第一编 商业银行资产负债管理第一章　现代商业银行的经营原则第一节　社会性原则

一、社会性原则的影响

（一）存款业务

（二）现金

（三）会计结算

（四）贷款业务

二、银行社会经济效益

（一）转换媒介效益

（二）增殖催化效益

（三）比例协调作用

三、银行经营的社会成本

（一）正常成本

（二）非正常成本

第二节　盈利性原则

一、盈利性原则概述

二、盈利性衡量标准

（一）经营性盈利指标

（二）项目性盈利指标

三、盈利来源分析

（一）增加收入

（二）减少支出

四、盈利性管理

第三节　安全性原则

一、安全性原则的内容

二、风险的衡量标准

三、风险管理的主要策略

（一）规避策略

（二）分散策略

（三）转嫁策略

（四）消缩策略

（五）补偿策略

第四节　流动性原则

一、流动性原则内容

二、流动性需求

三、流动性管理方法

（一）资金汇集法

（二）资金匹配法

（三）缺口监察法

（四）状态处理法

（五）潜力养成法

第五节 四性协调原则

一、社会性同其余三性之间的关系

二、盈利性同安全性和流动性之间的关系

三、安全性同流动性之间的关系

第二章　资本负债

第一节　银行资本的概念及其功能

一、银行资本的概念

二、资本在银行经营管理中的功能

（一）资本是银行存在的先决条件

（二）补偿意外损失，保护存款者利益

（三）保证银行从事正常的经营活动

（四）金融管理部门实施控制的工具

三、资本在商业银行经营中的作用

（一）保证银行的存在与发展

（二）保护存款者利益

（三）保证正常经营

（四）限制风险业务

（五）维持公众信心

第二节　银行资本结构

一、普通股（Common Stock）

二、优先股（Preferred Stock）

三、资本票据和债券（Capital Notes and Debentures）

四、资本储备金，放款、证券损失储备（Capital Resevves,Reserves for Lesson on Loans and Securities）

五、其他来源

第三节　银行资本的最新解释及资本构成分析

一、银行资本的最新解释

（一）银行资本的记帐标准

（二）市场价值与银行资本

（三）关于银行资本的最新解释

（四）市场价值与银行资本

二、银行资本构成的分析

（一）股东权益

（二）核心资本

（三）辅助资本

第四节　银行资本需要量的确定

一、最佳资本需要量的确定

二、资本适度的衡量

（一）资本适度指标的演变

（二）衡量资本适度的新方法

第五节　银行资本的增加途径

一、制定银行资本规划

（一）银行业绩分析

（二）预测主要变量的未来值

（三）根据主要变量，建立综合的方案

（四）敏感性分析

（五）根据方案确定资本需求

二、财务杠杆与银行资本

三、资本的内部积累

（一）持续的内部增长

（二）股利政策

四、选择外部资本

（一）普通股与优先资本

（二）不同资本的财务效果

（三）可转换优先资本

第三章　存款负债

第一节　存款种类及其管理原则

一、银行吸收存款的作用

（一）充分发挥银行的中介作用

（二）决定银行业务规模和范围，提高盈利率

（三）平衡信贷收支，调节货币流通

（四）聚集闲散资金，增加社会积累

（五）加速资金周转，促进经济发展

二、存款的类型及其特点

（一）以不同的存款期限划分的种类

（二）以不同经济性质的存款划分的种类

（三）以不同币种的存款划分的种类

三、存款的管理原则

（一）对商业银行存款管理的原则和内容

（二）对企业经济组织存款管理的原则制度

（三）对储蓄存款管理的原则制度

（四）对外币存款管理的原则制度

第二节　存款分析预测

一、存款的种类

（一）支票存款（Demand Deposit）

（二）定期存款（Time Deposit）

（三）储蓄存款

（四）非存款性借款

（五）再贴现

二、银行存款的分析预测

（一）存款总量的分析

（二）各类存款的分析

（三）银行存款数量的预测

