目录

前言

第一章 税收制度基础知识

第二章 税收征管基础知识

第一节 税务机构的设置与税收征管范围

第二节 税务登记

第三节 账簿、凭证管理

第四节 税款征收

第三章 建账建制与办理账务

第一节 建账建制办理账务概论

第二节 个体工商户建账管理办法

第三节 个体工商户复式账会计制度

第四节 个体工商户简易账会计制度

第五节 个体工商户财务制度

第六节 个体工商户定期定额管理办法

第一节 个人所得税会计

第四章 纳税会计

第二节 增值税会计

第三节 营业税会计

第四节 资源税会计

第五节 企业所得税会计

第六节 土地增值税会计

第七节 城市维护建设税会计

第十节 城镇土地使用税

第九节 房产税会计

第八节 印花税会计

第十一节 车船使用税会计

第五章 税务代理基础知识

第六章 纳税筹划概论

第七章 个人所得税的纳税筹划

第一节 个人所得税的纳税筹划空间

第二节 个人所得税的纳税筹划点拨

第八章 增值税的纳税筹划

第一节 增值税的纳税筹划空间

第二节 增值税的纳税筹划点拨

第九章 营业税的纳税筹划

第一节 营业税的纳税筹划空间

第二节 营业税的纳税筹划点拨

第十章 城市维护建设税和教育费附加的纳税筹划

第一节 城市维护建设税的纳税筹划

第二节 教育费附加的纳税筹划

第十一章 印花税的纳税筹划

第一节 印花税的纳税筹划空间

第二节 印花税的纳税筹划点拨

第十二章 资源税的纳税筹划

第一节 资源税的纳税筹划空间

第二节 资源税的纳税筹划点拨

第十三章 土地增值税的纳税筹划

第一节 土地增值税的纳税筹划空间

第二节 土地增值税的纳税筹划点拨

第一节 房产税的纳税筹划

第十四章 房产税和城镇土地使用税的纳税筹划

第二节 城镇土地使用税的纳税筹划

第十五章 契税的纳税筹划

第一节 契税的纳税筹划空间

第二节 契税的纳税筹划点拨

第十六章 车辆购置税和车船使用税的纳税筹划

第一节 车辆购置税的纳税筹划

第二节 车船使用税的纳税筹划

第一节 税收风险概论

第十七章 税收风险的降低与防范

第二节 税收法律责任

第十八章 税收征收管理中的纳税筹划

第一节 纳税人的权利及风险的防范

第二节 征税人的义务及权力的限制与监督

附录

附录1 中华人民共和国税收征收管理法

附录2 中华人民共和国税收征收管理法实施细则

附录3 财政部关于印发《小企业会计制度》的通知（2004年4月27日财会［2004］2号）