目 录

第一章总论

第一节财政及其基本特征

第二节我国社会主义财政的基本特征

第三节财政在国民经济中的地位

第四节财政的宏观调控职能

第二章财政收入

第一节财政收入的分类和结构

第二节财政收入的质和量

第三节国有资产收入

第三章财政支出

第一节财政支出概述

第二节社会公共支出

第三节财政投资支出

第四节财政补贴

第四章财政分配的特定形式

第一节国债的涵义和作用

第二节国债制度

第三节国债市场

第一节 国家预算与国家决算

第五章 国家预算管理体制

第二节建立和完善复式预算制度

第三节预算外资金

第四节国家预算管理体制及其改革

第六章税收及税收制度

第一节税收的基本特征和作用

第二节税收制度及其构成要素

第三节税制分类

第一节流转税的涵义和特征

第七章流转课税

第二节增值税

第三节消费税

第四节营业税

第八章所得课税

第一节内资企业所得税

第二节外商投资企业和外国企业所得税

第三节个人所得税

第一节财产税

第九章财产行为税和其它课税

第二节资源税

第三节行为税类及其它税种

第十章国际税收

第一节国际税收的概念

第二节国际双重征税及减免

第三节收入和费用的国际分配

第四节 国际税收惯例

第一节避税的判断与分类

第十一章国际避税与反避税

第二节国际避税的客观因素

第三节国际避税成功的秘诀

第四节国际避税的基本方法

第五节避税的效应及国际反避税措施

第十二章纳税制度

第一节税务登记制度

第二节纳税申报制度

第三节帐簿及凭证管理制度

第一节税务检查的意义和要求

第十三章税务检查

第二节税务检查的内容

第三节税务检查的形式和方法

第四节税务检查的程序

第十四章税款征收和税务行政复议及诉讼

第一节税款征收管理形式

第二节税款征收方式

第三节税务行政复议

第四节税务行政诉讼

第一节增值税的会计处理

第十五章税务会计

第二节消费税的会计处理

第三节营业税的会计处理

第四节企业所得税的会计处理

第五节其它课税的会计处理

第十六章 西方财政思想及世界税收改革

第一节西方财政思想

第二节工业化国家的税制改革

第三节 日本政府与地方的财政关系