第一章 财政国库管理制度改革概论

第一节 现代国库的主要职能

第二节 我国财政国库管理制度改革的背景和意义

第三节 我国财政国库管理制度改革的主要内容

第四节 我国财政国库管理制度改革的配套措施

第五节 市场经济国家国库管理的共同经验

第二章 国库单一账户体系

第一节 国库单一账户体系的构成和管理

第二节 现行中央单位银行账户的管理

第三节 中央预算单位零余额账户的使用和管理

第四节 账册设置与管理

第五节 实务指南

第三章 财政性资金的支付依据

第一节 部门预算

第二节 细化部门预算

第三节 编制用款计划

第四节 划分资金支付方式与范围

第四章 财政直接支付

第一节 一般程序

第二节 工资的财政直接支付

第三节 工程采购的财政直接支付

第四节 物品、服务采购的财政直接支付

第五章 财政授权支付

第一节 财政授权支付的一般程序

第二节 财政授权支付的具体操作

第三节 财政直接支付与财政授权支付比较

第六章 专项资金财政直接拨付

第一节 财政直接拨付与财政直接支付辨析

第二节 粮库建设资金财政直接拨付

第三节 车辆购置税交通专项资金财政直接拨付

第四节 政府采购资金财政直接拨付

第一节 财政总预算会计与支付执行机构会计处理

第七章 会计财务处理

第二节 行政、事业单位会计财务处理

第三节 建设单位会计财务处理

第四节 对账

第八章 年终结余资金处理

第一节 年终结余资金的界定

第二节 年终结余资金的确认程序

第三节 年终结余资金的会计账务处理

第九章 代理银行的选择与管理

第一节 代理银行的选择

第二节 代理银行的监督管理

第一节 财政性资金银行支付与清算概述

第十章 财政性资金银行的支付与清算

第二节 代理银行资金支付程序

第三节 代理银行资金清算程序

第四节 查询对账及差错处理

第五节 责任与处罚

第十一章 预算外资金收入收缴管理制度

第一节 预算外资金收入收缴管理改革的重要意义

第二节 改革的主要内容

第三节 预算外资金收入收缴管理改革的配套措施

第四节 预算外资金收入收缴管理改革的实施步骤

第一节 财政部门的职责

第十二章 财政国库管理制度改革中的管理监督及法律责任

第二节 中国人民银行的职责

第三节 代理银行的职责

第四节 预算单位的职责

第十三章 财政国库信息系统建设与管理

第一节 金财工程建设

第二节 国库集中支付系统软件

第三节 非税收入收缴管理系统软件

第四节 财政工资统一发放系统软件

第十四章 国际经验与借鉴

第一节 国库管理的国际经验及其对中国的启示——国际货币基金组织财政事务部考察报告(1995年)

第二节 国库管理的国际经验及其对中国的启示——国际货币基金组织财政事务部考察报告(1996年)

第三节 法国预算执行与国库单一账户制度

第四节 澳大利亚财政国库管理制度

第五节 日本财政国库管理制度

第六节 匈牙利财政国库管理制度

第七节 意大利财政国库管理制度

第八节 巴西财政国库管理制度

第十五章 案例分析

第一节 水利部国库集中支付改革案例

第二节 财政部国库集中支付改革案例

第三节 四川省财政国库管理制度改革案例

第四节 安徽省财政国库管理制度改革案例

附录 文件选编

中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法

财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法

中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法

财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定

粮库建设资金实行财政直接拨付管理暂行办法

车辆购置税交通专项资金实行财政直接拨付管理暂行办法

政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法

预算外资金收入收缴管理制度改革方案

中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法