刑法分则（续）

第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪

第一节 生产、销售伪劣商品罪

一、生产、销售伪劣产品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“销售金额”的正确理解

二、销售金额的正确计算

三、“伪劣产品”的认定

四、生产、销售伪劣产品罪与非罪的界限

五、生产者、销售者主观上“明知”的认定

六、行为人主观上存在认识错误的处理

七、生产、销售伪劣产品罪的既遂与未遂的认定

八、生产、销售伪劣产品罪与诈骗罪的界限

九、生产、销售伪劣产品罪与非法经营罪的界限

十、生产、销售伪劣产品罪共同犯罪的认定

十一、生产、销售伪劣产品罪罪数形态的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国进出口商品检验法》

2.《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》

3.《全国人民代表大会常委会关于维护互联网安全的决定》

4.《中华人民共和国产品质量法》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

6.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

7.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家烟草专卖局关于办理假冒伪劣烟草制品等刑事案件适用法律问题座谈会纪要》

8.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售烟草专卖品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

9.《最高人民检察院关于办理非法经营食盐刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

10.《最高人民法院关于审理生产、销售伪劣商品刑事案件有关鉴定问题的通知》

11.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

12.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

【典型案例】

王某生产、销售伪劣产品案

二、生产、销售假药罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、行为人主观上“明知”的认定

二、“假药”的认定

三、生产、销售假药罪与诈骗罪的界限

四、生产、销售假药罪与以危险方法危害公共安全罪的界限

五、销售假药罪与医疗事故罪的界限

六、生产、销售假药罪的共同犯罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国药品管理法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售假药、劣药刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

张某生产、销售假药案

三、生产、销售劣药罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“劣药”的认定

二、行为人发生主观认识错误时的处理

三、生产、销售劣药罪与生产、销售假药罪的界限

四、生产、销售劣药罪与他罪发生法条竞合时的处理

五、生产、销售劣药罪与他罪发生想象竞合时的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国药品管理法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售假药、劣药刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

四、生产、销售不符合安全标准的食品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“不符合安全标准的食品”的认定

二、生产、销售不符合安全标准的食品罪与生产、销售劣药罪的界限

三、生产、销售不符合安全标准的食品罪共同犯罪的认定

四、生产、销售不符合安全标准的食品罪与他罪发生法条竞合时的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国食品安全法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

【典型案例】

谢某等生产、销售不符合安全标准食品案

五、生产、销售有毒、有害食品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“有毒、有害食品”的认定

二、对“掺入”的理解

三、行为人存在主观认识错误，如何处理

四、过失生产、销售有毒、有害食品行为的定性

五、生产、销售有毒、有害食品罪与生产、销售假药罪的界限

六、生产、销售有毒、有害食品罪与生产、销售不符合安全标准的食品罪的界限

七、生产、销售有毒、有害食品罪与投放危险物质罪的界限

八、生产、销售有毒、有害食品罪与非法经营罪的界限

九、生产、销售有毒、有害食品罪与以危险方法危害公共安全罪的界限

十、生产、销售有毒、有害食品罪与他罪发生法条竞合关系，如何处理

【关联法规】

1.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售、使用禁止在饲料和动物饮用水中使用的药品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

【典型案例】

赵某生产、销售有毒、有害食品案

六、生产、销售不符合标准的医用器材罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“不符合标准的医用器材”的认定

二、购买人知假买假的，如何处理

三、生产、销售不符合标准的医用器材罪与医疗事故罪的界限

四、生产、销售不符合标准的医用器材罪与诈骗犯罪的界限

五、生产、销售不符合标准的医用器材罪的共同犯罪的认定及刑事责任的承担

【关联法规】

1.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

七、生产、销售不符合安全标准的产品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“不符合安全标准的产品”的认定

二、生产、销售不符合安全标准的产品罪与爆炸罪的界限

三、生产、销售不符合安全标准的产品罪与危险物品肇事罪

四、生产、销售不符合安全标准的产品罪与工程重大责任事故罪的界限

五、生产、销售不符合安全标准的产品罪与重大责任事故罪的界限如何区分

六、生产、销售不符合安全标准的产品罪与他罪发生法条竞合，如何认定处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国产品质量法》

2.《中华人民共和国清洁生产促进法》

3.《中华人民共和国道路交通安全法》

4.《中华人民共和国农业机械化促进法》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

欧某等销售不符合安全标准的产品案

八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“假农药、假兽药、假化肥、假种子”的认定

二、“不合格的农药、兽药、化肥、种子”的认定

三、生产者、销售者主观上“明知”的判定

四、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪罪与非罪的界限

五、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪与破坏生产经营罪的界限

六、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪与生产、销售假药罪

七、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪与诈骗犯罪的界限

八、行为人生产、销售本罪多种对象的处理

九、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪的共同犯罪问题

【关联法规】

1.《中华人民共和国种子法》

2.《农药管理条例》

3.《兽药管理条例》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

李某销售伪劣种子案

九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“化妆品”的认定

二、生产、销售不符合卫生标准的化妆品的行为与严重后果之间因果关系的判定

三、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪与故意伤害罪的界限

四、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪与过失致人重伤罪的界限

五、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪与他罪发生法条竞合时的处理

六、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪与他罪发生想象竞合时的处理

【关联法规】

1.《化妆品卫生监督条例》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

第二节 走私罪

一、走私武器、弹药罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“武器、弹药”的范围

二、走私武器、弹药罪与非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物罪的界限

三、走私武器、弹药罪与非法持有、私藏枪支、弹药罪的界限

四、走私武器、弹药罪与非法携带枪支、弹药、管制刀具、危险物品危及公共安全罪的界限

五、走私武器、弹药罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国海关法》

2.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

【典型案例】

李某等走私武器、弹药案

二、走私核材料罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“核材料”的认定

二、为走私先非法购买运输核材料行为的定性

三、走私核材料罪与走私武器、弹药罪的界限

四、在走私核材料过程中造成重大环境污染的情形的处理

五、在走私核材料过程中危及公共安全情形的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国核材料管制条例》

