目录

第一章 纳税调整概述

第一节 会计与税法存在差异的原因

第二节 纳税调整的必要性

第三节 会计与税法应相互协调

第二章 视同销售业务的纳税调整

第一节 增值税视同销售业务的纳税调整

第二节 消费税和营业税视同销售业务的纳税调整

第三节 企业所得税视同销售业务的纳税调整

第三章 投资和研究开发费的纳税调整

第一节 对外投资会计与税法差异比较

第二节 对外投资的纳税调整

第三节 研究开发费的纳税调整

第四章 资产减值准备和捐赠业务的纳税调整

第一节 坏账准备的纳税调整

第二节 其他资产减值准备的纳税调整

第三节 捐赠业务的纳税调整

第五章 非货币性交易的纳税调整

第一节 非货币性交易的内涵

第二节 非货币性交易的会计与税法差异比较

第三节 非货币性交易的纳税调整

第四节 整体非货币性资产交易

第五节 企业改组改制

第六章 债务重组业务的纳税调整

第一节 债务重组会计与税收差异分析

第二节 不同类型债务重组的纳税调整

第七章 关联方交易的纳税调整

第一节 关联方交易概述

第二节 关联交易的税收与会计差异分析

第三节 关联交易的纳税调整

第一节 转让定价、关联交易与国际避税

第八章 转让定价

第二节 转让定价方法

第三节 预约定价制

第四节 我国转让定价制度存在的问题与对策建议

附录

附录1 国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知

附录2 企业债务重组业务所得税处理办法

附录3 关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定

附录4 关于加强企业对外捐赠财务管理的通知

参考文献