第1章 公司开业，理解税务常识

1.1公司成立应交什么税

1.2明白税法的含义

1.3税法的十大原则

1.4税法的构成要素

1.5一定要“按时”交税

1.6税种记清楚，纳税申报好

1.6.1国税、地税细细讲

1.6.2国税申报示范

1.6.3建立新用户

1.6.4修改交易密码

1.6.5填写申报表

1.6.6其他操作

1.6.7地税申报示范

1.6.8地税申报的延续：有税申报

1.6.9无税申报

1.7经验总结

表索引

表1.1纳税人税种登记表

表1.2税法分类

表1.3税法与税收的关系

表1.4税法的基本原则

表1.5税率形式

表1.6税种分类

表1.7税务机关的税收管辖权

表1.8 2012年申报纳税期限安排表

第2章 最重要的税种：增值税

2.1专门介绍增值税

2.2发票票样认真看

2.3征收范围要界定

2.4增值税征收范围的特别规定

2.5哪些收入不征收增值税

2.6增值税与营业税征收范围的划分

2.7税率分类弄明白

2.7.1税法中适用13％税率的货物

2.7.2税法中适用6％税率的货物征收范围

2.7.3税法中适用4％税率的货物征收范围

2.8抵扣运费有方式

2.9算税公式需牢记

2.10进项税额、销项税额和应纳增值税额

2.10.1进项税额

2.10.2销项税额

2.10.3应纳增值税额

2.11计算完成写分录

2.12区分一般纳税人和小规模纳税人

2.13以折扣方式销售货物如何纳税

2.14以旧换新方式如何纳税

2.15还本销售如何纳税

2.16包装物押金的税务处理

2.17小规模纳税人介绍

2.18填制报表有技巧

2.18.1增值税纳税申报表填制注意事项

2.18.2增值税纳税申报表附列资料（附表一）注意事项

2.18.3增值税纳税申报表附列资料（附表二）注意事项

2.18.4辅导期纳税人与管理办法规定

2.19专用发票巧规定

2.19.1增值税专用发票使用规定

2.19.2丢失增值税专用发票处理

2.19.3发票开具与管理的法律责任

2.20优惠政策不会少

2.20.1软件产品的即征即退流程

2.20.2软件产品即征即退审核确认表填写技巧

2.21每章小练

2.22经验总结

表索引

表2.1北京市国税发票一览表

表2.2生产型增值税与消费型增值税的区别

表2.3一般纳税人与小规模纳税人

表2.4折扣方式的处理

表2.5增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

表2.6增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

表2.7增值税纳税申报表附列资料（附表一）

表2.8增值税纳税申报表附列资料（附表二）

表2.9增值税的优惠政策

表2.10软件产品即征即退审核确认表

第3章 有收入就要纳税：企业所得税

3.1关注企业所得税

3.1.1企业所得税（季度）的纳税申报表

3.1.2企业所得税的内容

3.1.3企业所得税税率表

3.2一般收入的确认

3.3特殊收入的确认

3.4收入确认的时间

3.5不征税的收入

3.6免税收入

3.7核算税率得仔细

3.7.1计算企业所得税实例

3.7.2杨会计收藏的精华题

3.8纳税申报表的填写

3.9扣除项目得认清

3.9.1合理工资薪金

3.9.2职工福利费、工会经费和职工教育经费

3.9.3社会保险费

3.9.4利息费用

3.9.5借款费用

3.9.6汇兑损失和业务招待费

3.9.7广告费和业务宣传费

3.9.8环境保护专项资金和租赁费

3.9.9劳动保护费和公益性捐赠支出

3.9.10有关资产的费用和总机构分摊的费用

3.9.11资产损失

3.9.12其他项目和手续费及佣金支出

3.10企业所得税具体的扣除范围

3.11纳税调整很特别

3.11.1调整范围

3.11.2关联企业之间关联业务的税务处理