2.《中华人民共和国海关法》

三、走私假币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“假币”的问题

二、走私假币罪的主观目的

三、走私假币罪与伪造货币罪的界限

四、走私假币罪和出售、购买、运输假币罪的界限

五、走私假币罪与持有、使用假币罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

施某等走私假币案

四、走私文物罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、国家禁止出口的文物的范围

二、走私文物罪与非法出售、私赠文物藏品罪的界限

三、走私文物罪与非法向外国人出售、赠送珍贵文物罪的界限

四、走私文物罪与倒卖文物罪的界限

五、行为人向走私分子收购文物行为的定性

六、行为人向走私分子销售文物行为的定性

七、走私文物进境行为的定性

八、在走私过程中导致文物损毁情形的处理

九、盗窃文物后又走私出境情形的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国文物保护法》

2.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

蓑某走私文物案

五、走私贵重金属罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、贵重金属的范围

二、走私贵重金属罪与非罪的界限

三、行为人走私贵重金属进口情形的处理

四、行为人走私金银质地文物情形的处理

五、走私贵重金属罪与走私普通货物、物品罪，如何区别

【关联法规】

1.《中华人民共和国金银管理条例》

2.《地质矿产部关于铜是否属于稀有金属贵重金属范围等问题的复函》

六、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“珍贵动物、珍贵动物制品”的范围

二、私珍贵动物、珍贵动物制品罪与非罪的界限

三、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪与妨害动植物检疫罪的界限

四、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪与非法收购、运输、出售珍贵、濒危野生动物及其制品罪的界限

五、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪与非法猎捕、杀害珍贵、濒危野生动物罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国野生动物保护法》

2.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于印发〈办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见〉的通知》

4.《国家林业局、公安部关于森林和陆生野生动物刑事案件管辖及立案标准》

【典型案例】

胡某某走私珍贵动物制品案

七、走私国家禁止进出口的货物、物品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“国家禁止进出口的货物、物品”的范围

二、走私国家禁止进出口的货物、物品罪与非罪的界限

三、走私国家禁止进出口的货物、物品罪与其他走私犯罪的界限

【关联法规】

1.《国家林业局、公安部关于森林和陆生野生动物刑事案件管辖及立案标准》

2.《中华人民共和国禁止进出境物品表》

【典型案例】

温某走私国家禁止进出口货物、物品案

八、走私淫秽物品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“牟利、传播目的”的认定

二、淫秽物品的认定

三、走私淫秽物品罪与制作、复制、出版、贩卖、传播淫秽物品牟利罪的界限

四、走私淫秽物品罪与传播淫秽物品罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

ALY·LANDOURE（阿里·兰多尔）走私淫秽物品案

九、走私废物罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“废物”的范围

二、走私废物罪与非法处置进口的固体废物罪的界限

三、走私废物罪与擅自进口固体废物罪的界限

四、走私国家限制进口的可用作原料的废物行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》

2.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

【典型案例】

陈某等走私废物案

十、走私普通货物、物品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、后续走私行为的认定

二、间接走私行为的认定

三、利用购买的加工贸易登记手册、特定减免税批文等涉税单证进口货物行为的定性

四、行为人主观上“明知”的认定

五、概括的走私故意和对象认识错误的界限

六、对“多次走私未经处理”的理解

七、单位走私的认定

八、单位走私犯罪案件的诉讼代表人的确定

九、单位走私犯罪后发生分立、合并或者其他资产重组情形以及单位被依法注销、宣告破产等情况下单位刑事责任的追究

十、走私普通货物、物品罪与放纵走私罪的界限

十一、走私普通货物、物品罪的帮助型共犯的认定

十二、单位与个人共同走私普通货物、物品案件的处理

十三、海上走私共犯的处理

十四、抗拒缉私行为的定性

【关联法规】

1.《中华人民共和国海关法》

2.《中华人民共和国对外贸易法》

3.《最高人民检察院关于擅自销售进料加工保税货物的行为法律适用问题的解释》

4.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

6.《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》

【典型案例】

A铝业有限公司走私普通货物、物品案

第三节 妨害对公司、企业的管理秩序罪

一、虚报注册资本罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“虚报注册资本”的理解与认定

二、虚报注册资本罪主体的认定

三、“骗取公司登记”的理解

四、虚报注册资本罪与非罪的界限

五、虚报注册资本罪与滥用管理公司、证券职权罪的界限

六、虚报注册资本罪与提供虚假证明文件罪和出具证明文件重大失实罪的界限

七、行为人虚报注册资本骗取公司登记后又利用公司诈骗钱财的行为的处理

八、虚报注册资本罪一罪与数罪的界限

【法规链接】

1.《中华人民共和国公司法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《中华人民共和国公司登记管理条例》

【典型案例】

刘某等虚报注册资本案

二、虚假出资、抽逃出资罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“虚假出资”及其表现形式

二、“抽逃出资”及表现形式

三、对实物、知识产权等的高估行为的定性

四、行为人抽逃出资后又改正行为的定性

五、虚假出资罪与虚报注册资本罪的界限

六、抽逃出资罪与挪用资金罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国公司法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

张某平等虚假出资案

三、欺诈发行股票、债券罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、欺诈发行股票、债券罪与非罪的界限

二、欺诈发行股票、债券罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的界限

三、欺诈发行股票、债券罪与集资诈骗罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

四、违规披露、不披露重要信息罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“财务会计报告”的内容

二、“虚假或者隐瞒重要事实”的认定

三、“其他人”的范围

四、“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”的认定

五、违规披露、不披露重要信息罪与非罪的界限

六、违规披露、不披露重要信息罪与编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》

2.《中华人民共和国证券法》

3.《中华人民共和国商业银行法》

4.《中华人民共和国保险法》

5.《中华人民共和国会计法》

6.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

五、妨害清算罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“隐匿财产”及其具体表现形式

二、“其他人”及其范围

三、“直接负责的主管人员及其他直接责任人员”的认定

四、“清算”“清偿债务前”的时间界限

五、妨害清算罪与非罪的界限

六、妨害清算罪与职务侵占罪、贪污罪的界限

七、妨害清算罪与私分国有资产罪的界限

八、妨害清算罪与盗窃罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国个人独资企业法》

2.《中华人民共和国合伙企业法》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

杨某、陈某妨害清算案

六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“会计凭证、会计账簿、财务会计报告”的范围

二、“应当保存”的理解

三、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪与非罪的界限

四、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪与妨害清算罪的界限

五、行为人在贪污或侵占公司、企业财产后隐匿或故意销毁会计凭证行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国审计法》

