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第一章 总论

1 为什么要进行税制改革？

2 税制改革的指导思想是什么？

3 税制改革的基本原则是什么？

4 税制改革的意义是什么？

5 1994年税制改革取消了哪些旧税种？

6 1994年税制改革增加了哪些新税种？

7 为什么要取消工商统一税？这对涉外企业有什么影响？

8 税制改革对财政有什么影响？

9 税制改革对企业有何影响？

10 税制改革对个体经营者有什么影响？

11 税制改革对居民个人有什么影响？

12 为什么要实行分税制？

13 分税制改革的指导思想是什么？

14 实行分税制，中央与地方的事权和支出是怎样划分的？

15 实行分税制，中央与地方的收入如何划分？

16 实行分税制，中央财政对地方税收的返还数额是如何确定的？

第二章 增值税

1 什么是增值税？增值税有什么特点？

2 为什么要取消产品税？

3 新增值税与旧增值税有什么不同？

4 增值税的纳税人包括哪些？

5 增值税的纳税范围包括哪些？

6 增值税的应税劳务包括哪些？

7 增值税有哪几种适用税率？

8 兼营不同业务的企业如何确定增值税率？

9 什么是混合销售行为？如何纳税？

10 代销货物如何计征增值税？

11 自产自用货物如何计征增值税？

12 用货物投资，是否要缴纳增值税？

13 什么是销项税额？如何计算？

14 什么是进项税额？

15 当销售价格不明确时，如何确定计税价格？

16 发生销货退回时，如何确定增值税税额？

17 增值税应税销售额如何确定？

18 如何计算增值税税额？若进项税额大于销项税额时，如何处理？

19 哪些进项税额可以抵扣？

20 哪些进项税额不可以抵扣？

21 为什么对农产品免征增值税？购进免税农产品，如何计算进项税额？

22 什么是小规模纳税人？为什么要区分小规模纳税人和一般纳税人？

23 小规模纳税人和一般纳税人的税收负担是否相同？

24 如何计算小规模纳税人的应纳税额？

25 进口货物如何计算增值税额？

26 哪些项目可以免征增值税？

27 什么叫起征点？

28 增值税的起征点是多少？

29 增值税纳税义务发生时间如何确定？

30 什么是增值税专用发票？主要包括哪些内容？

31 如何使用和管理增值税专用发票？

32 纳税人使用电子计算机开具增值税专用发票需要具备哪些条件？

34 直接销售货物或提供应税劳务给消费者，应如何确定销售额？

33 什么是进货退出或索取折让证明单？

35 哪些情况下只使用普通发票而不使用增值税专用发票？

36 哪些纳税人要办理增值税一般纳税人认定手续？如何办理？

37 新成立企业是否要办理增值税一般纳税人认定手续？

38 如何确定增值税纳税地点？

39 ＃值税纳税期限如何确定？

40 对增值税出口退税有哪些规定？

42 增值税一般纳税人如何按旧税制计算申报应纳税额？

41 哪些增值税一般纳税人在按新税制申报缴纳税额的同时，还需按旧税制计算申报应纳税额？

43 增值税一般纳税人应如何填写《流转税原税额计算表》？

45 1994年期初存货中含有的已征税款是否允许从销项税额中抵扣？

第三章 消费税

1 什么是消费税？消费税有什么作用？

2 哪些消费品应缴纳消费税？

44 增值税由价内税改为价外税后，应缴纳增值税的企业1994年期初存货价内所含的已征税款如何计算？

4 消费税有哪两种计税方法？

5 生产应税消费品，如何计征消费税？

3 消费税的纳税义务人包括哪些？

6 带包装销售应税消费品，应如何确定计税销售额？

7 委托加工应税消费品，如何计征消费税？

8 进口应税消费品如何计征消费税？

9 自产自用消费品如何计征消费税？

10 如何确定消费税的计税销售额？

11 如何确定消费税的应税消费品数量？

12 消费税与增值税销项税额相比，两者的计税依据有什么不同？