第三节　影响银行存款负债的因素

一、影响银行存款负债的外部环境

（一）宏观经济状况

（二）中央银行货币政策

（三）国家对金融市场的监管状况

二、影响银行存款负债的内在因素

（一）银行存款利率

（二）银行的服务质量

（三）贷款便利

（四）存款产品的开发

（五）银行的资信

（六）公共关系

第四节　商业银行存款负债的成本分析

一、资金成本的概念与内容

（一）利息成本

（二）营业成本

（三）服务成本

（四）资金成本

（五）可用资金成本

（六）有关成本

二、成本指标与成本预测

（一）资金平均成本与边际成本的计算

（二）成本指标与成本预测

三、成本分析

（一）平均成本分析法

（二）边际成本分析法

（三）存款数量的控制模式

第五节　存款商品的营销和创新

一、存款商品的营销

（一）研究确定客户的金融需要

（二）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务

（三）定价和促销

（四）使客户的金融需要得到满足

二、存款商品的设计和创新

（一）存款创新的原则

（二）西方商业银行存款创新的借鉴

第四章　借入负债

第一节　短期借款

一、短期借款的特征和意义

（一）短期借款的主要特征

（二）商业银行从事短期借款业务的意义

二、短期借入负债的主要渠道

（一）同业拆借概念

（二）同业拆借的原因

（三）同业拆借的操作

（四）西方国家商业银行的同行拆借

（五）我国的同业拆借

（六）向中央银行申请再贴现

（七）中央银行的再贷款

（八）银行承兑汇票

（九）商业银行的转贴现和转抵押的商业票据

（十）再回购协议

（十一）商业银行的国际金融市场借款

第二节　长期借款

一、金融债券发展的历史概况

二、商业银行发行金融债券的意义

三、金融债券的主要种类

（一）资本性债券

（二）一般性金融债券

（三）国际金融债券

四、发行金融债券的经营管理

（一）发行申报

（二）发行机构和信用评定

（三）发行数额和运用范围

（四）发行价格和发行费用

（五）发行对象和经营要点

第五章　商业银行的信贷资产第一节　商业银行信贷种类

一、商业银行资产业务

二、商业银行贷款的种类

三、按贷款对象来划分的商业银行贷款

（一）工商企业贷款（industry ＆ commercial loans）

（二）不动产贷款（real estate loans）

（三）消费者贷款（consumer loans）

（四）对金融机构的贷款（loans to financial institutions）

（五）其他贷款（other loans）

四、根据贷款偿还的保证程度来划分的贷款

（一）信用贷款

（二）抵押贷款

第二节 商业银行的放款原则和放款政策

一、放款原则

（一）“五W”原则

（二）“六C”原则

二、放款政策

（一）商业银行在制定放款政策时必须考虑的因素

（二）放款政策的重点

第三节 贷款操作的一般程序

一、建立贷款关系

二、贷款的申请

三、贷前调查分析

四、贷款审批

五、办理担保与抵押

六、贷款发放

七、贷款监督

八、贷款回收、展期和逾期贷款的处理

九、信贷制裁

第四节 贷款的信用分析

一、信用分析的基本内容

（一）借款者的基本经营情况

（二）信用分析的基本内容

（三）信用分析的资料来源

二、财务报表的项目分析

（一）资产负债表项目分析

（二）损益表项目分析

三、财务比率分析

（一）流动性比率

（二）负债管理比率

（三）资产管理比率

（四）盈利性比率

四、财务状况的趋势分析

（一）财务报表趋势分析

（二）财务报表构成趋势分析

（三）财务比率趋势分析

五、量、本、利分析

（一）保本、保利销售额

（二）目标利润、目标销售、目标成本及售价变动

六、现金流量预算与财务报表预计

（一）预测损益表

（二）现金流量预算

（三）预测资产负债表

第五节　贷款经济效益分析与考核

一、贷款经济效益的特点及其分析意义和方法