2.《中华人民共和国会计法》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

徐某隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案

七、虚假破产罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“实施虚假破产”的认定

二、虚假破产罪与妨害清算罪的界限

三、真实破产中欺诈逃避债务的行为的定性

四、虚假破产罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国企业破产法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

八、非国家工作人员受贿罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“公司、企业或者其他单位的工作人员”的范围

二、“回扣及手续费”的理解

三、非国家工作人员受贿罪与受贿罪的界限

四、非国家工作人员受贿罪与职务侵占罪的界限

五、非国家工作人员受贿罪与敲诈勒索罪的界限

六、非国家工作人员与国家工作人员通谋，共同收受他人财物情形的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国测绘法》

2.《中华人民共和国政府采购法》

3.《中华人民共和国招标投标法》

4.《中华人民共和国建筑法》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

6.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》

【典型案例】

元某某非国家工作人员受贿案

九、对非国家工作人员行贿罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“不正当利益”的认定

二、“财物”的范围

三、馈赠与行贿的界限

四、对非国家工作人员行贿罪与行贿罪的界限

五、对公司、企业或者其他单位中的工作人员介绍贿赂行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国政府采购法》

2.《中华人民共和国药品管理法》

3.《中华人民共和国招标投标法》

4.《中华人民共和国建筑法》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

6.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》

【典型案例】

陈某对非国家工作人员行贿案

十、对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“外国公职人员”的范围

二、“国际公共组织”的范围

三、对“不正当商业利益”的理解

【关联法规】

1.《联合国反腐败公约》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定》

十一、非法经营同类营业罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、国有公司的范围

二、“利用职务便利”的理解

三、“自己经营”“为他人经营”的表现形式

四、“同类的营业”的认定

五、“非法利益”的认定

六、董事、经理的范围

七、非法经营同类营业罪与非罪的界限

八、非法经营同类营业罪与贪污罪的界限

九、非法经营同类营业罪与受贿罪的界限

十、非法经营同类营业罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国公司法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

张某某挪用公款、非法经营同类营业案

十二、为亲友非法牟利罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“盈利业务”的认定

二、“自己亲友经营管理的单位”的认定

三、“亲友”范围

四、“不合格商品”的认定

五、“明显高于或低于市场价格”的判定

六、为亲友非法牟利罪与贪污罪的界限

七、为亲友非法牟利罪与非法经营同类营业罪的界限

八、为亲友非法牟利罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国公司法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

姜某为亲友非法牟利案

十三、签订、履行合同失职被骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“直接负责的主管人员”的认定

二、“严重不负责任”的理解

三、“损失”的起算时间

四、签订、履行合同失职被骗罪与正常合同违约行为以及民事欺诈行为的界限

【关联法规】

1.《全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

朱某签订、履行合同失职被骗案

十四、国有公司、企业、事业单位人员失职罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“严重不负责任”的认定

二、本罪成立中“破产”的时间

三、国有公司、企业、事业单位人员失职罪与签订、履行合同失职被骗罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国招标投标法》

2.《中华人民共和国公益事业捐赠法》

3.《最高人民检察院研究室关于中国农业发展银行及其分支机构的工作人员法律适用问题的答复》

4.《最高人民法院关于审理扰乱电信市场管理秩序案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

6.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

十五、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“滥用职权”的表现形式

二、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪与非罪的界限

三、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪与为亲友非法牟利罪的界限

四、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪与非法经营同类营业罪的界限

五、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪与滥用职权罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国公益事业捐赠法》

2.《最高人民检察院研究室关于中国农业发展银行及其分支机构的工作人员法律适用问题的答复》

3.《最高人民法院关于审理扰乱电信市场管理秩序案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

王某国有公司人员滥用职权案

十六、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“徇私舞弊”的认定

二、“低价折股、低价出售”的认定

三、“直接负责的主管人员”的认定

四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪与提供虚假证明文件罪的界限

五、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪与贪污罪、受贿罪的界限

六、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪与国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

卢某徇私舞弊低价出售国有资产案

十七、背信损害上市公司利益罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“违背对公司的忠实义务”的理解

二、背信损害上市公司利益罪客观行为的认定

三、背信损害上市公司利益罪主体的认定

四、背信损害上市公司利益罪与徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪的界限

五、背信损害上市公司利益罪与为亲友非法牟利罪的界限

六、背信损害上市公司利益罪与国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪的界限

七、背信损害上市公司利益罪与虚假破产罪的界限

八、背信损害上市公司利益罪与挪用资金罪的界限

九、背信损害上市公司利益罪与职务侵占罪的界限

十、背信损害上市公司利益罪与贪污罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国公司法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

何某背信损害上市公司利益案

第四节 破坏金融管理秩序罪

一、伪造货币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、伪造货币罪与非罪的界限

二、“货币”的范围

三、伪造货币罪的共同犯罪的认定

四、关于伪造货币的鉴定

五、伪造货币罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国中国人民银行法》

2.《中华人民共和国人民币管理条例》

3.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

5.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

【典型案例】

林某等伪造货币案

二、出售、购买、运输假币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、出售、购买、运输假币罪与非罪的界限

二、出售、购买、运输假币罪停止形态的认定

三、出售、购买、运输假币罪罪数形态的认定

四、单位能否构成出售、购买、运输假币罪的主体

【关联法规】

1.《中华人民共和国中国人民银行法》

2.《中华人民共和国人民币管理条例》

3.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

5.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

【典型案例】

喻某等人出售、购买、运输假币案

三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪与非罪的界限

二、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪主体的认定

三、“购买伪造的货币”的理解

四、“利用职务上的便利”的理解

五、“以伪造的货币换取货币”的理解

六、金融工作人员购买假币罪与购买假币罪的界限

七、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪与贪污罪、职务侵占罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国中国人民银行法》

2.《中华人民共和国人民币管理条例》

3.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

金融工作人员张某购买假币、以假币换取货币案

四、持有、使用假币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、持有、使用假币罪与非罪的界限

二、“持有”假币的理解

三、“使用伪造的货币”的理解

四、使用误收的假币行为的定性

五、持有、使用假币罪与出售假币罪的界限

六、使用假币罪与诈骗罪的界限

七、持有、使用假币罪一罪与数罪的界限

八、对于盗窃、抢夺假币后持有、使用假币的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国中国人民银行法》

