第一部分 基础知识

第1章 风险和风险偏好的定义

1.1风险和开放系统

1.2风险和不确定性

1.3决策制定者的风险偏好类型：三个思想流派

1.4内部控制和风险追逐行为

1.5要点总结

第2章 风险的类型

2.1开放系统和不同的风险敞口

2.2风险的定性分类

2.3风险的功能性分类

2.4要点总结

第3章 风险的度量

3.1风险和模糊性

3.2使用有限的观察值进行风险度量

3.3风险价值

3.4利率风险量度：利率缺口和久期量度

3.5其他流动性风险的量度

3.6信用风险的度量

3.7要点总结

第4章 风险管理基础

4.1企业风险管理（E R M）

4.2企业风险管理的定义

4.3 COSO立方体（cube）

4.4事件的重要性和可能性

4.5风险管理的方法

4.6联盟和连锁的所有权（K eiretsu ＆ C h aebol）

4.7套期

4.8资产/负债管理

4.9管理信贷风险

4.10要点总结

第二部分 工具

第5章 衍生金融工具简介（独立衍生工具）

5.1基础金融工具和衍生金融工具

5.2期权

5.3认股权证

5.4掉期合约

5.5远期合约

5.6期货

5.7信用违约掉期

5.8要点总结

第三部分 会计

第6章 套期会计的适用条件

6.1简要回顾金融衍生工具

6.2公认会计原则下的普通金融衍生工具会计

6.3金融衍生品的使用

6.4什么是套期会计？

6.5基本前提

6.6套期会计的适用标准

6.7衍生工具有多么重要？

6.8套期会计如此复杂的原因

6.9要点总结

第7章 套期会计之一（单一货币）

7.1两类会计准则

7.2一般公认会计原则和套期会计

7.3风险和套期会计

7.4为什么使用套期会计？

7.5套期存货

7.6现金流量套期

7.7要点总结

第8章 套期会计之二（单一货币）

8.1套期利率风险

8.2使用利率掉期进行套期的会计处理

8.3会计处理和分析

8.4在现金流套期中套期利率风险

8.5对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券（可供出售）进行套期

8.6要点总结

第9章 混合工具和嵌入衍生工具

9.1混合工具的基本特征

9.2混合工具的例子

9.3混合工具的会计处理

9.4三个基石

9.5不符合套期会计的嵌入衍生工具

9.6要点总结

第10章 货币类型和风险：对交易结算风险进行套期

10.1货币问题概述

10.2变化的汇率

10.3汇率变动结果

10.4汇率变动的类型

10.5货币价格的类型

10.6货币风险敞口

10.7货币交易结算风险

10.8降低货币交易结算风险

10.9使用金融衍生工具套期

10.10货币套期会计例证

10.11要点总结

第11章 经营风险和会计货币风险

11.1简单回顾

11.2货币衍生工具的规模

11.3货币经营风险

11.4对预测的国外采购进行套期的实例分析（运用货币期权）

11.5对确定（约束性的）承诺进行套期

11.6货币掉期会计

11.7折算（会计）风险

11.8要点总结

第12章 在财务报表上披露风险

12.1披露和地理学

12.2一般性披露

12.3与战略风险相关的信息披露

12.4市场风险披露

12.5流动性风险

12.6信用风险

12.7关于经营风险的信息披露

12.8集中风险

12.9要点总结

附录

第1章的附录

第7章的附录

第9章的附录

参考文献

主要来源

深度阅读

其他信息来源