13 纳税人如何报缴消费税税款？

14 哪些项目可以免征消费税？

15 如何确定消费税纳税义务发生时间？

16 消费税的纳税地点如何确定？

17 消费税的纳税期限如何确定？

18 消费税税率是多少？

19 出口应税消费品退关时，如何计征消费税？

20 如何具体确定卷烟的消费税计税依据？

21 如何具体确定酒的消费税征收范围？

第四章 营业税

1 什么是营业税？营业税有什么特点？

2 新营业税暂行条例对旧营业税条例主要作了哪些变动？

3 营业税的纳税人包括哪些？

4 营业税的应税劳务包括哪些？

5 营业税额如何计算？

6 交通运输业营业税的征收范围如何确定？

7 建筑业营业税的征收范围如何确定？

8 金融保险业营业税的征收范围如何确定？

9 邮电通信业营业税的征收范围如何确定？

10 文化体育业营业税的征收范围如何确定？

11 娱乐业营业税的征收范围如何确定？

12 服务业营业税的征收范围如何确定？

13 什么是无形资产？转让无形资产如何计征营业税？

14 什么是不动产？销售不动产如何计征营业税？

15 工业企业自销产品，是否要缴纳营业税？新税制对此的规定与原税制有什么不同？

16 混合销售行为是否要缴纳营业税？

17 营业税的税率是多少？

18 如何确定营业税的计税营业额？

19 哪些项目可以免征营业税？

20 营业税的起征点是多少？为什么营业税要规定起征点？

21 兼营不同业务的企业如何计征营业税？

22 营业税纳税义务发生时间如何确定？

23 什么是税收扣缴义务人？营业税的扣缴人包括哪些？

24 如何确定营业税的纳税地点？

25 如何确定营业税的纳税期限？

1 什么是资源税？开征资源税的目的是什么？

第五章 资源税

2 新资源税暂行条例对旧资源税条例主要作了哪些变动？

3 资源税的纳税人包括哪些？

4 什么是超率累进税率？为什么自1986年以后资源税税率由超率累进税率改为从量定额税率？

5 如何计征资源税？

6 自产自用矿产品，如何计征资源税？

7 直接销售矿产品，如何计征资源税？

8 什么是盐税？为什么将盐税合并到资源税中征收？

9 如何确定资源税纳税义务发生时间？

10 开采不同矿产品的企业，如何计征资源税？

11 资源税的扣缴人如何确定？

12 如何确定资源税的纳税地点？

13 如何确定资源税的纳税期限？

14 矿产品和盐出口是否要缴纳资源税？

15 矿产（或盐）开采（生产）企业在缴纳资源税的同时，是否还要缴纳增值税？

第六章 企业所得税

1 什么是企业所得税？它有什么特点？

2 为什么要统一企业所得税？

3 如何统一企业所得税？

4 业所得税的纳税人包括哪些？

5 如何确定企业应纳税所得额？

6 允许扣除的成本、费用和损失包括哪些项目？

7 在计算应纳税所得额时，哪些项目不允许扣除？

8 企业应纳税所得额与企业利润有什么不同？在计税前应如何调整？

9 企业所得税税率是多少？确定的税率对不同企业的税负有什么影响？

10 对亏损企业缴纳企业所得税有哪些规定？

11 新税制关于企业所得税，有哪些优惠政策？与原国营企业所得税有关规定相比，有什么不同？

12 什么是固定资产？

13 什么是无形资产？如何计价和摊销？

14 什么是递延资产？递延资产应如何摊销？

15 固定资产应如何计价？

16 固定资产的折旧范围包括哪些？

17 哪些固定资产不能提取折旧？

18 固定资产提取折旧主要有哪几种折旧方法？具体如何计提折旧？

19 什么是纳税年度？如何确定企业所得税纳税年度？

20 什么是存货？如何计价？

21 什么是先进先出法？

22 什么是后进先出法？

23 什么是加权平均法？

24 什么是移动加权平均法？

25 什么是境外所得？《企业所得税暂行条例》对此有何规定？

26 什么是税收抵免？什么是税收饶让？两者有何区别？

27 企业清算，是否要缴纳企业所得税？如何缴纳？