2.《中华人民共和国人民币管理条例》

3.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

5.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

6.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

刘某持有、使用假币案

五、变造货币罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、变造货币罪与非罪的界限

二、变造货币罪与伪造货币罪的界限

三、变造货币罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国中国人民银行法》

2.《中华人民共和国人民币管理条例》

3.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

罗某变造货币案

六、擅自设立金融机构罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“未经国家有关主管部门批准”的理解

二、擅自设立金融机构罪与非罪的界限

三、擅自设立金融机构罪犯罪停止形态的认定

四、合法的金融机构能否成为本罪的主体

五、擅自设立金融机构罪罪数形态的认定

【相关链接】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《中华人民共和国商业银行法》

3.《中华人民共和国保险法》

4.《非法金融机构和非法金融业务活动取缔方法》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

李某擅自设立金融机构案

七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪与非罪的界限

二、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪的罪数形态

三、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪与伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪的界限

四、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪与非法经营罪的界限

五、收买金融机构经营许可证或者批准文件行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

八、高利转贷罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“套取金融机构信贷资金”的认定

二、“高利”标准的确定

三、高利转贷罪与非罪的界限

四、高利转贷罪与贷款诈骗罪的界限

五、将贷款余额高利转贷他人牟取非法利益行为性质的认定

六、利用自有资金高利放贷问题

【关联法规】

1.《中国人民银行贷款通则》

2.《中华人民共和国商业银行法》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

度丰公司高利转贷案

九、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪对象的理解

二、对“骗取”的理解

三、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪与非罪的界限

四、“借新还旧”中骗贷数额的认定

五、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪与贷款诈骗罪、票据诈骗罪、信用证诈骗罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《中华人民共和国票据法》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

时某骗取贷款案

十、非法吸收公众存款罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”的理解及表现形式

二、金融机构能否构成非法吸收公众存款罪

三、非法吸收公众存款罪一罪与数罪的界限

四、集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

5.《最高人民法院关于非法集资刑事案件性质认定问题的通知》

【典型案例】

崔某非法吸收公众存款案

十一、伪造、变造金融票证罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、对“伪造”“变造”的理解

二、伪造、变造金融票证罪既未遂的认定

三、伪造、变造金融票证犯罪共同犯罪的认定

四、伪造、变造金融票证罪与伪造、变造国家有价证券罪的界限

五、伪造、变造金融票证罪与非法出具金融票证罪的界限

六、伪造、变造金融票证罪一罪与数罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国票据法》

2.中国人民银行《国内信用证结算办法》

3.《商业银行信用卡业务监督管理办法》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

王某伪造金融票证案

十二、妨害信用卡管理罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、妨害信用卡管理罪中“信用卡”的范围

二、妨害信用卡管理罪客观行为的认定

三、妨害信用卡管理罪与非罪的界限

四、妨害信用卡管理罪与伪造金融票证罪和信用卡诈骗犯罪的界限

五、妨害信用卡管理罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《公安部经济犯罪侦查局关于对以虚假的工作单位证明及收入证明骗领信用卡是否可以认定为妨害信用卡管理罪的请示的批复》

【典型案例】

徐某妨害信用卡管理案

十三、窃取、收买、非法提供信用卡信息罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“窃取、收买或者非法提供他人的信用卡信息资料”的理解

二、窃取、收买、非法提供信用卡信息罪与非罪的界限

三、窃取、收买、非法提供信用卡信息罪与妨害信用卡管理罪的界限

四、窃取、收买、非法提供信用卡信息罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《商业银行信用卡业务监督管理办法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

陈某窃取信用卡信息案

十四、伪造、变造国家有价证券罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、关于有价证券的范围

二、对“伪造”“变造”的理解

三、伪造、变造国家有价证券罪与非罪的界限

四、伪造、变造外国的有价证券如何定性

五、伪造、变造国家有价证券罪与伪造、变造金融票证罪的界限

六、伪造、变造国家有价证券罪与伪造、变造股票、公司、企业债券罪的区别

七、伪造、变造国家有价证券罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国国库券条例》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

十五、伪造、变造股票、公司、企业债券罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“股票”“公司、企业债券”的理解

二、伪造不存在的公司、企业的股票债券的行为的处理

三、伪造、变造股票、公司、企业债券罪与伪造、变造金融票证罪的界限

四、伪造、变造股票、公司、企业债券罪与伪造、变造国家有价证券罪的界限

五、伪造、变造股票、公司、企业债券罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

十六、擅自发行股票、公司、企业债券罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“擅自发行”的理解

二、擅自发行股票、公司、企业债券罪与非罪的界限

三、擅自发行股票、公司、企业债券罪与欺诈发行股票、债券罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《企业债券管理条例》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

4.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

福茗优公司擅自发行股票案

十七、内幕交易、泄露内幕信息罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“内幕信息”的范围

二、“内幕交易”的含义

三、“泄露内幕信息”的认定

四、内幕交易、泄露内幕信息罪的主体范围的确定

五、内幕交易、泄露内幕信息罪与非罪的界限

六、是否处罚第二次以上的内幕信息非法获得者

七、内幕交易、泄露内幕信息罪一罪与数罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《期货交易管理条例》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

杜某、刘某内幕交易、泄露内幕信息案

十八、利用未公开信息交易罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、未公开信息的界定

二、利用未公开信息交易罪主体问题

三、泄漏未公开信息行为的定性

四、利用未公开信息交易罪的共犯认定

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

许某利用未公开信息交易案

十九、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“编造”“传播”的理解

二、“影响证券、期货交易的虚假信息”的理解

三、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪与非罪的界限

四、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪与欺诈发行股票、债券罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《期货交易管理条例》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

李某等编造并传播证券交易虚假信息案

二十、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪主体的具体范围

二、“提供虚假信息”的认定

三、“伪造、变造、销毁交易记录”行为的认定

四、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪与非罪的界限

五、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪和编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的界限

六、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪与泄漏内幕信息罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

二十一、操纵证券、期货市场罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“单独或者合谋，集中资金优势、持股或持仓优势或者利用信息优势，联合或者连续买卖证券、期货合约，操纵证券期货交易价格或者证券期货交易量”行为的理解

二、“与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格和证券、期货交易量”行为的理解

三、“在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券交易量”行为的理解

四、操纵证券、期货市场罪与编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的界限

五、操纵证券、期货市场罪与内幕交易、泄露内幕信息罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《期货交易管理条例》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