3.11.3核定征收

3.11.4加收利息

3.11.5纳税期限

3.12所得税的优惠政策

3.12.1免征与减征优惠

3.12.2高新技术企业优惠

3.12.3小型微利企业优惠

3.12.4加计扣除

3.12.5创投企业优惠

3.12.6加速折旧

3.12.7减计收入

3.12.8抵免应纳税额

3.12.9民族自治地方的减免税

3.12.10非居民企业税收优惠

3.12.11其他有关行业的优惠

3.12.12其他优惠

3.13每章小练

3.14经验总结

表索引

表3.1企业所得税（季度）的纳税申报表

表3.2居民企业与非居民企业比较表

表3.3企业所得税税率表

表3.4处置资产收入的确认表

表3.5计税收入确认的时间

表3.6中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

表3.7收入明细表

表3.8成本费用明细表

表3.9附表三 纳税调整项目明细表

表3.10附表四 企业所得税弥补亏损调整表

表3.11附表五 税收优惠明细表

表3.12附表六 境外所得税抵免计算明细表

表3.13附表七 以公允价值计量资产纳税调整表

表3.14附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

表3.15附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表

表3.16附表十 资产减值准备项目纳税调整表

表3.17附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表

表3.18捐赠的类别

表3.19自行计算扣除与审批扣除

表3.20有效的内（外）部证据

表3.21企业所得税的不征税收入及免税收入表

表3.22企业所得税的成本扣除

表3.23非居民企业税收优惠

表3.24 26000的其他减免表

表3.25不征税收入表

表3.26过渡期的企业所得税优惠

第4章 个人所得税按时缴纳好

4.1谨记个税起征点

4.2个税分类要明确

4.3工资、薪金所得应纳税额的计算

4.4劳务报酬所得应纳税额的计算

4.5稿酬所得应纳所得的计算

4.6特许权使用费所得

4.7财产租赁所得

4.8其他所得

4.9内部退养人员的纳税计算

4.10一次性奖金的计税方法

4.11员工的赔偿金如何计税

4.12加班费也要纳个税

4.13劳务报酬也交税

4.14如有收入两笔多，个税核算要合并

4.14.1一个人在两处以上取得收入的计税方法

4.14.2免征个人所得税的收入

4.15每章小练

4.16经验总结

表索引

表4.1个人所得税税率表（7级税率）

表4.2劳动报酬的加成征收

表4.3个人所得税的项目扣除

第5章 盘点消费税

5.1大手笔的消费税

5.1.1跟浩子一起计算化妆品的消费税

5.1.2化妆品消费税税法规定及实例

5.2赶紧戒烟，健康又省钱

5.2.1跟浩子一起计算烟的消费税

5.2.2烟的消费税税法规定

5.3如何缴纳消费税，细细盘点有多少

5.3.1杨会计讲税率

5.3.2杨会计讲酒类消费税

5.4消费税的一般计算

5.5可以抵扣的消费税

5.5.1可以抵扣消费税的范围

5.5.2受托方代扣代缴消费税问题

5.5.3跟浩子一起算一算

5.6穿金戴银，“贵气”消费税

5.6.1金银珠宝首饰的消费税

5.6.2金银珠宝首饰的消费税计算

5.6.3消费税的出口退税解答及实例

5.7每章小练

5.8经验总结

表索引

表5.1消费税的税目税率表

表5.2委托加工缴纳消费税

表5.3有进出口经营权的外贸企业和生产企业的消费税退免税

第6章 不同行业的营业税计算

6.1简单介绍运输业

6.1.1杨会计讲运输业的税

6.1.2交通运输业有什么税收优惠

6.2娱乐无限，税率几多

6.2.1娱乐业的税率规定

6.2.2营业税也有期限

