第一篇　内部审计导论

第一章　内部审计性质与使命

本章要点

重要术语

第一节　内部审计性质

第二节　内部审计使命与职责

第三节　国际银行内部审计实践

第四节　银行监管指引

本章小结

第二章　内部审计模式

本章要点

重要术语

第一节　内部审计模式

第二节　内部审计体制

本章小结

第二篇　内部审计对象

第三章　公司治理

本章要点

重要术语

第一节　公司治理的概念

第二节　公司治理理论

第三节　商业银行公司治理主要模式及其比较

第四节　内部审计与公司治理

本章小结

第四章　内部控制

本章要点

重要术语

第一节　商业银行内部控制的内涵

第二节　内部控制基本理论

第三节　商业银行内部控制规范

本章小结

第五章　风险管理

本章要点

重要术语

第一节　商业银行风险

第二节　风险管理框架

第三节　信用风险管理

第四节　资金风险管理

第五节　市场风险管理

第六节　操作风险管理

本章小结

第三篇 内部审计业务

第六章　公司治理评价

本章要点

重要术语

第一节　运行效率评价

第二节　IT治理评价

第三节　信息披露评价

第四节　履行社会责任评价

本章小结

第七章　内部控制评估

本章要点

重要术语

第一节　内部控制评估项目

第二节　内部控制评估标准

第三节　内部控制评估方法

本章小结

第八章　风险管理审计

本章要点

重要术语

第一节　周期性风险和系统性风险

第二节　信用风险管理审计

第三节　市场风险管理审计

第四节　操作风险管理审计

本章小结

第九章　关联交易管理审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　关联交易管理审计

第三节　关联交易业务事项审计

本章小结

第十章　资产负债管理审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　利率风险管理审计

第三节　流动性风险管理审计

第四节　内部资金转移审计

第五节　同业拆借审计

第六节　票据融通审计

第七节　资本管理审计

本章小结

第十一章　金融市场业务审计

本章要点

重要术语

第一节　金融市场业务风险

第二节　战略和政策审计

第三节　治理和组织审计

第四节　业务流程审计

第五节　系统应用控制审计

第六节　计量和模型审计

第七节　风险报告审计

本章小结

第十二章　股权投资审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　股权投资审计咨询服务

第三节　内部控制与风险管理审计

第四节　股权投资持续审计

本章小结

第十三章　信贷业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　信贷管理审计

第三节　法人客户信贷业务审计

第四节　个人客户信贷业务审计

本章小结

第十四章　国际业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　内部控制审计

第三节　国际贸易融资业务审计

本章小结

第十五章　信用卡业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　内部控制审计

第三节　风险管理审计

本章小结

第十六章　存款业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　存款业务竞争力审计

第三节　存款业务内部控制审计

本章小结

第十七章　运行管理审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　核算管理审计

第三节　运行控制审计

本章小结

第十八章　结算与现金管理审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　经营管理审计

第三节　公司控制审计

第四节　流程控制审计

本章小结

第十九章　委托代理及理财业务审计

本章要点

重要术语

第一节　委托代理业务内部控制审计

第二节　理财业务内部控制审计

第三节　理财产品风险管理审计

本章小结

第二十章　投资银行业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　发展战略与风险管理审计

第三节　投资银行重点业务审计

本章小结

第二十一章　资产托管业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　内部控制审计

第三节　风险管理审计

本章小结

第二十二章　企业年金业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　企业年金业务审计

本章小结

第二十三章　表外业务审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　担保类表外业务审计

第三节　承诺类表外业务审计

第四节　交易类表外业务审计

本章小结

第二十四章　业务创新管理审计

本章要点

重要术语

第一节　业务创新管理审计

第二节　业务创新管理后续审计

第三节　新产品审计评价

本章小结

第二十五章　市场营销管理审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　市场营销管理审计

第三节　客户经理管理审计

本章小结

第二十六章　境外机构审计

本章要点

重要术语

第一节　内部控制审计

第二节　风险管理审计

本章小结

第二十七章　法律事务管理审计

本章要点

重要术语

第一节　法律审查审计

第二节　诉讼案件管理审计

本章小结

第二十八章　信息系统审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　IT审计的相关国际标准

第三节　信息系统审计

本章小结

第二十九章　电子银行安全评估

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　电子银行安全评估范围与内容

第三节　电子银行安全评估流程与方法

第四节　电子银行安全评估过程

本章小结

第三十章　财务管理审计

本章要点

重要术语

第一节　财务核算管理审计

第二节　财务内部控制审计

第三节　财务效益管理审计

第四节　经营绩效管理审计

第五节　财务信息披露审计

本章小结

第三十一章　经营绩效管理审计

本章要点

重要术语

第一节　评价绩效指标体系

第二节　评价绩效管理活动

第三节　评价绩效考评结果的应用

本章小结

第三十二章　经营效益审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　收入成长性审计

第三节　支出效能性审计

第四节　管理充分性审计

本章小结

第三十三章　舞弊审计

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　舞弊审计程序

第三节　舞弊审计方法

本章小结

第三十四章　经济责任审计

本章要点

重要术语

第一节　经济责任审计内容

第二节　经济责任审计程序

本章小结

第三十五章 内部审计咨询

本章要点

重要术语

第一节　内部审计咨询范畴

第二节　内部审计咨询方法

本章小结

第三十六章　外部审计协调

本章要点

重要术语

第一节　外部审计协调的一般原则

第二节　外部审计协调的理念与工作方式

第三节　外部审计协调的工作内容

第四节　外部审计协调的合作领域

本章小结

第四篇 内部审计管理

第三十七章　内部审计环境

本章要点

重要术语

第一节　内部审计环境

第二节　人际关系

第三节　内部审计变革

本章小结

第三十八章　审计计划与资源预算

本章要点

重要术语

第一节　审计计划

第二节　资源预算

本章小结

第三十九章　项目管理

本章要点

重要术语

第一节　审计项目管理流程

第二节　审计项目管理系统应用

本章小结

第四十章　知识资源管理

本章要点

重要术语

第一节　内部审计知识资源内涵

第二节　内部审计知识资源管理

本章小结

第四十一章　管理信息系统

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　管理信息系统功能介绍

第三节　管理信息系统实现

第四节　系统的应用与推广

本章小结

第五篇　内部审计技术与工具

第四十二章　风险评估

本章要点

重要术语

第一节　风险评估模型与框架

第二节　定义审计单元

第三节　定义风险宇宙

第四节　评估固有风险

第五节　评估控制有效性

第六节　评估剩余风险

本章小结

第四十三章　风险监测

本章要点

重要术语

第一节　风险监测领域

第二节　风险监测指标

第三节　风险监测方式

第四节　风险监测用途

本章小结

第四十四章　审计抽样

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　审计抽样方法

第三节　审计抽样的发展

本章小结

第四十五章 审计分析

本章要点

重要术语

第一节　审计分析程序

第二节　审计分析内容与方法

第三节　审计分析结果的利用

本章小结

第四十六章　审计报告

本章要点

重要术语

第一节　概述

第二节　审计报告基础

第三节　审计报告实践

本章小结

后记