汪某操纵证券市场案

二十二、背信运用受托财产罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“违背受托义务”的理解

二、“擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产”行为理解

三、背信运用受托财产罪与非罪的界限

四、背信运用受托财产罪与挪用资金罪和挪用公款罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国证券法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

二十三、违法运用资金罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“违反国家规定运用资金”行为的理解

二、违法运用资金罪与非罪的界限

三、违法运用资金罪与背信运用受托财产罪的界限

四、违法运用资金罪与挪用公款罪的界限

五、违法运用资金罪与挪用特定款物罪的界限

【关联法规】

1.《全国社会保障基金投资管理暂行办法》

2.《住房公积金管理条例》

3.《中华人民共和国保险法》

4.《中华人民共和国证券投资基金法》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

二十四、违法发放贷款罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、对“违反国家规定”的理解

二、违法发放贷款罪与非罪的界限

三、“关系人”的范围

四、违法发放贷款罪与贷款诈骗罪的界限

五、违法发放贷款罪与挪用公款罪、挪用资金罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

刘某违法发放贷款案

二十五、吸收客户资金不入账罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“银行或者金融机构”的范围

二、何谓“不入账行为”

三、吸收客户资金不入账罪与非罪的界限

四、行为人吸收客户资金，开具假存单或其他凭证的行为应如何认定

五、吸收客户资金不入账罪与非法吸收公众存款罪的区别

【关联法规】

1.《金融违法行为处罚办法》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

闫某吸收客户资金不入账案

二十六、违规出具金融票证罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、对违规出具金融票证罪对象的理解

二、违规出具金融票证罪与非罪的界限

三、违规出具金融票证罪与伪造、变造金融票证罪的界限

四、违规出具金融票证罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

杨某违规出具金融票据案

二十七、对违法票据承兑、付款、保证罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、对“违反票据法规定的票据”的理解

二、“承兑”“保证”“付款”的理解

三、对违法票据承兑、付款、保证罪与违规出具金融票证罪的界限

四、分对违法票据承兑、付款、保证罪与拒不执行法院判决、裁定罪以及非法处置查封、扣押、冻结的财产罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国票据法》

2.《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

二十八、逃汇罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“违反国家规定”的理解

二、“擅自将外汇存放在境外”的理解

三、“将境内的外汇非法转移到境外”的理解

四、逃汇罪与非罪的界限

五、逃汇罪与非法经营罪的界限

六、逃汇罪与走私犯罪的界限

七、逃汇罪的共同犯罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国外汇管理条例》

2.《结汇、售汇及付汇管理规定》

3.《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

罗某逃汇案

二十九、骗购外汇罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的欺骗方法骗购外汇的行为”的理解

二、骗购外汇罪与非法经营罪的界限

三、骗购外汇罪与诈骗罪的界限

四、骗购外汇罪与逃汇罪的界限

五、骗购外汇罪的共同犯罪的认定

六、骗购外汇罪的一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国外汇管理条例》

2.《结汇、售汇及付汇管理规定》

3.《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

三十、洗钱罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、洗钱行为的认定

二、洗钱罪主体的范围

三、洗钱罪主观上“明知”的理解

四、洗钱罪“上游犯罪”的范围

五、洗钱罪与窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪的界限

六、洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益罪的界限

七、洗钱罪与“上游犯罪”共同犯罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国反洗钱法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

汪某洗钱案

第五节 金融诈骗罪

一、集资诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、集资诈骗罪“非法占有目的”的认定

二、集资诈骗罪数额的计算

三、集资诈骗罪的既遂与未遂的界限

四、集资诈骗罪与诈骗罪的界限

五、集资诈骗罪与欺诈发行股票、债券罪的区别

六、集资诈骗罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

周某集资诈骗案

二、贷款诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、贷款诈骗罪“非法占有目的”的认定

二、编造引进资金、项目等虚假理由骗取贷款行为的认定

三、使用虚假的经济合同骗取贷款行为的认定

四、使用虚假的证明文件骗取贷款行为的认定

五、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保而诈骗金融机构贷款行为的认定

六、以其他方法诈骗贷款行为的认定

七、单位实施贷款诈骗的定性

八、贷款诈骗与贷款纠纷的界限

九、贷款诈骗罪与高利转贷罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

郭某、赵某贷款诈骗案

三、票据诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、合同诈骗中使用非法无效票据的定性

二、盗窃并冒用他人票据进行承兑行为的定性

三、故意伪造、变造有关金融票证的行为的定性问题

四、关于伪造与变造的认定

五、关于“明知”的认定

六、关于“使用”问题

七、签发空头支票或者与其预留印签不符的支票进行诈骗的认定

八、冒用他人票据行为的认定

九、签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，进行诈骗的认定

十、票据诈骗罪与非罪的界限

十一、票据诈骗罪与贷款诈骗罪的界限

十二、票据诈骗罪与伪造、变造金融票证罪的界限

十三、票据犯罪又涉嫌他罪的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国票据法》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

周某票据诈骗案

四、金融凭证诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“银行结算凭证”的范围

二、金融凭证诈骗罪与伪造、变造金融票证罪的界限

三、金融凭证诈骗罪与其他诈骗罪的区别

四、连续诈骗行为同时涉及数种诈骗罪名情形的处理

【关联法规】

1.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

张某金融凭证诈骗案

五、信用证诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、信用证诈骗罪客观行为的认定

二、信用证诈骗罪的既遂与未遂问题

三、“软条款”信用证问题

四、同时使用合同和信用证诈骗行为的定性

五、信用证诈骗罪中共同犯罪的认定

六、信用证诈骗罪一罪与数罪的关系

七、信用证诈骗罪的管辖权问题

【关联法规】

1.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

朱某信用证诈骗案

六、信用卡诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“使用作废的信用卡”行为的理解

二、“冒用他人信用卡”的理解

三、“恶意透支”主体的范围

四、“恶意透支”非法占有目的的认定

五、“经发卡银行催收后仍不归”的理解

六、对“盗窃信用卡并使用的，以盗窃罪论”的理解

七、伪造信用卡并加以使用的行为的定性

八、盗划信用卡的定性

九、金融机构工作人员利用信用卡侵吞行为的定性

十、信用卡协议透支行为的定性

【关联法规】

1.《全国人民代表大会常务委员会关于（中华人民共和国刑法〉有关信用卡规定的解释》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

