第一篇 出纳基础

第一章 出纳总论

第一节 出纳工作及其特点

第二节 出纳人员的工作权限和责任

复习思考题

实习与调查

第二章 出纳工作基本技能

第一节 珠算操作技能

第二节 账、证、表书写技能

第三节 手工点钞技能

复习思考题

实习与调查

第三章 出纳会计基础

第一节 会计凭证的填制和审核

第二节 会计凭证的装订

第三节 会计账簿的设置和登记

复习思考题

实务处理

第二篇 现金业务

第四章 现金管理制度

第一节 现金结算与现金管理概述

第二节 国家有关现金管理制度

第三节 单位现金内部控制制度

复习思考题

实习与调查

第五章 现金业务会计处理

第一节 现金收入业务

第二节 现金支付业务

第三节 现金保管业务

复习思考题

实务处理

第三篇 银行存货业务

第六章 银行存款管理制度

第一节 银行存款管理概述

第二节 银行存款账户管理

第三节 支付结算管理

第四节 银行存款核算管理

第五节 单位银行存款内部控制制度

复习思考题

实习与调查

第七章 支付结算会计处理

第一节 汇票结算业务

第二节 本票结算业务

第三节 支票结算业务

第四节 汇兑结算业务

第五节 委托收款结算业务

第六节 托收承付结算业务

第七节 信用证与信用卡结算业务

第八节 银行存款账单核对

复习思考题

实务处理

第一节 银行借款概述

第八章 银行借款业务会计处理

第二节 银行借款会计处理

复习思考题

实习与调查

第九章 利息业务会计处理

第一节 银行利息的计算

第二节 银行利息业务的核算

复习思考题

实习与调查

第四篇 国际结算业务

第十章 国际结算方式与基本外币业务会计处理

第一节 国际结算方式

第二节 基本外币结算业务

复习思考题

实务处理

附一 中华人民共和国票据法

附二 正确填写票据和结算凭证的基本规定