（一）贷款经济效益的特点

（二）分析考核贷款经济效益的意义

（三）贷款经济效益分析的方法

二、贷款经济效益考核指标

（一）对银行的考核指标

（二）对企业的考核指标

三、贷款使用效益的检查与分析

（一）贷款使用效益检查分析与信用分析的同异

（二）工业企业贷款使用效益的检查分析

（三）商业企业贷款使用效益的检查分析

第六节　贷款定价

一、银行贷款与风险溢价

（一）违约风险的估价

（二）贷款组合的风险溢价

二、信用配置模型（Credit-Rationing Approach）

三、浮动利率定价

四、优惠利率与贷款定价

五、风险管理与贷款定价

第六章　商业银行重要信贷资产之一——个人放款第一节　个人放款的分类

一、个人放款的方式

二、个人放款的类型

三、个人放款的特点

四、对个人放款的信用分析

第二节　消费放款

一、分期付款放款

二、信用卡放款

第三节　投资放款

一、个人购买股票放款

二、多币种杠杆贷款

三、住房投资放款

第四节　其他个人放款类型

一、房屋装修贷款

二、俱乐部会员放款

第七章　商业银行重要信贷资产之二——工商业贷款第一节　工商业贷款类型

一、短期无担保贷款

二、依据资产的贷款

第二节　工商业贷款的特点

第三节　工商企业的信用分析

一、企业流动指标

二、企业权益指标

三、企业经营成果指标

四、杂项指标

第八章　商业银行重要信贷资产之三——不动产放款第一节　不动产放款的类型

一、向发展商融资

二、向承包商融资

三、向最终购买者进行融资

第二节　对发展商放款

一、对项目的可行性进行评价

二、融资的结构

第三节 向承包商放款

一、对项目的评述

二、风险评价

三、融资的结构

第四节　对不动产购买者的放款

一、放款指导原则

二、提供融资的方式

三、个人住宅放款的程序

第九章 商业银行重要信贷资产之四——银行团贷款第一节　银团贷款的产生

一、银团贷款的特点

二、银团贷款产生的原因

三、银团放款的分类

四、银团放款中所涉及的主要问题

第二节　银团放款的过程

一、银团放款的主要当事人

二、银团放款的参与形式

三、银团放款采取的方式

四、银团放款的策略

五、银团放款程序

六、银团放款所涉及的文件

七、银团贷款的定价

第三节　银行贷款中的成本和收益

第十章　商业银行的票据贴现与抵押贷款第一节　票据贴现

一、票据、承兑及贴现概述

（一）票据

（二）票据的承兑

（三）票据的背书

（四）票据贴现

二、票据承兑、贴现的原则与制度

（一）商业汇票签发承兑的规定

（二）商业汇票贴现的规定

三、票据贴现程序

（一）贴现申请

（二）贴现的审查

（三）贴现资金的支付

（四）票据贴现贷款的收回

四、承兑汇票贴现后到期不获付款的处理

第二节　抵押贷款

一、抵押贷款概述

（一）抵押贷款的特点及适用范围

（二）抵押权（广义）及其种类

二、抵押品的认定和选择

（一）选择抵押品依据的原则

（二）我国银行确定的抵押品范围

三、抵押贷款的种类

（一）短期抵押贷款

（二）中长期抵押贷款（不动产抵押贷款）

四、抵押品的估价及抵押贷款额度的确定

五、抵押品的占管和拍卖

（一）抵押品的占管

（二）抵押品拍卖

六、抵押贷款的管理

第十一章　现金资产

第一节　现金资产概述

一、现金资产的构成

（一）库存现金

（二）在中央银行的存款

（三）在同业存款

（四）在途现金

二、现金资产的作用

（一）现金资产的必要性

（二）现金资产的作用

三、现金资产的管理目标

（一）适度控制存量

（二）适时调节流量

（三）加强库存现金的安全防范

第二节　现金头寸的合理需要量

一、商业银行持有现金资产的目的

（一）满足客户日常交易提取现金的需要

（二）满足中央银行存款准备制度的要求

（三）保证存户所开支票的兑付

（四）支付同业银行的手续费

二、现金头寸的合理需要量的匡算

（一）匡算现金头寸的基本要求