【典型案例】

王某信用卡诈骗案

七、有价证券诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“伪造、变造的国家发行的有价证券”的理解

二、有价证券诈骗罪的主观“明知”问题

三、金融机构工作人员使用伪造、变造的国家有价证券兑换现金行为的定性

四、有价证券诈骗罪与伪造、变造有价证券罪的界限

【关联法规】

1.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

涂某有价证券诈骗案

八、保险诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、如何理解虚构保险利益

二、以保险责任期限外的事故谎作保险责任期限内的保险事故，骗取保险金，如何定性

三、恶意重复保险和隐瞒保险危险行为的定性

四、保险诈骗罪与非罪的界限

五、保险诈骗罪共同犯罪形态的认定

六、保险诈骗罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国保险法》

2.《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

吴某保险诈骗案

第六节 危害税收征管罪

一、逃税罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、逃税与避税的界限

二、逃税与漏税的理论界限

三、逃税与漏税的界限

四、逃税与不申报纳税的界限

五、“经税务机关通知申报而拒不申报”的问题

六、纳税人认定

七、扣缴义务人的认定

八、承包、租赁、挂靠经营中纳税人的确定

九、纳税人、扣缴义务人与税务代理人共同逃税的认定

十、纳税人、扣缴义务人与税务人员共同逃税的认定

十一、行为人出于逃税目的而虚开增值税专用发票的处理

十二、行为人非法购买虚开的增值税专用发票偷逃应纳增值税款的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《中华人民共和国公益事业捐赠法》

3.《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害武装部队制式服装、车辆号牌管理秩序等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

李某逃税案

二、抗税罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“暴力、威胁”行为的理解

二、“拒不缴纳应缴税款”的理解

三、抗税罪主体的问题

四、抗税罪与税收争议的界限

五、抗税罪与妨害公务罪界限

六、抗税罪既遂、未遂的认定

七、抗税致人重伤或者死亡情况的定罪

八、先偷税后抗税行为的定罪

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

陈某等抗税案

三、逃避追缴欠税罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、逃避追缴欠税罪的主体问题

二、逃避追缴欠税罪客观方面的认定

三、逃避追缴欠税罪与非罪界限

四、逃避追缴欠税罪既未遂的认定

五、先逃避追缴欠税后抗税行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

某商贸公司逃避追缴欠税案

四、骗取出口退税罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“假报出口”的理解

二、“其他欺骗手段”的理解

三、骗取出口退税罪既遂的标准

四、骗取出口退税罪与诈骗罪的界限

五、骗取出口退税罪与逃税罪的界限

六、骗取出口退税罪与违法提供出口退税凭证罪的界限

七、骗取出口退税罪与徇私舞弊出口退税罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

邹某骗取出口退税案

五、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的对象认定

二、“虚开”行为的认定

三、虚开税款数额的认定

四、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪既未遂的认定

五、虚开增值税专用发票罪共同犯罪的认定

六、盗窃或骗取增值税专用发票而虚开行为的处理

七、仅为自己少开销项数量和金额进行逃税行为的定性

八、税务人员帮助他人虚开增值税专用发票而收受贿赂行为的处理

【关联法规】

1.《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释》

2.《最高人民法院关于对〈审计署关于咨询虚开增值税专用发票罪问题的函〉的复函》

3.《最高人民检察院法律政策研究室关于税务机关工作人员通过企业以“高开低征”的方法代开增值税专用发票的行为如何适用法律问题的答复》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

龚某虚开增值税专用发票案

六、虚开发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、虚开发票罪主体的问题

二、虚开的认定

三、虚开双方共同犯罪的认定

四、虚开发票罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国发票管理办法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定》

【典型案例】

崔某某虚开发票案

七、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、伪造增值税专用发票行为的认定

二、出售伪造的增值税专用发票罪与虚开增值税专用发票罪的界限

三、伪造增值税专用发票又出售行为的处理

四、伪造税务局发票监制章行为的定性

五、在境外伪造而走私进入境内出售行为的处理

六、盗窃或骗取的伪造增值税发票又出售行为的处理

七、以伪造的增值税发票作为真实的发票出售，欺骗他人的，如何定性

八、伪造增值税发票并虚开的，如何处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

李某出售伪造的增值税专用发票案

八、非法出售增值税专用发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“非法出售”的理解

二、非法出售增值税专用发票罪既未遂形态的认定

三、非法出售增值税专用发票罪共同犯罪的认定

四、盗窃、骗取增值税发票又出售行为的处理

五、非法出售真、伪两种增值税专用发票行为的定罪

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

周某非法出售增值税专用发票案

九、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、套购增值税专用发票行为的处理

二、对“《刑法》第208条第2款规定”的理解

三、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪既未遂的认定

四、行为人购买后，既出售又虚开行为的处理

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

李某非法购买增值税专用发票案

十、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、本罪与伪造、出售伪造的增值税专业发票罪的界限

二、本罪与伪造国家机关印章罪的界限

三、已纳税款后，又用伪造、擅自制造的发票骗回所缴税款的，如何处理

四、行为人伪造后又出售的，如何处理

五、盗取或诈骗用于骗取出口退税、抵扣税款的发票又虚开或出售的，如何处理

六、非法制造可以用于骗取出口退税、抵扣税款的发票又虚开的，如何处理

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

洪某等非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票案

十一、非法制造、出售非法制造的发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“非法制造”的理解与认定

二、涂改普通发票行为的处理

三、本罪与伪造、出售伪造的增值税专业发票罪的界限

四、本罪与伪造国家机关印章罪的界限

五、对于本罪选择性罪名的适用

六、行为人明知是假发票而作为真发票出售给别人用以骗钱行为的处理

七、行为人伪造或擅自制造多种发票行为的处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

王某出售非法制造的发票案

十二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪既未遂形态的认定

二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪共同犯罪的认定

三、既出售又虚开行为的处理

四、购买用于骗取出口退税、抵扣税款的空白发票但又出售、虚开、骗取出口退税的，如何处理

五、明知对方是进行虚开可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的犯罪活动而出售的，如何处理

六、盗窃或骗取可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票然后予以非法出售的，如何处理

七、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与销售赃物罪的界限

八、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与出售非法制造的用于骗取出口退税发票罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

刘某等非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票案

十三、非法出售发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、非法购买不能用于骗取出口退税、抵扣税款的普通发票的行为，如何处理

