第一编 业务会计

第一章 总则

第二章 科目

第三章 传票

第四章 帐簿

第五章 表报

第六章 月算

第七章 决算

第八章 开支预算

第九章 日记账总帐记帐办法

第十章 总行帐记帐办法

第十一章 内部往来帐及联行帐记帐办法

第一节 内部往来

第二节 联行

第十二章 呆滞帐记帐办法

第十三章 各科目记帐办法

第一节 汇款

第二节 期收期付货币

第三节 进口押汇

第四节 出口押汇

第五节 外埠期票

第六节 代收款项

第七节 定期存款

第八节 存款票据

第九节 打包放款

第十节 贴现放款

第十一节 活期押款

第十二节 定期放款定期押款没收押品

第十三节 暂时存款暂记欠款约期付款约期收款

第十四节 保付支票

第十五节 活支汇款

第十六节 兑换

第十七节 往来存款特种活期存款

第十八节 经付债券本息

第十九节 运送现金

第十四章 处庄记帐办法

第一节 普通办法

第二节 特种办法

第十五章 抵押品寄存品之保管办法

第十六章 旧帐簿传票之整理及保管办法

第一节 旧帐簿之整理

第二节 传票之整理

第三节 旧帐簿传票之保管及领用

第十七章 套写卡德帐簿之整理及保管办法

第一节 卡德帐簿之领用及装置

第二节 卡德帐之整理及保管

第三节 卡德簿之整理及保管

第十八章 活页帐之整理及保管办法

第十九章 对外单据之保管及登记办法

第一节 空白单据之保管

第二节 发出对外单据之登记

第二编 发行会计

第一章 总则

第二章 科目

第三章 传票

第四章 帐簿

第五章 表报

第六章 单据

第三编 内部审核

第一章 业务审核

第一节 一般帐目之审核

甲 传票

乙 帐簿

丙 表报

丁 委托书及报单

第二节 业务内容之审核

甲 现金

乙 证券抵押品寄存品

丙 经付债券本息票

丁 放款

戊 存款

巳 同业存欠

庚 汇款

辛 期货买卖

第二章 发行审核

第一节 一般帐目之审核

第二节 发行内客之审核

第三章 会计职务交代时之审核

第一节 会计主任之交代

第二节 会计员生之交替

附录 帐表样本

（一）业务帐表

甲 帐簿类

1 现金收入日记帐

2 现金付出日记帐

3 转帐日记帐

4 总帐

5 甲种活页

6 乙种活页

7 丙种活页

8 总行帐

9 汇款帐

10 有价证券帐

11 买卖期券帐

12 期收付券价帐

13 期收付货币帐

14 兑换帐

15 现金帐

16 合放款项簿

17 资产负债变动簿

18 代收票款簿

19 保管品簿

20 寄存品簿

21 抵押品簿

22 领用活页便查簿

23 票据号码簿

24 分类空白单据收付簿

25 材料库存簿

26 营业用器具检查簿

27 帐簿目录簿

28 传票目录簿

29 经付债券本息票便查簿

30 运送现金便查簿

31 存款票据簿

32 内部往来帐

乙 表报类

1 营业库存表

2 支行用总行存欠日报

3 兑换余额表

4 期收付货币表

5 开支日报

6 科目日报

7 旬计表

8 总行存欠旬报

9 兑换损益计算表

10 损益月报

11 科目余额表

12 科目月报

13 期收付货币月报

14 俸薪工食月报

15 开办费月报

16 汇款月报

17 内部往来月报

18 存放款平均利率表

19 营业实际报告表

20 贷借对照表

21 原币余额表

22 财产目录

23 有价证券损益表

24 各种货币及有价证券折合行市表

25 负债期报

26 损益期报

27 没收押品期报

28 各项开支预算数与实支数半年度增减比较表

29 呆滞欠款增减表

30 行员存款期报

31 联行期报

32 呆滞欠款报告表

33 呆滞欠款总表

34 年度开支预算比较表

35 行员定期存款报告

丙 套写类

1 汇款套写格式

2 期收付货币套写格式

3 进口押汇套写格式

4 出口押汇套写格式

5 外埠期票套写格式

6 代收款项套写格式

7 定期存款套写格式

8 存款票据套写格式

9 打包放款套写格式

10 贴现放款套写格式

11 活期押款套写格式

12 定期放款套写格式

13 定期押款套写格式

14 暂时存款套写格式

15 暂记欠款套写格式

16 约期收款套写格式

17 约期付款套写格式

18 没收押品套写格式

19 保付支票套写格式

20 活支汇款套写格式

21 总行划收报单套写格式

22 总行划付报单套写格式

23 内部往来划收报单套写格式

24 内部往来划付报单套写格式

25 支付债券本息套写格式

26 经付债券本息套写格式

27 缴送债券本息套写格式

丁 单证及其他

1 现金收入传票

2 现金付出传票

3 转帐收入传票

4 转帐付出传票

5 临时存欠传票

6 总传票

7 收付总数表

8 业务总量表

9 划款委托书

10 退汇通知书

11 领用空白单据凭条

12 领用旧帐传票凭条

13 甲种分类积数表

14 乙种分类积数表

15 活期存款应加积数表

16 活期存款应减积数表

17 预收积数表

18 往来存款结单

19 往来存款印监票

20 特种活期存款印监票

21 定期存款印监票

22 内部往来对帐单

23 内部往来对帐回单

24 托解款项清单

25 汇款查询书

26 处庄用帐表（甲种）

27 处庄用帐表（乙种）

28 发送表单目录

29 启用帐簿目录

30 债券领款申请书

31 经付债券本息票清单

（二） 发行帐表

1 兑换券总帐及套写总括表

2 定制券明细帐

3 未用券明细帐

4 废券明细帐

5 存出发行行券明细帐

6 兑换券明细帐

7 库存券收付帐

8 准备金总帐及套写总括表

9 准备金明细帐

10 库存准备金收付帐

11 存入券总帐及库存表

12 存入套明细帐

13 存入准备金总帐及库存表

14 存入准备金明细帐

15 集中券总帐

16 集中券明细帐

17 定制券明细表

18 未用券明细表

19 存出发行券明细表

20 废券明细表

21 兑换券库存表

22 兑换券明细帐余额表

23 准备金明细表

24 运送兑换券报单

25 运送兑换券回单

26 运送准备金报单

27 运送准备金回单

28 代理收付兑换券通知单

29 代理收付准备金通知单

30 调拨兑换券通知单

31 调拨准备金通知单

32 兑换券对数单

33 准备金对数单

34 发行收入传票

35 发行付出传票

36 发行转帐传票

37 发行总传票