6.3行业分清楚，计算不糊涂

6.3.1严格划分增值税和营业税征税范围

6.3.2如何判断税率类型并计算

6.4常见行业的营业税优惠政策

6.4.1杨会计讲技术收入

6.4.2技术市场合同认定操作步骤

6.5文化体育行业的政策优惠

6.6每章小练

6.7经验总结

表索引

表6.1北京娱乐业税率表

表6.2增值税与营业税征税范围

表6.3营业税税率表

第7章 与房有关的税种

7.1房子涉税环节

7.2房产税的征收范围

7.2.1房产税的纳税义务人

7.2.2房产税的征税范围

7.3房产税的特殊规定

7.4房产税的优惠政策

7.5土地增值部分的征税范围

7.6应税收入的确定

7.6.1新建房产转让时可扣除的项目

7.6.2存量房地产可扣除的项目

7.6.3计算土地增值额时可扣除税金的具体规定

7.6.4旧房及建筑物的评估价格

7.7土地增值税的计算

7.7.1计算土地增值额

7.7.2计算应纳税额

7.8交纳契税

7.8.1房产税的计算

7.8.2房产税的计算实例

7.9办公、个人两用房，计税区别要分明

7.10每章小练

7.11经验总结

表索引

表7.1土地增值税的征免

表7.2土地增值税税率

表7.3房产扣除项目的具体规定

表7.4计算土地增值额时可扣除的税金

表7.5土地增值税的计算步骤

表7.6转让房产的纳税情况

表7.7契税的纳税人计算表

表7.8契税的纳税申报与缴纳

表7.9土地增值税中对个人房屋的优惠

第8章 城建税及教育费附加

8.1城建税的税率和计算方法

8.1.1城建税的税率

8.1.2城建税应纳税额的计算

8.1.3征收管理与纳税申报

8.2征收城建税的征收方法

8.3教育费附加的征收办法

8.4每章小练

8.5经验总结

表索引

表8.1城市维护建设税税率表

第9章 印花税

9.1征收范围弄明白

9.1.1经济合同

9.1.2产权转移书据

9.1.3营业账簿

9.1.4权利许可证照

9.1.5财政部门确定征税的其他凭证

9.2印花税率各不同

9.3如何计算印花税

9.3.1全额计税的合同种类及实例

9.3.2两种余额计税的合同及实例

9.4印花税的优惠政策

9.5印花税的贴花与处罚

9.5.1自行贴花纳税法

9.5.2汇贴或汇缴纳税法

9.5.3违章处罚

9.6每章小练

9.7经验总结

表索引

表9.1各种凭证的印花税税率

第10章 关税和车船税的缴纳

10.1一辆进口车，税种何其多

10.2关税的完税价格

10.2.1一般进口货物的完税价格的计量依据

10.2.2特殊进口货物完税价格的计量依据

10.2.3运往境外修理的货物完税价格的计量依据

10.2.4运往境外加工的货物完税价格的计量依据

10.2.5予以补税的减免税货物完税价格的计量

10.2.6出口货物的完税价格计量依据

10.2.7以一般陆、空、海运方式进口货物运费和保险费的实际支出费用的计算依据

10.2.8以其他方式进口货物的计算依据

10.3购车需交多少税

10.4关税税收优惠

10.5每年必交车船税

10.6车船税计算公式

10.6.1计算车船税

10.6.2特殊计算

10.6.3车船税的税收优惠政策

10.7每章小练

10.8经验总结

第11章 城镇土地使用税和耕地占用税

11.1城镇土地使用税的征税范围

11.2土地使用税的税率和计税依据

11.3应纳税额的计算方法

11.3.1城镇土地使用税计算实例

11.3.2城镇土地使用税的缴税时间

11.4占用耕地得交税

11.4.1耕地占用税纳税义务人

11.4.2征税范围

11.4.3税率、计税依据和应纳税额的计算

11.5应纳税额怎么算

11.5.1耕地占用税应纳税额的计算

11.5.2耕地占用税的税收优惠政策

11.6耕地占用税和城镇土地使用税的区别与联系

11.7本章小练

11.8经验总结

表索引

表11.1城镇土地使用税纳税义务发生时间