二、将伪造发票误认为是真实发票而出售的，如何处理

三、明知特定人购买发票系用于偷税、贪污等而出售的，如何处理

四、向他人提供普通发票的，能否构成本罪

五、将犯罪所得的发票出售的，如何处理

六、购买者利用所购发票实施犯罪的，如何处理

七、行为人出售真假发票，如何处理

八、税务人员违法发售普通发票并收取钱款的，如何处理

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

关某等非法出售发票案

十四、持有伪造的发票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“持有”的理解与认定

二、主观故意及“明知”的认定

三、持有伪造的发票罪与其他发票犯罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定》

【典型案例】

刘某持有伪造的发票案

第七节 侵犯知识产权罪

一、假冒注册商标罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、假冒注册商标罪与非罪的界限如何确定

二、“同一种商品”的认定

三、“相同的商标”的认定

四、假冒商标罪与违反使用许可合同行为的界限

五、假冒装潢行为的定性

六、反向假冒商标行为的定性

七、影射商标行为的定性

八、关于特殊情形下销售金额、非法经营数额的计算

九、假冒注册商标并予以销售行为的定性

十、假冒注册商标罪与生产、销售伪劣产品罪的界限

十一、假冒注册商标罪与诈骗罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商标法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于办理侵犯知识产权刑事案件适用法律若干问题的意见》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

阳某松等假冒注册商标案

二、销售假冒注册商标的商品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、销售假冒注册商标的商品罪与非罪的界限

二、销售假冒注册商标的商品罪“明知”的认定

三、对“销售”的理解

四、销售假冒注册商标的商品罪既未遂的认定

五、销售假冒注册商标的商品罪与假冒注册商标罪的界限

六、销售假冒注册商标的商品罪与生产、销售伪劣产品罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商标法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家烟草专卖局关于办理假冒伪劣烟草制品等刑事案件适用法律问题座谈会纪要》

4.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

陈某销售假冒注册商标的商品案

三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪与非罪的界限

二、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪与假冒注册商标罪的界限

三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪与销售假冒注册商标的商品罪的界限

四、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国商标法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

4.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于办理侵犯知识产权刑事案件适用法律若干问题的意见》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

【典型案例】

邵某等人非法制造、销售非法制造的注册商标标识案

四、假冒专利罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、假冒专利罪与非罪的界限

二、“假冒他人专利”行为的认定

三、假冒他人专利行为与冒充专利行为的界限

四、假冒专利罪与生产、销售伪劣产品罪的界限

五、假冒专利罪与假冒注册商标罪的界限

六、假冒专利罪的共同犯罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国专利法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

周某假冒专利案

五、侵犯著作权罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、侵犯著作权罪与一般著作权侵权行为的界限

二、“复制发行”的理解

三、“未经著作权人许可”的理解与认定

四、“以营利为目的”的认定

五、侵犯著作权罪共同犯罪的认定

六、侵犯著作权罪与制作、贩卖、传播淫秽物品的犯罪的界限

七、侵犯著作权罪与假冒注册商标罪的界限

八、侵犯著作权罪与诈骗罪的界限

九、侵犯著作权罪与非法经营罪的界限

十、侵犯著作权罪的一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国著作权法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯著作权刑事案件中涉及录音录像制品有关问题的批复》

4.《最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于办理侵犯知识产权刑事案件适用法律若干问题的意见》

6.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》

7.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

姚某侵犯著作权案

六、销售侵权复制品罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、销售侵权复制品罪与非罪界限

二、销售侵权复制品罪中“明知”的认定

三、非法出租侵权复制品行为的定性

四、销售自己侵权复制品行为的定性

五、销售侵权复制品罪与侵犯著作权罪的界限

六、销售侵权复制品罪与制作、贩卖、传播淫秽物品罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于办理侵犯知识产权刑事案件适用法律若干问题的意见》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

吴某等销售侵权复制品案

七、侵犯商业秘密罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“不为公众知悉”的理解

二、权利人所采取的“保密措施”的理解

三、“披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密行为”的理解

四、如何理解“违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密”

五、如何理解“明知或应知前述三种行为违法而获取、使用或者披露他人商业秘密”

六、侵犯商业秘密罪与盗窃罪的界限

七、侵犯商业秘密罪与非法获取国家秘密罪的界限

八、侵犯商业秘密罪与假冒专利罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于办理侵犯知识产权刑事案件适用法律若干问题的意见》

【典型案例】

王某等侵犯商业秘密案

第八节 扰乱市场秩序罪

一、损害商业信誉、商品声誉罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、损害商业信誉、商品声誉罪与非罪的界限

二、“损害他人商业信誉和商品声誉目的”的认定

三、对“他人”的理解

四、“商业信誉、商品声誉”的理解与认定

五、捏造并散布虚伪事实损害他人的商业信誉、商品声誉与危害后果因果关系的认定

六、损害商业信誉、商品声誉罪与诽谤罪的界限

七、通过使用假冒他人标识的手段，损害他人的商业信誉、商品声誉行为的处理

【关联法规】

1.《全国人大常委会关于维护互联网安全的决定》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理利用信息网络实施诽谤等刑事案件适用法律若干问题的解释》

【典型案例】

王某损害商业信誉、商品声誉案

二、虚假广告罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“广告主、广告经营者、广告发布者”的理解与认定