28 如何确定企业所得税的纳税地点？

29 如何确定企业所得税的纳税期限？

30 企业所得税如何按年计算、按月或按季预缴？

第七章 涉外企业所得税

1 什么是外商投资企业？

2 涉外企业所得税纳税范围如何确定？

3 来源于中国境内的所得包括哪些？

4 制造业企业的应纳税所得额如何计算？

6 服务业企业的应纳税所得额如何计算？

7 应该如何确认企业所得额的实现？

8 外国航空、海运企业从事国际运输业务，如何计算应纳税所得额？

9 不组成企业法人的中外合作经营企业应如何缴纳所得税？

10 外商投资企业在中国境内企业分得的利润，是否要缴纳所得税？

11 外商投资企业在境外缴纳的所得税，是否可以抵免？

12 计算应纳税所得额时，哪些项目不得列为成本、费用和损失？

5 商业企业的应纳税所得额如何计算？

13 对企业借款利息的处理有哪些规定？

14 准予作为费用列支的涉外企业招待费，其标准是多少？与国内企业相比较有什么不同？

15 涉外税法中对坏帐损失作如何规定？

16 在什么条件下，涉外企业可以实行加速折旧？

17 石油开采企业开发阶段的投资如何计提折旧？

18 石油开采企业的勘探费用，应如何摊销？

19 什么是开办费？如何摊销？

20 什么是关联企业？关联企业之间的转让定价在涉外税法中有哪些规定？

21 石油开采企业的关联企业来华提供劳务，应如何计征所得税？

22 石油开采企业转（受）让在华石油合同权益，应如何计征所得税？

23 什么是外国企业？未在中国境内设置机构或组织的外国企业，就来源于中国境内的所得如何计征所得税？有哪些减免税规定？

25 涉外企业所得税税率是多少？哪些企业减按15％的税率征收所得税？

24 哪些特许权使用费可以享受所得税减免？

26 涉外企业在什么情况下适用24％的税率？在什么情况下，涉外企业可以享受“三减二免”的优惠政策？

27 税法中所说的“经营期”和“开始获利的年度”，含义是什么？

28 在涉外所得税法实施以前．国务院发布批准的优惠政策有哪些？

29 对外商投资举办的先进技术企业，征收企业所得税有什么优惠规定？

30 对高新技术涉外企业，税收上有什么特殊优惠规定？

31 开业不足6个月而盈利的外商投资企业，如何计征所得税？

32 外国投资者进行直接再投资可享受何种优惠待遇？

33 涉外企业发生亏损，作如何处理？

34 如何确定涉外企业所得税纳税地点？

35 新税法对“纳税年度”的确定有何规定？

36 外国企业在中国境内设有两个以上营业机构的，是否可以合并申报缴纳所得税？如何申报缴纳？

37 内资、外资企业缴纳所得税有哪些不同

38 外商投资企业执行统一的流转税后，其税负将发生什么变化？

39 实施新税制后，外商投资企业增加税负的问题如何解决？

第八章 个人所得税

1 什么是个人所得税？

2 居民和非居民的判定标准是什么？对其缴纳个人所得税的规定有什么不同？

3 新个人所得税法与原个人所得税法有哪些不同？

4 对个人取得的非货币收入，是否要缴纳个人所得税？如何计征？

5 对个人取得的外币收入如何计征个人所得税？

6 哪些个人所得应缴纳个人所得税？

7 免征额和起征点有什么不同？个人所得税免征额是多少？

8 对工资、薪金所得，如何计征个人所得税？

9 对个体工商业户的生产、经营所得，如何计征个人所得税？

14 什么是特许权使用费？其所得如何计征个人所得税？

10 对承包经营、承租经营所得，如何计征个人所得税？

11 对劳务报酬所得，如何计征个人所得税？

12 对稿酬所得，如何计征个人所得税？

13 偶然所得包括哪些？对偶然所得应如何计征个人所得税？

15 什么是股息？股息与利息、红利有什么区别？股息、利息、红利所得如何计征个人所得税？

16 什么是财产租赁？什么是财产转让？其所得，应如何缴纳个人所得税？

17 对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得有何免征规定？为什么这样规定？

