目录

第一章　税法概论

第一节 税法的概念与特征

第二节 税法的地位和作用

第三节 税法的法源与效力

第四节 税法的基本原则和适用原则

第五节 税法的构成要素与税收法律关系

第六节 税收立法、税收执法与税收司法

第七节 税法解释

第八节 税法体系与我国现行税收法律体系

第二章　增值税法

第一节 增值税概述

第二节 征税范围和纳税义务人

第三节 税率

第四节 应纳税额的计算

第五节 出口货物退（免）税

第六节 增值税征收管理及税收减免

第七节 增值税专用发票的使用及管理

第三章　消费税法

第一节 消费税概述

第二节 征税范围、纳税人和税目、税率

第三节 计税依据及应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退（免）税

第五节 消费税征收管理

第四章　营业税法

第一节 营业税概述

第二节 征税范围、纳税人和税目、税率

第三节 计税依据及应纳税额的计算

第四节 营业税的减税、免税

第五节 营业税的征收管理

第五章　关税法

第一节 关税概述

第二节 征税范围、纳税义务人、税则、税目和税率

第三节 计税依据及应纳税额的计算

第四节 关税减、免税

第五节 关税征收管理

第六章　企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象及税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 应纳所得税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 企业所得税征收管理

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述

第二节 纳税义务人及征税对象

第三节 税率

第四节 应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 应纳所得税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 关联企业业务往来

第九节 征收管理

第八章　个人所得税法

第一节 个人所得税法概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税对象

第四节 税率

第五节 计税依据的确定

第六节 应纳税额的计算

第七节 减免税优惠

第八节 征收管理

第九章　农（牧）业税法

第一节 农业税法

第二节 农业特产农业税

第三节 牧业税

第十章　资源税法

第一节 资源税概述

第二节 征税范围、纳税义务人和税目、税率

第三节 计税依据及应纳税额的计算

第四节 资源税的征收管理

第五节 资源税的减免税

第十一章　土地税法

第一节 城镇土地使用税法

第二节 耕地占用税法

第三节 土地增值税法

第十二章　财产税法

第一节 房产税法

第二节 城市房地产税法

第三节 契税法

第十三章　行为税法

第一节 城市维护建设税法

第二节 车船使用税法

第三节 车船使用牌照税法

第四节 印花税法

第五节 车辆购置税法

第十四章 国际税法

第一节 国际税法概述

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收协定

第十五章　税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理制度

第三节 税款征收制度

第四节 税务检查制度

第五节 税务代理法律制度

第六节 税收法律责任

第七节 涉税犯罪及税收刑事责任

第十六章　税务行政处罚与税务救济法

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

第十七章　我国税收法律制度的进一步改革与完善

第一节 完善增值税与消费税制

第二节 统一企业所得税法，完善个人所得税法

第三节 积极推进农业税制改革，促进城乡税制统一

第四节 关于几个地方税种的改革和制定社会保障税法

第五节 进一步完善税收征管制度

第六节 进一步完善税收法制

参考文献