（二）匡算现金头寸的具体方法

（三）匡算现金头寸应考虑的其他因素

第三节　月资金流动性预测

一、月资金流动性预测的内容

（一）基本趋势预测

（二）短期季节性资金需求预测

（三）周期性资金需求预测

二、实证分析

（一）需要说明的几个问题

（二）计划年度每月资金头寸需要量

第十二章　商业银行的信托业务第一节　信托业务的概念

第二节　信托存款及办理程序

第三节　信托贷款的种类和做法

一、横向联合的信托贷款

二、联营投资信托贷款

三、补偿贸易信托贷款

第四节　资金信托业务及其主要做法

一、单位资金信托

二、公益基金信托

三、劳保基金信托

四、个人特约信托

第五节　动产、不动产信托及其做法

（一）建立动产、不动产信托关系的实例

（二）三方协议要点

（三）受托金融信托机构的主要做法与责权

（四）买方责权

（五）卖方责权

（六）信托财产的保险

（七）信托财产价款及融资利率、担保费率的计算

第十三章　商业银行的租赁业务第一节　租赁业务概述

一、租赁业务的特征

二、租赁业务的形式

三、租赁业务的利弊

第二节　购货合同与租赁合同

一、购货合同

二、租赁合同

三、履行合同

四、租金计算方法

第十四章　商业银行的结算业务第一节　结算业务概述

一、结算的定义

二、结算业务的分类

三、结算应遵循的原则和纪律

四、结算的作用

第二节　结算工具

一、本票

二、支票

三、汇票

四、本票、支票和汇票的比较

第三节　结算方式

一、我国现行的结算方式

二、西方商业银行的结算方式

第四节　票据的承兑、转让与背书

一、票据的承兑

二、票据的转让与背书

第十五章　商业银行的代理业务第一节　代理业务概述

第二节　代理业务的作用

一、社会分工深化

二、加速企业的资金周转

三、满足各种不同的财产管理和处置的要求

四、协助企业改善经营管理

五、形成新的效益增长点

六、有利于提高整个社会资金的使用效率

第三节　代理收付款业务

一、代理发放工资

二、代理收付款项

三、代理医疗保险业务

四、代理保险业务

五、个人分期付款业务

第四节　代理融通

一、代理融通的概念

二、代理融通的做法

三、代理融通的利弊

第五节　现金管理

一、现金管理的概念

二、现金管理的方法

第六节　其他代理业务

一、代理政策性银行的业务

二、代理承销与兑付债券

三、代理清欠

四、代理监督

五、代理会计事务

六、代理保管

七、代购代销

八、代办集资

九、个人外汇买卖、证券买卖业务

十、代客安排旅游、婚礼、子女教育等事务

十一、代客理财

十二、执行遗嘱

第十六章　商业银行信用卡业务第一节　信用卡概述

一、信用卡的涵义

（一）信用卡的概念

（二）信用卡的种类

（三）信用卡的功能

二、国际信用卡组织与机构

（一）两大国际信用卡组织

（二）国际主要信用卡公司

三、信用卡的业务部门及其职能

（一）获取持卡人部门

（二）保留持卡人部门

（三）市场推销部门

（四）商户拓展部门

（五）新卡户口部门

（六）持卡人服务部门

（七）商户服务部门

（八）授权部门

（九）信用管制部门

（十）欺诈管理部门

（十一）收帐部门

（十二）出纳部门

（十三）财务管制部门

（十四）质量保证部门

四、我国银行信用卡发展状况

（一）我国发展信用卡业务的条件及意义

（二）我国信用卡业务发展状况

第二节　信用卡市场的发展

一、信用卡特约商户的发展

二、信用卡持卡人的发展

第三节　信用卡制作与授权

一、信用卡制作

二、信用卡授权

第四节　信用卡结算、止付与挂失

一、信用卡结算

二、信用卡的止付

三、信用卡挂失

第五节　信用卡风险管理与防伪

一、信用卡风险管理与防范

（一）信用卡业务风险

（二）信用卡风险管理与防范

二、信用卡防伪

第十七章　担保见证业务

第一节　担保概述

一、担保的含义和特点

二、银行担保业务概念

三、银行保函当事人及责任义务

四、银行担保分类

第二节 国内担保业务

