1 概述

1.1 国内外内部控制的发展历程

1.2 现金流相关概念的界定

1.3 现金流循环分析

1.4 现金流基础的内部控制

学习思考题：

2 货币资金内部控制

2.1 货币资金内部控制概述

2.2 岗位分工与审批授权

2.3 现金内部控制制度

2.4 银行存款内部控制制度

2.5 货币资金收款业务流程及关键控制点

2.6 货币资金付款业务流程及关键控制点

2.7 票据与印鉴的内部控制

学习思考题：

3 销售业务的现金流内部控制

3.1 现金流流程分析

3.2 主要风险与关键环节控制

3.3 职责分工与审批授权

3.4 销售合同与发货控制

3.5 收款控制

3.6 销售退回控制

3.7 行政事业单位资产处置管理控制

学习思考题：

4 采购业务的现金流内部控制

4.1 现金流流程分析

4.2 主要风险与关键环节控制

4.3 职责分工与审批授权

4.4 请购与审批控制

4.5 采购合同控制

4.6 采购与验收控制

4.7 付款控制

4.8 行政事业单位采购管理控制

学习思考题：

5 生产过程的现金流内部控制

5.1 现金流流程分析

5.2 主要风险与关键环节控制

5.3 职责分工与审批授权

5.4 存货控制

5.5 成本与费用控制

学习思考题：

6 投资业务的现金流内部控制

6.1 现金流流程分析

6.2 主要风险与关键环节控制

6.3 职责分工与审批授权

6.4 投资决策控制

6.5 投资监督检查控制

6.6 资产处置控制

6.7 行政事业单位投资的内部控制

学习思考题：

7 融资业务的现金流内部控制

7.1 现金流流程分析

7.2 主要风险与关键环节控制

7.3 职责分工与审批授权

7.4 融资决策控制

7.5 融资执行控制

7.6 资金偿付控制

学习思考题：

8 纳税环节的现金流内部控制

8.1 现金流流程分析

8.2 主要风险与关键环节控制

8.3 职责分工与审批授权

8.4 纳税申报控制

8.5 税务筹划控制

学习思考题：

附录：财会调研成果

我经历的30年会计工作体会&丁圣荣

我所感受的30年会计改革与发展&陶家莹

关于资本运作的思考&丁圣荣 陶家莹

江宁区外资企业发展现状分析与思考&胡恒兵

培养会计职业判断能力的建议&许苏芹