测试4-3】

第五章 财务计划与财务预测

第一节 财务计划概述

一、财务计划的内容

二、制定财务计划的步骤

【课堂测试5-1】

第二节 销售预测

一、简单平均法

二、加权平均法

三、简单移动平均法

四、加权移动平均法

五、回归分析法

【课堂测试5-2】

第三节 销售百分比法

一、确定资产及负债项目的销售百分比

二、预计各项经营资产和经营负债

三、预计可动用金融资产

四、预计增加的留存收益

五、确定外部融资需求

【课堂测试5-3】

第四节 销售增长与资金需求

一、外部融资额的确定

二、内含增长率

三、可持续增长率

【课堂测试5-4】

第六章 债券和股票估价

第一节 证券价值概述

一、证券的内在价值与市场价值

二、证券估价的基本原理

【课堂测试6-1】

第二节 债券估价

一、债券的有关概念

二、普通债券的估价模型

三、几种特定债券的估价

四、债券的收益率

【课堂测试6-2】

第三节 股票估价

一、股票的有关概念

二、股票价值的一般原理

三、零增长企业股票的价值

四、固定增长企业股票的价值

五、非固定增长企业股票的价值

【课堂测试6-3】

第七章 长期资金筹集

第一节 企业长期筹资概述

一、长期筹资的动机

二、长期筹资的特点

三、长期筹资的来源

【课堂测试7-1】

第二节 长期负债筹资

一、长期负债筹资的特点

二、长期借款筹资

三、长期债券筹资

【课堂测试7-2】

第三节 普通股筹资

一、股票的分类

二、普通股的首次发行、定价与上市

三、股权再融资

四、普通股票市场

五、普通股融资的优缺点

【课堂测试7-3】

第四节 其他长期筹资

一、融资租赁

二、优先股

三、认股权证

四、可转换债券

【课堂测试7-4】

第八章 资本成本

第一节 资本成本概述

一、资本成本的概念

二、资本成本的用途

【课堂测试8-1】

第二节 资本要素成本

一、债务成本

二、优先股成本

三、留存收益成本

四、新发股份成本

【课堂测试8-2】

第三节 加权平均资本成本与边际资本成本

一、加权平均资本成本

二、边际资本成本

三、影响资本成本的因素

【课堂测试8-3】

第九章 杠杆与资本结构

第一节 风险和杠杆

一、经营风险与经营杠杆

二、财务风险与财务杠杆

三、总杠杆系数

【课堂测试9-1】

第二节 资本结构理论

一、MM理论

二、最优资本结构理论

三、优序融资理论

【课堂测试9-2】

第三节 资本结构决策

一、资本结构决策的目标

二、资本成本比较法

三、每股收益无差别点法

四、企业价值比较法

【课堂测试9-3】

第十章 短期资金筹集

第一节 营运资本筹资策略

一、营运资本概述

二、配合型筹资策略

三、激进型筹资策略

四、保守型筹资策略

五、对三种营运资本筹资策略的评述

【课堂测试10-1】

第二节 自发性经营负债

一、商业信用

二、应计费用

【课堂测试10-2】

第三节 短期借款

一、短期借款的种类

二、短期借款的取得

三、短期借款的信用条件

四、短期借款的利率

【课堂测试10-3】

第四节 其他短期筹资

一、应收账款筹资

二、存货筹资

【课堂测试10-4】

第十一章 内部投资决策的原理和方法

第一节 内部投资决策概述

一、企业内部投资的特点

二、企业内部投资的意义

三、企业内部投资决策的原理

【课堂测试11-1】

第二节 内部投资决策的非折现方法

一、投资回收期法

二、会计报酬率法

【课堂测试11-2】

第三节 内部投资决策的折现方法

一、净现值法

二、内含报酬率法

三、净现值法与内含报酬率的比较

【课堂测试11-3】

第十二章 内部投资的现金流分析

第一节 内部投资现金流量估计的原则

一、现金流量的概念

二、现金流量估计的原则

【课堂测试12-1】

第二节 内部投资决策的相关现金流量

一、初始现金流量

二、经营现金流量

三、终结现金流量

【课堂测试12-2】

第三节 内部投资决策举例

一、扩充型投资决策

二、更新型投资决策

三、项目可行性分析举例

【课堂测试12-3】

第四节 内部投资风险的衡量与处置

一、内部投资风险的类别

二、风险调整折现率法

三、风险调整现金流量法

【课堂测试12-4】

第十三章 流动资产管理

第一节 营运资本投资策略

一、营运资本投资策略的类型

二、营运资本投资策略的衡量

【课堂测试13-1】

第二节 现金和有价证券管理

一、企业置存现金的原因

二、现金收支管理

三、最佳现金持有量

【课堂测试13-2】

第三节 应收账款管理

一、应收账款的功能与成本

二、信用政策的确定

三、应收账款的收账

【课堂测试1 3-3】

第四节 存货管理

一、存货的功能和管理目标

二、存货成本

三、经济订货批量模型

四、经济订货批量模型的扩展

【课堂测试13-4】

第十四章 股利分配

第一节 股利支付的程序和方式

一、利润分配的基本原则和顺序

二、股利支付的程序

三、股利支付的方式

【课堂测试14-1】

第二节 股利理论与股利分配政策

一、股利理论

二、股利分配政策的影响因素

三、股利分配政策

【课堂测试14-2】

第三节 股票股利、股票分割和股票回购

一、股票股利

二、股票分割

三、股票回购

【课堂测试14-3】

附录一

附录二

附录三

附录四

主要参考文献