一、国内担保业务种类及保函形式

（一）借款担保

（二）投标担保

（三）履约担保

（四）租赁担保

二、国内担保业务规程

（一）担保条件

（二）对申请人的审查

（三）保函的修改和撤销

（四）担保项目的后期管理

（五）担保手续费

三、对外担保业务

（一）对外担保含义和法律特征

（二）对外担保业务类型及保函格式

四、对外担保业务程序

（一）开具保函申请书

（二）可行性调查

（三）落实反担保单位

（四）其他要求

（五）拟定条款

（六）签署保函

五、见证业务

第四节　担保业务管理

一、担保风险与防范

二、担保管理原则

（一）担保资格原则

（二）责任自负原则

（三）追索与补偿原则

（四）担保合同无效纠纷处理原则

三、担保管理机构及职责

四、我国对外担保管理制度的主要内容

第十八章　商业银行咨询业务第一节　咨询业务概述

一、咨询业务概念

二、咨询业务的特点

第二节　咨询业务的种类及作用

一、咨询业务的种类

二、咨询业务的作用

第三节　咨询业务的方式、程序及核算

一、咨询业务的方式

二、咨询业务的程序

三、咨询业务的会计处理

第四节 咨询效果的评定与咨询效益的考核

一、咨询效果的评定

二、咨询效益的考核

第十九章　项目评估

第一节　项目评估概述

一、评估准备

二、评估的基本内容

（一）市场

（二）技术

（三）投资

（四）财务

（五）经济效益

（六）社会效益

（七）风险

（八）组织管理

（九）项目总评估

三、评估的基本程序

第二节　项目建设必要性与可行性评估

一、项目建设必要性评估

（一）项目应与国民经济发展方针相适应

（二）项目应符合地区和行业规划的要求

（三）产品市场供需及产品竞争力的比较

二、项目建设可行性评估

（一）资源条件

（二）原材料供应条件

（三）燃料和动力供应条件

（四）交通运输条件

（五）环境保护条件

（六）厂址条件

三、项目工艺技术评估

（一）项目技术评估的基本原则

（二）项目技术评估的内容

第三节　项目不确定性分析

一、不确定性分析

二、产生不确定性的原因分类

（一）市场供求的变化

（二）技术变化

（三）经济环境变化

（四）政治和法律环境变化

三、不确定性分析方法

（一）盈亏平衡分析

（二）敏感性分析

第四节　企业项目经济效益评估

一、企业项目经济效益评估的意义及内容

二、企业项目经济效益静态分析

（一）盈利能力比率分析

（二）主要的财务比率

三、企业项目经济效益现值分析

（一）财务现金流量评估表

（二）企业项目经济效益现值分析的主要指标

四、项目偿还能力评估

（一）投资回收期（Pt）

（二）固定资产投资借款偿还期（Pa）

第五节　项目总评估与评估报告

一、项目总评估

（一）项目总评估的意义

（二）总评估的方法

（三）总评估的内容

二、项目评估报告

（一）贷款项目评估报告的写作特点

（二）项目评估报告的内容

第二十章　商业银行资产负债管理理论和方法第一节　商业银行资产负债管理理论

一、经营目标

（一）总目标

（二）具体目标

二、经营方针

三、资产管理理论

（一）商业性贷款理论（Commercial—Loan Theory）

（二）转移理论（The Shiftibility Theory）

（三）预期收入理论（The Anticipated income Theory）

四、负债管理理论

（一）负债管理理论的形成

（二）负债管理理论的主要内容

（三）负债管理理论的利弊

五、资产负债管理理论

（一）规模对称原理

（二）结构对称原理

（三）速度对称原理

（四）目标互补原理

（五）资产分散化原理

六、资产负债全面管理理论

（一）偿还期对称原理

（二）目标替代原理

七、资产负债外管理理论

第二节　资产负债的总量管理

一、资产负债总量管理概述

（一）总量管理必须从行情出发

（二）总量管理必须符合信贷资金运动规律

（三）充分体现经营、管理和服务三者的统一

