第一编 银行会计基本理论

第一章 概论

第一节 银行会计的对象与特点

目录

第二节 银行会计的作用与任务

第三节 银行会计工作的组织

第二章 基本核算方法

第一节 会计科目

第二节 记帐方法

第三节 会计凭证

第四节 帐务组织

第五节 会计报表

第一节 存款业务概述

第二编 专业银行业务

第三章 存款业务的核算

第二节 活期存款

第三节 定期存款

第四章 转帐与票据结算业务的核算（上）

第一节 转帐与票据结算业务概述

第二节 支票

第三节 汇兑结算

第四节 委托收款

第五章 转帐与票据结算业务的核算（下）

第一节 银行汇票

第二节 商业汇票与贴现

第三节 本票

第四节 信用卡

第五节 其他结算方式

第六章 贷款业务的核算

第一节 贷款业务概述

第二节 逐笔核贷方式

第三节 下贷上转的贷款方式

第七章 联行往来的核算

第一节 联行往来概述

第二节 全国联行往来

第三节 分行辖内往来

第四节 汇差资金的划拨清算

第八章 储蓄业务的核算

第一节 储蓄业务概述

第二节 活期储蓄存款

第三节 定期储蓄存款

第四节 定活两便定额储蓄存款

第五节 有奖储蓄存款

第六节 储蓄所结帐和管辖行帐务处理及

事后监督

第九章 现金出纳业务的核算

第一节 现金出纳业务概述

第二节 现金收付与整点

第三节 库房管理和库款运送

第十章 信托业务的核算

第一节 信托业务概述

第二节 信托类业务

第三节 租赁类业务

第四节 代理类业务

第一节 外汇业务概述

第十一章 外汇业务的核算

第二节 外汇买卖与外汇资金清算

第三节 国际贸易结算

第四节 外汇存款和贷款

第五节 国际汇兑业务

第十二章 同业往来的核算

第一节 跨系统专业银行之间汇划款项及

资金清算

第二节 同城票据交换

第三节 同业拆借

第十三章 信贷资金调拨的核算

第一节 信贷资金调拨概述

第二节 信贷资金的调拨

第三节 联行汇差资金的调拨

第三编 人民银行业务

第十四章 缴存存款及贷款业务的核算

第一节 缴存存款及贷款业务概述

第二节 专业银行缴存存款

第三节 邮政储蓄机构缴存存款及其费用

的结算

第四节 专业银行贷款

第五节 专项贷款

第十五章 发行业务的核算

第一节 发行业务概述

第二节 发行基金的印制和调拨

第三节 货币发行与回笼

第四节 损伤票币的销毁

第五节 发行业务报表

第十六章 经理国库业务的核算

第一节 经理国库业务概述

第二节 预算收入的缴纳方式与划分

第三节 预算收入的收纳和退库

第四节 预算收入的报解

第五节 库款的支拨

第六节 预算收入对帐及年终决算

第七节 国库券业务

第十七章 金银业务的核算

第一节 金银业务概述

第二节 金银收购和配售业务

第三节 金银收购价和联行调拨价的调整

第四节 金银品和金银纪念币业务

第五节 金银帐和金银保管登记簿

第四编 银行内部管理

第十八章 财务管理

第一节 财务管理概述

第二节 信贷基金与专项基金的管理

第三节 过渡性资金的管理

第四节 固定资产的管理

第五节 损益的管理

第十九章 年度决算

第一节 年度决算概述

第二节 年度决算的准备工作

第三节 决算报表的编审与汇总

第二十章 会计检查与会计分析

第一节 会计检查

第二节 会计分析