1 财务运转的润滑剂——现金流量

壹、小问题引起的大问题

贰、现金的流动周期

⊙图1—1 销货成本和销货收入配合观念以及现金流量扮演的角色

⊙图1—2 公司现金流动过程图

叁、与现金流量相关的因素

⊙表1—1 影响现金流量的因素

肆、现金流量和利润

⊙表1—2 利润与现金流量

⊙表2—1 资产负债表

壹、资产负债表的形式

2 现金资源从何处来

贰、现金资源分析

⊙表2—2 财务结构与现金流量

叁、提升现金资源水准

⊙表2—3 现金资源水准提升示例

3 增进现金流量的第一步——现金流量表

⊙表3—1 公告财务报表（a）

⊙表3—1 公告财务报表（b）

⊙表3—5 金金公司现金流量表（实例样本）

⊙表3—4 金金公司资金来源去路表（实例样本）

⊙表3—2 金金公司资产负债表（实例样本）

⊙表3—3 金金公司损益表（实例样本）

壹、编制现金流量表

贰、分析现金流量表

4 长期项目

壹、企业组织的形式

⊙表4—1 三种企业组织的比校

贰、长期资金的筹措

⊙表4—2 融资方式比较表

⊙表5—1 资产效率评估

壹、关于长期资产表

5 增进现金流量的——几个原则

贰、短期的融通方式

叁、信用交易

6 信用控制——信用政策

壹、信用期间

贰、现金折扣

叁、信用标准

⊙表6—1 暖暖公司顾客信用风险等级表

肆、收款政策

伍、应收账款的产生及累积

⊙表6—2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例样本）

陆、信用政策变动的分析

7 信用控制——应收账款管理

壹、详实的记录

⊙表7—1 账龄分析表

贰、顾客资格的审查

叁、付款方式

肆、现金折扣

伍、催收账款

陆、以电话催收账款的技巧

柒、催收信函

捌、催收程序

⊙表7—2 催收程序及所需天数

8 营运资金

壹、与营运资金相关的名词解释

贰、营运资金的现金流动周期

⊙图8—1 暖暖公司现金转换期间

叁、营运资金的投资政策

⊙图8—2 营运资金投资的三种政策

肆、营运资金的融资政策

⊙图8—3 营运资金融资的三种政策

壹、现金预算的过程

9 现金预算

贰、现金预算表的编制

⊙表9—1 现金预算表之编制

叁、解读现金预算表

肆、麦道制造公司现金预算表

⊙表9—2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及活塞个别利润预算表

⊙表9—3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算表

⊙表9—4 麦道制造公司1997年第一季总合利润预算表

⊙表9—5 麦道制造公司1997年第一季销货预期收款表

⊙表9—6 麦道制造公司1997年第一季应付账款预计清偿表

⊙表9—7 麦道制造公司1997年第一季现金预算表

⊙表9—8 三馨公司银行账户现金流量预算表

伍、银行账户的现金预算

10 存货管理

壹、存货管理的成本

⊙表10—1 与存货管理有关的成本

贰、最适订购量

叁、平均存货水准

肆、什么时候订货最好？

⊙图10—1 经济订购量

⊙图10—2 最适订购点

伍、安全存量

11 结语