二、资产负债总量平衡

（一）负债总量的平衡

（二）资产总量的平衡

（三）资产总量与负债总量的平衡

三、资产负债总量管理目标

（一）资产负债总量管理目标和目标体系

（二）资产负债总量管理目标的内容

四、资产负债总量管理目标计划

（一）编制总量管理目标计划的方法

（二）总量管理目标计划的组织执行和考核

五、资产负债总量分析

第三节　资产负债结构管理

一、资产负债的流动性管理

二、资产负债安全性管理

（一）资产负债风险产生的原因

（二）资产负债风险的主要内容

（三）资产负债风险管理目标

三、资产负债效益管理

（一）资产负债效益管理的对象

（二）资产负债效益管理的内容

（三）资产负债效益管理目标

第四节　资产负债的综合管理

一、流动性、安全性、效益性管理间的相互制约关系

二、流动性、安全性、效益性间的综合平衡

（一）计划控制法

（二）动态协调法

三、风险与收益之间权衡轻重的例子

四、总量管理与结构管理间的相互制约关系

五、总量与结构综合平衡

（一）方向一致

（二）时间一致

（三）力度一致

六、资产负债管理目标体系

第二十一章　商业银行资产负债结构分析第一节　资产负债表分析

（一）财务报表的基本要求

（二）资产负债的构成项目及相互关系

第二节　资产结构分析

一、在中央银行存款的变化

二、贷款的结构

三、贷款的投向结构

四、贷款的期限结构

五、贷款的质量结构

六、各项占款的合理性

第三节　负债结构分析

一、信贷资金自给率

二、各类存款的期限、种类结构及升降变化

三、对中央银行资金的依存度

四、拆入资金规模

第四节　资产负债对应分析

一、负债资产对应分析

（一）长期资产与长期负债

（二）中期资产与中期负债

（三）短期资产与短期负债

（四）备付金资产和投资

二、资产与负债结构对应平衡表的编制

第五节　资本结构分析

一、资本金的职能与构成

（一）资本金的职能

（二）资本金的构成

二、资本与无力偿付债务风险

三、资本金最佳需要量的衡量

（一）资本与存款比率

（二）资本与资产的比率

（三）资本与风险资产的比率

（四）资本与贷款和贴现的比率

第六节　商业银行财务报表分析

一、损益计算书与股东产权变化表

（一）损益计算书

（二）股东产权变化表

二、银行财务报表分析

（一）财务状况变动表

（二）比较财务报表

（三）百分率财务报表

（四）指数财务报表

（五）比率分析

第七节　商业银行——表外项目分析

第八节　商业银行资产负债管理水平

一、资产负债平均余额分析

二、资产负债创利余额分析

三、资产负债平均利率分析

四、费用构成分析

五、各项内部资金效益分析

六、资产负债效益分析表的编制

第二编 投资银行资产负债管理第一章　证券投资概论第一节　证券投资的特点

一、证券的定义及其分类

二、资本证券的性质

三、投资与证券投资的概念

四、证券投资的特点

（一）投资主体的广泛性

（二）投资信息的公开性

（三）市场调节的自发性

（四）投资回报的风险性

五、证券投资在我国经济发展中的地位和作用

（一）证券投资能聚集建设资金，加快国民经济的发展

（二）证券投资能调节货币供应量，保持国民经济的稳定发展

（三）证券投资能引导资金流向，带动产业结构的调整和优化

第二节　证券市场的结构与职能

一、发行市场与流通市场

二、证券交易所与场外交易市场

三、证券市场的投资者机构化

第三节　证券投资运行机制

一、证券投资的运行过程

二、证券投资的主体与对象

（一）证券投资主体

（二）证券投资对象

三、证券投资的中介机构和辅助机构

（一）证券投资的中介机构

（二）证券投资的辅助机构

四、证券的发行与流通

（一）证券的发行及流通与证券投资运行的关系

（二）证券发行市场与流通市场的关系

五、证券投资的管理机构

六、证券投资的运行机制

第二章　证券投资对象

第一节　证券投资对象概述

一、证券投资对象性质

（一）证券投资对象的资本特征