18 什么是超额累进税率？按此，如何计算税额？

19 哪些项目免征个人所得税？

20 为什么对储蓄存款利息、国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税？

21 哪些项目可以申请减征个人所得税？

22 对从中国境外取得的所得，应如何计征个人所得税？

23 个人所得税的纳税地点如何确定？

24 个人所得税的纳税时间如何确定？

第九章 土地增值税

1 什么是土地增值税？土地增值税的作用是什么？

2 在我国开征土地增值税有什么必要性？

4 土地增值税的计税依据是什么？

3 在什么情况下要缴纳土地增值税？由谁缴纳？

5 计算土地增值税额时，哪些项目可以扣除？

6 什么是土地使用权？它有哪几种转让方式？

7 什么是房地产的评估价格？在什么情况下，按房地产评估价格计征土地增值税？

8 如何计算土地增值税税额？土地增值税税率是如何设计的？

9 房地产转让时，应如何办理土地增值税纳税手续？

10 在什么情况下，可以免征土地增值税？

11 如何确定土地增值税的纳税地点和纳税期限？

第十章 税收征收管理

1 什么叫扣缴义务人？扣缴义务人的权利和义务是什么？

2 什么是税务登记？企业应该怎样进行税务登记？

3 企业在什么情况下应办理税务变更或注销登记？

4 什么是帐簿？它有哪几种分类？

6 什么是凭证？它有哪几种分类？

5 税收征管法对企业设置帐簿作何规定？

7 企业如何领购发票？

8 企业如何开具发票？对使用计算机开具发票，有什么特殊要求？

9 企业应如何管理发票？

10 哪些企业不能使用增值税专用发票？

11 企业在什么时候开具增值税专用发票？

12 增值税专用发票开具后，发生销货退回或销售折让，应如何处理？

13 采取销售折扣方法销售货物时，如何填开增值税专用发票？

14 企业如何进行纳税申报？

15 在税收减免期间，纳税人是否要办理纳税申报？

16 税款征收有哪几种主要的方法？

17 在什么情况下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额？

18 《税收征收管理法》对未取得营业执照从事经营的单位或个人，有何规定？

19 《税收征收管理法》对关联企业之间的业务往来有何规定？

20 税务机关在何种情况下可要求纳税人提供纳税担保？

21 税务机关可以采取哪几种税收保全措施？

22 在什么情况下，税务机关可以采取强制执行措施？有哪几种强制执行措施？

23 纳税人多缴税款。是否可以要求退税？

24 什么是偷税？对偷税行为作何处罚？

25 什么是抗税？对抗税行为作何处罚？

26 什么是欠税？对欠税行为作何处理？

27 对骗取出口退税行为，应如何处罚？

28 纳税人少缴税款，应如何处理？

29 什么是滞纳金？在什么情况下要加收滞纳金？

30 在税务检查时，税务机关有哪些权利和义务？

31 企业未按规定期限办理纳税登记、变更或注销登记的，税务机关应如何处理？

32 企业不按规定设置帐簿，或不按规定保存帐簿，将会受到何种处罚？

34 对企业不按规定期限办理纳税申报的，税务机关应如何处理？

33 对企业转借、涂改、买卖、伪造税务登记证件的，税务机关应如何处理？

35 扣缴义务人应承担哪些义务？没有按规定承担义务的，将受何种处罚？

36 在什么情况下，税务机关可以对税务代理人处以2000元以下的罚款

37 对税务机关、税务人员的税收违法行为，《税收征收管理法》作了哪些惩处规定？

38 什么是税务文书？税务文书主要包括哪几种？

39 税务机关应如何正确送达税务文书？

40 《税收征收管理法》的哪些规定有利于保护纳税人的合法权益？

41 《税收征收管理法》在哪些方面对税务机关和税务人员的执法行为作了严格的制约规定？

42 什么是税务代理？在我国为什么要推行税务代理制度？