上篇 内部控制

第一章 内部控制概述

第一节 内部控制的产生与发展

第二节 内部控制的概念、目标、指导原则

第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯-奥克斯利法案》

第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》

第二章 内部控制要素

第一节 内部环境

第二节 风险评估

第三节 控制活动

第四节 信息和沟通

第五节 内部监督

第三章 管理控制

第一节 组织控制

第二节 人力资源管理

第三节 企业文化

第四章 会计控制

第一节 资金集中管理

第二节 全面预算控制

第三节 业绩评价控制

第五章 业务流程控制

第一节 销售与收款控制

第二节 采购与付款控制

第三节 生产流程控制

第四节 筹资活动控制

第五节 投资活动控制

第六章 内部控制评价

第一节 内部控制评价主体

第二节 管理层评估内部控制

第三节 注册会计师对内部控制的评价

中篇 风险管理

第七章 风险管理概述

第一节 风险的相关概念

第二节 风险管理的相关概念

第三节 风险管理的程序

第四节 风险管理组织

第八章 风险识别

第一节 风险识别的方法

第二节 企业面临的一般风险

第三节 业务连续性计划

第九章 财务风险管理

第一节 财务风险及衡量

第二节 流动性风险控制

第三节 信用风险控制

第四节 筹资风险控制

第五节 投资风险控制

第六节 汇率风险

第七节 利率风险

第十章 信息系统的内部控制和风险管理

第一节 企业的信息战略和内部控制目标

第二节 信息系统内部控制——COBIT模型

第三节 信息系统的风险管理

下篇 案例

案例一 柯达公司

案例二 南纺股份瞒天过海5年

案例三 泸州老窖巨额存款丢失

案例四 周大福与郑裕彤

案例五 德国印刷巨头曼罗兰

案例六 东芝压产能失败

案例七 大众汽车深陷“排气门”

案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件

案例九 诺基亚的衰退史

案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易

参考文献