（二）证券投资对象的虚拟性

二、证券投资对象特征

（一）证券投资对象的一般特征

（二）证券投资对象的法律特征

三、证券投资对象的作用

（一）加快资本的积累和集中

（二）促进产业结构合理化

（三）优化资源配置

（四）促进资本社会化

（五）加强和改善宏观调控

第二节　股票

一、股票概述

（一）股票的概念

（二）股票的特点

（三）股票的基本要素

（四）股票与股份的关系

（五）股票的基本特征

二、股票的种类

（一）普通股票

（二）优先股票

（三）后配股票

（四）无投票权股票和混合股票

（五）我国股票的特殊分类

第三节　债券及其分类

一、债券的性质与形式

（一）债券的概念

（二）债券的性质

（三）债券的形式

二、债券的分类

（一）按发行主体分类

（二）按偿还期限分类

（三）按募集方式分类

（四）按利息支付方式分类

（五）按票面利率变动情况分类

（六）按面额货币分类

（七）按筹资区域分类

第四节　政府债券和公司债券

一、政府债券

（一）国家债券

（二）政府机构债券

（三）地方政府债券

二、公司债券

（一）公司债券的概念

（二）公司债券的种类

（三）公司债券与股票的区别

第五节　金融债券和其他证券

一、金融债券

（一）金融债券的概念

（二）金融债券的种类

二、国际机构债券

三、其他证券

（一）可转让大额定期存款单

（二）银行承兑汇票

（三）商业证券

第三章　证券投资对象的价格决定第一节　股票的价格决定

一、股价评价的基本原理

（一）普通股与红利的现在价值

（二）“正常”增长红利折扣模型

（三）收益、红利与现金流量的估计

二、收益、红利及现金流量

（一）收益的重要性

（二）收益变动分析

（三）红利与股票价格

（四）现金流量

三、股票风险的估计

（一）风险与折扣率

（二）风险的分解

（三）股票价格决定中贝塔值的测定

四、股票的定价模型

（一）三阶段模型

（二）H模型

（三）P/E比率模型

第二节　债券的价格决定

一、债券利率

（一）单利与复利

（二）市场利率与市场价格

（三）即期利率与远期利率

（四）到期收益率与持有期利率

（五）债券收益

（六）未付利息

二、债券利率的期限结构

（一）纯粹期望假说

（二）流动性溢价假说

（三）市场区段理论

三、债券利率的风险结构

（一）违约风险及其信用等级

（二）破产预测（bankruptcy prediction）

（三）市场流动性

（四）税收

（五）期限

（六）债券易变率

第四章　证券投资主体

第一节　个人投资者

一、个人投资者的资金来源

（一）储蓄

（二）融资

二、个人投资者的投资目标和条件

（一）投资目标

（二）投资者的条件

三、个人投资者的基本要求

（一）资金安全和收益保证

（二）资金增值

（三）通货膨胀的补偿

（四）其它要求

第二节　银行

一、商业银行

（一）商业银行的资产和负债业务

（二）投资的资金来源及其对投资的要求

二、储蓄银行

（一）储蓄银行业务特点

（二）储蓄银行投资要求及投资方向

第三节　投资基金

一、投资基金的概念

（一）基金与基金单位

（二）基金的设立与发行

二、投资基金的类型

（一）公司型基金与契约型基金

（二）开放型基金与封闭型基金

（三）几种具体类型的基金

三、基金投资

（一）投资范围与投资限制

（二）投资收益

（三）投资政策

四、我国的投资基金

（一）投资基金在中国大陆的产生及其发展

（二）我国投资基金发展的若干特点

（三）我国投资基金发展的战略对策

第四节　证券公司

一、证券公司的概念

（一）证券公司及其职能

（二）证券公司的体制

（三）证券公司的营业机构

二、证券公司的自营业务

（一）自营业务的含义及范围

（二）交易所业务和门市部业务

三、证券公司的管理

（一）证券公司的设立资格与条件

（二）证券公司的行为规范

（三）证券公司的监督和惩罚

第五节　保险公司