二、虚假广告罪主观上“明知”的认定

三、虚假宣传及其具体表现形式

四、虚假广告罪与诈骗罪的界限

五、虚假广告罪与假冒注册商标罪、假冒专利罪的界限

六、虚假广告罪与生产、销售伪劣产品罪的界限

七、利用虚假广告损害他人商业信誉行为的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国药品管理法》

2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

3.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

4.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

【典型案例】

吕某虚假广告案

三、串通投标罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、招标人、投标人的理解

二、“串通投标”的理解

三、串通投标的表现形式

四、损失的认定与计算

五、具备投标资格的投标人串通不具备资格的投标人共同投标的问题

六、投标人与招投标第三人串通投标的问题

七、投标人联合抗制非法招标问题的认定

八、招标人私拆他人标书，向投标人提供其他投标人的投标报价等信息或标底价的，如何处理

【关联法规】

1.《中华人民共和国招标投标法》

2.《中华人民共和国政府采购法》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

何某串通投标案

四、合同诈骗罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“非法占有目的”的认定

二、“财物”的范围

三、“其他方法”的理解与认定

四、合同诈骗数额的认定

五、对“合同”的理解

六、“没有实际履行能力”的认定

七、合同诈骗与民事欺诈的界限

八、合同诈骗与合同纠纷的界限

九、收受对方给付的财物后，因情势变更，合同无法履行而逃匿的如何处理

十、合同诈骗罪既、未遂的判断标准

十一、合同诈骗罪与票据诈骗罪的界限

十二、合同诈骗罪与贷款诈骗罪的界限

十三、合同诈骗罪与诈骗罪的界限

十四、合同诈骗罪与签订、履行合同失职被骗罪，国家机关工作人员签订、履行合同失职罪的界限

十五、合同诈骗罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

王某合同诈骗案

五、组织、领导传销活动罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“组织者、领导者”的认定

二、组织、领导传销活动罪与非罪的界限

三、组织、领导传销活动罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《禁止传销条例》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

3.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理组织领导传销活动刑事案件适用法律若干问题的意见》

【典型案例】

贾某组织、领导传销活动案

六、非法经营罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“专营”“专卖”和“其他限制买卖物品”的认定

二、“其他扰乱市场秩序的非法经营行为”的认定

三、非法经营罪与买卖国家机关公文、证件、印章罪的界限

四、非法经营罪与生产、销售伪劣产品罪的界限

五、非法经营罪与走私罪的界限

六、非法经营罪与骗购外汇罪的界限

七、非法经营罪与侵犯著作权罪的界限

八、非法经营罪与擅自设立金融机构罪的界限

九、经营者进行不正当竞争，情节严重行为的定性

十、非法经营罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国对外贸易法》

2.《中华人民共和国行政许可法》

3.《中华人民共和国保险法》

4.《中华人民共和国森林法》

5.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

6.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家烟草专卖局关于办理假冒伪劣烟草制品等刑事案件适用法律问题座谈会纪要》

7.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

8.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、信息产业部关于办理非法经营国际电信业务犯罪案件联席会议纪要》

9.《最高人民检察院关于办理非法经营食盐刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

10.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售、使用禁止在饲料和动物饮用水中使用的药品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

11.《最高人民检察院关于非法经营国际或港澳台地区电信业务行为法律适用问题的批复》

12.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

13.《最高人民法院关于审理扰乱电信市场管理秩序案件具体应用法律若干问题的解释》

14.《最高人民法院关于审理破坏野生动物资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

15.《最高人民法院关于审理破坏森林资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

16.《最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

17.《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

18.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

19.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理利用信息网络实施诽谤等刑事案件适用法律若干问题的解释》

20.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释》

21.《最高人民法院、最高人民检察院、公安部等关于进一步加强麻黄草管理严厉打击非法买卖麻黄草等违法犯罪活动的通知》

【典型案例】

张某等非法经营案

七、强迫交易罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“暴力、威胁手段”的理解

二、“商品”“服务”的范围

三、强迫交易罪与销售伪劣产品罪的界限

四、强迫交易罪与抢劫罪的界限

五、强迫交易罪与寻衅滋事罪的界限

六、强迫交易罪与敲诈勒索罪的界限

七、强迫交易罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民法院关于审理抢劫、抢夺刑事案件适用法律若干问题的意见》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

孙某强迫交易案

八、伪造、倒卖伪造的有价票证罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、变造有价票证行为的处理

二、“有价票证”的范围

三、伪造、倒卖伪造的有价票证罪与诈骗罪的界限

四、伪造、倒卖伪造的有价票证罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《最高人民检察院关于非法制作、出售、使用IC电话卡行为如何适用法律问题的答复》

2.《最高人民法院关于对变造、倒卖变造邮票行为如何适用法律问题的解释》

3.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

李某伪造、倒卖伪造的有价票证案

九、倒买车票、船票罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、对“倒卖”的理解

二、倒卖车票、船票罪与倒卖伪造的有价票证罪的界限

三、倒卖车票、船票罪既未遂的认定

【关联法规】

1.《最高人民法院关于审理倒卖车票刑事案件有关问题的解释》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》

【典型案例】

李某倒卖车票案

十、非法转让、倒卖土地使用权罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“以牟利为目的”的认定

二、“非法倒卖、转让土地使用权”的理解

三、“非法转让、倒卖土地使用权”的具体表现形式

四、非法转让、倒卖土地使用权罪与非法占有农用地罪的界限

【关联法规】

1.《全国人大常委会关于〈中华人民共和国刑法〉第二百二十八条、第三百四十二条、第四百一十条的解释》

2.《中华人民共和国土地管理法》

3.《中华人民共和国草原法》

4.《最高人民法院关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

5.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

王某等非法转让、倒卖土地使用权案

十一、提供虚假证明文件罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“中介组织”“中介组织人员”的界定

二、“虚假证明文件”及其具体表现形式

三、提供虚假证明文件罪与伪证罪的界限

四、提供虚假证明文件罪与违规披露重要信息罪的界限

五、提供虚假证明文件罪一罪与数罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国种子法》

2.《中华人民共和国证券投资基金法》

3.《中华人民共和国道路交通安全法》

4.《中华人民共和国环境影响评价法》

5.《中华人民共和国安全生产法》

6.《中华人民共和国药品管理法》

7.《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》

8.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

叶某等提供虚假证明文件案

十二、出具证明文件重大失实罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“重大失实”的理解

二、“严重不负责”的具体表现形式

三、单位过失犯罪的认定

【关联法规】

1.《中华人民共和国种子法》

2.《中华人民共和国证券投资基金法》

3.《中华人民共和国道路交通安全法》

4.《中华人民共和国环境影响评价法》

5.《中华人民共和国安全生产法》

6.《中华人民共和国药品管理法》

7.《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》

8.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

曹某出具证明文件重大失实案

十三、逃避商检罪

【条文释义】

【定罪标准】

【量刑标准】

【司法问题】

一、“违反进出口商品检验法”的认定

二、逃避商检罪与走私罪的界限

三、逃避商检罪与商检徇私舞弊罪、商检失职罪的界限

四、逃避商检罪与妨害国（边）境卫生检疫罪、逃避动植物检疫罪的界限

【关联法规】

1.《中华人民共和国进出口商品检验法》

2.《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

【典型案例】

何某某逃避商检案