第1章 纳税申报概述

1.1我国现行税法体系

1.1.1税法与税收的含义

1.1.2税收法律关系

1.1.3税法的构成要素

1.1.4我国现行税法体系

1.1.5我国税收管理体制

1.2税务登记

1.2.1税务登记的含义、原则与范围

1.2.2税务登记的种类

1.2.3税务登记证的作用

1.2.4非正常户处理

1.3税款缴纳（征收）制度

1.3.1税款征收的原则

1.3.2税款征收的方式

1.4纳税申报

1.4.1纳税申报的概述

1.4.2纳税申报的方式

1.4.3纳税申报的内容

1.4.4纳税申报的意义

1.5法律责任

1.5.1违反税收征收管理程序的法律责任

1.5.2对偷税的认定及其法律责任

1.5.3虚假申报或不申报行为应负担的法律责任

1.5.4骗取出口退税的法律责任

1.5.5抗税的法律责任

练习题

第2章 增值税纳税申报

2.1增值税概述

2.1.1增值税的含义

2.1.2增值税的特点

2.1.3征税范围

2.1.4纳税义务人和扣缴义务人

2.1.5一般纳税人和小规模纳税人的划分与认定

2.1.6增值税专用发票的使用规定

2.2税率与征收率

2.2.1增值税税率

2.2.2增值税征收率

2.3增值税应纳税额的计算

2.3.1一般纳税人应纳税额的计算

2.3.2小规模纳税人应纳税额的计算

2.3.3进口货物应纳税额的计算

2.4特殊经营行为和产品的税务处理

2.4.1兼营不同税率的货物或应税劳务

2.4.2电力产品应纳的增值税

2.4.3油气田企业应纳的增值税

2.5出口货物退（免）税

2.5.1我国出口货物退（免）税的基本政策

2.5.2出口退（免）税的适用范围

2.5.3出口货物的退税率

2.5.4出口货物应退税额的计算

2.6增值税纳税申报实务操作

2.6.1一般纳税人纳税申报实务

2.6.2小规模纳税人的纳税申报

2.6.3纳税申报期限

2.7增值税案例评析

练习题

第3章 消费税纳税申报

3.1消费税概述

3.1.1消费税的含义

3.1.2消费税的征税范围

3.1.3消费税纳税义务人和扣缴义务人

3.2应纳消费税额的计算

3.2.1消费税的计税依据

3.2.2消费税纳税义务发生时间

3.2.3消费税纳税期限

3.2.4消费税的纳税地点

3.2.5消费税征缴方法

3.2.6消费税征税机关

3.2.7消费税税率

3.2.8消费税应纳税额的计算

3.2.9消费税的会计处理

3.3消费税的优惠政策

3.4消费税纳税申报实务操作

3.4.1烟类应税消费品纳税申报表

3.4.2酒及酒精消费税纳税申报表

3.4.3成品油消费税纳税申报表及其附表

3.4.4小汽车消费税纳税申报表及其附表

3.4.5其他应税消费品消费税纳税申报表及其附表

3.5消费税案例

练习题

第4章 营业税纳税申报

4.1营业税概述

4.1.1营业税的概念

4.1.2营业税征税范围

4.1.3纳税义务人与扣缴义务人

4.2应纳营业税额的计算

4.2.1营业税的计税依据

4.2.2税目和税率

4.2.3应纳营业税额的计算

4.2.4营业税的纳税义务发生的时间与纳税地点

4.2.5营业税的会计处理

4.3营业税税收优惠

4.3.1营业税的起征点

4.3.2营业税减税规定

4.3.3营业税免税规定

4.4营业税的纳税申报

4.4.1营业税纳税申报表

4.4.2营业税纳税申报

4.5营业税案例评析

练习题

第5章 城市维护建设税和教育费附加

5.1城市维护建设税和教育费附加概述

5.1.1城市维护建设税概述

5.1.2教育费附加概述

5.2城市维护建设税和教育费附加应缴额的计算

5.2.1城市维护建设税和教育费附加的计税依据

5.2.2城市维护建设税额和教育费附加的计算

5.3城市维护建设税和教育费附加的纳税地点与期限

5.3.1缴纳义务发生时间

5.3.2城市维护建设税和教育费附加的缴纳期限

5.3.3城市维护建设税和教育费附加的缴纳地点

5.3.4城市维护建设税和教育费附加的征缴方法

5.3.5城市建设维护税和教育费附加的征收机关

5.4城市维护建设税和教育费附加的会计处理

5.4.1核算使用的会计科目

5.4.2城市维护建设税和教育费附加的账户处理

5.5城市维护建设税纳税、教育费附加纳税申报

5.6城市维护建设税与教育费附加税案例评析

练习题

第6章 关税的纳税申报

6.1关税概述

6.1.1关税的含义

6.1.2关税的征税范围

6.1.3关税的纳税义务人

6.2应纳关税额的计算

6.2.1计税依据

6.2.2税目和税率

6.2.3应纳关税税额的计算

6.2.4关税的会计处理

6.3关税税收优惠

6.3.1关税的法定减免

6.3.2关税的特定减免（政策性减免）

6.3.3关税的临时减免

6.4关税的纳税申报实务操作

6.5关税的纳税申报实务

6.5.1纳税义务发生时间

6.5.2纳税期限

6.5.3纳税地点

6.5.4征缴方法

6.5.5征税机关

6.6关税案例评析

练习题

第7章 企业所得税纳税申报

7.1企业所得税概述

7.1.1企业所得税的含义

7.1.2纳税义务人和扣缴义务人

7.1.3征税范围

7.1.4税率

7.1.5征收管理

7.2应纳税所得额的计算

7.2.1企业所得税的计税依据

7.2.2收入总额

7.2.3准予扣除项目

7.2.4不得扣除项目

7.2.5亏损弥补

7.3资产的税务处理

7.3.1固定资产的税务处理

7.4应纳所得税额的计算及会计处理

7.4.1应纳所得税额的计算

7.4.2所得税会计概述

7.4.3所得税会计处理

7.5企业所得税税收优惠

7.5.1法定减免

7.5.2定期减免

7.5.3加速折旧

7.5.4加计扣除

7.5.5减计收入

7.5.6抵扣税额

7.5.7税收抵免

7.5.8新旧所得税法优惠政策的过渡与衔接

7.6企业所得税的纳税申报实务操作

7.6.1查账征收企业的纳税申报

7.6.2核定征收企业的纳税申报

7.7企业所得税的案例评析

练习题

第8章 个人所得税纳税申报

8.1个人所得税概述

8.1.1个人所得税的含义

8.1.2征税范围

8.1.3纳税义务人与扣缴义务人

8.2应纳个人所得税税额的计算

8.2.1个人所得税的计税依据

8.2.2个人所得税的税率

8.2.3个人所得税应纳税额的计算

8.2.4个人所得税的会计处理

8.3个人所得税税收优惠

8.3.1免税项目

8.3.2减税项目

8.4个人所得税的纳税申报实务操作

8.4.1个人所得税的纳税期限

8.4.2个人所得税的纳税地点

8.4.3个人所得税的征缴方法

8.4.4个人所得税的征税机关

8.4.5个人所得税的申报

8.5个人所得税案例评析

练习题

第9章 土地增值税纳税申报

9.1土地增值税概述

9.1.1土地增值税的概念

9.1.2土地增值税征税范围

9.1.3土地增值税纳税义务人

9.2应纳土地增值税的计算

9.2.1纳税义务发生时间、纳税期限

9.2.2纳税地点、征税机关与征收管理

9.2.3计税依据及税率

9.2.4土地增值税应纳税额的计算

9.2.5土地增值税的会计处理

9.3土地增值税税收优惠

9.3.1建造普通标准住宅的税收优惠

9.3.2国家征用的房地产的税收优惠

9.3.3个人转让房地产的税收优惠

9.4土地增值税纳税申报表的编制与申报

9.4.1土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适用）

9.4.2土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）

9.4.3土地增值税纳税申报表（二）（非从事房地产开发的纳税人适用）

9.5土地增值税案例评析

练习题

第10章 其他各税纳税申报

10.1资源税纳税申报

10.1.1资源税的概述

10.1.2资源税的计算与会计处理

10.1.3资源税的税收优惠

10.1.4资源税的纳税申报实务操作

10.1.5资源税案例评析

10.2城镇土地使用税纳税申报

10.2.1城镇土地使用税的概述

10.2.2城镇土地使用税的计算与会计处理

10.2.3城镇土地使用税的纳税申报实务操作

10.2.4城镇土地使用税的税收优惠

10.2.5城镇土地使用税案例评析

10.3房产税纳税申报

10.3.1房产税的概述

10.3.2房产税的计算与会计处理

10.3.3房产税的税收优惠

10.3.4房产税的纳税申报实务操作

10.3.5房产税的案例评析

10.4车船税纳税申报

10.4.1车船税的概述

10.4.2车船税的计算与会计处理

10.4.3车船税的税收优惠

10.4.4车船税的纳税申报实务操作

10.4.5车船税案例评析

10.5印花税纳税申报

10.5.1印花税的概述

10.5.2印花税的计算与会计处理

10.5.3印花税的税收优惠

10.5.4印花税的纳税申报实务操作

10.5.5印花税案例评析

10.6契税的纳税申报

10.6.1契税的概述

10.6.2契税的计算与会计处理

10.6.3契税的税收优惠

10.6.4契税的纳税申报实务操作

10.6.5契税案例评析

练习题