一、保险公司的概念

（一）保险与保险业务

（二）保险公司类型

二、保险业务的特点

三、保险公司的投资

（一）保险公司投资的条件

（二）保险投资资金构成及投资结构

（三）保险投资的国际比较

（四）保险投资的特点

第六节　其它投资主体

一、信托公司

（一）信托业务

（二）信托投资

二、年金机构

（一）养老基金

（二）社会保险基金

三、政府机构

（一）中央银行

（二）其它政府机构

第五章　证券投资分析

第一节　价格分析理论

一、道氏理论

（一）道氏理论的创立

（二）理论结构

（三）多头市场与空头市场

（四）对发展趋势的确认

（五）理论要点及简单评价

二、投资者期望理论

三、基础学派理论

四、技术分析理论

第二节　证券投资的基本分析

一、基本分析的含义

二、经济分析

三、行业分析

四、公司分析

（一）公司财务分析

（二）企业结构分析

（三）企业内部环境分析

五、证券投资心理因素分析

（一）投资心理的乘数效应

（二）从众心理效应

（三）投资偏好作用

（四）犹豫心理的作用

第三节　证券投资的技术分析

一、技术分析方法的含义

二、技术分析的理论背景

三、技术分析的各种方法

（一）点数图表

（二）条状图

（三）单线图表

（四）K线图

（五）直线图

（六）移动平均线法

（七）OBV线法

（八）随机指标——KD线法

（九）TAPI值法

（十）十日平均成交值法

（十一）黄金分割律法

（十二）尾盘与开盘关系法

（十三）心理线分析法

（十四）腾落指数

（十五）涨跌比率

第四节　证券投资的财务分析

一、财务分析的目的、依据和方法

（一）财务分析的目的

（二）财务分析的依据

（三）财务分析的方法

二、比率分析法

（一）比率的基本类型

（二）流动性比率

（三）资本结构与长期偿债能力比率

（四）盈利性比率

（五）资产运用效率比率

（六）比率分析的局限性

三、比较分析法

（一）纵向比较

（二）横向比较

（三）与标准比较

（四）综合比较

第六章　股票投资

第一节　股票投资的目标、动机和原则

一、股票投资的目标

二、股票投资的动机

（一）投资获利动机

（二）投机动机

（三）决策和控制动机

（四）自我表现动机

（五）选择动机

（六）安全动机

（七）习惯动机

（八）情绪动机

三、股票投资的原则

（一）效益和风险最佳组合原则

（二）分散投资原则

（三）客观分析原则

（四）理智投资原则

（五）当机立断原则

（六）责任自负原则

（七）时间充裕原则

（八）能力充实原则

第二节　股票投资要领

一、进行储蓄、以筹集进行投资的资金

二、研究股票知识

三、充分认识自身的条件和特点

（一）专业知识

（二）心理因素

（三）对投资收益的依赖程度

（四）投资资金的数量来源与稳定性

（五）时间因素

（六）信息渠道

四、了解所涉足的市场

（一）经济因素

（二）政治因素

（三）心理因素

（四）技术因素

五、整理有关材料

六、决定投资方式

七、选择投资对象

八、制定投资计划

九、掌握买卖时机

第三节　股票投资方法

一、道氏理论与趋势投资计划法

二、哈奇计划法

三、等级投资法

四、平均资金投资法

五、金字塔式交易法

六、摊平投资法

（一）逐次平均买进摊平

（二）加倍买进摊平法

（三）加倍卖出摊平法

七、固定金额投资法

八、固定比率投资法

九、变动比率投资法

第四节　股票的选择

一、根据基础分析选择股票

（一）行业性质

（二）公司在行业中的地位

（三）公司状况

二、根据财务分析选择股票

（一）重视公司的盈利能力

（二）了解公司的派息政策

（三）根据客观情况确定财务比率标准

（四）根据投资者类型考虑财务比率

（五）充分运用各种比较分析方法

三、不同类型股票的选择

（一）实值股

（二）成长股

（三）热门股

（四）季节股

（五）绩优股

第五节　股票买卖时机的选择

一、根据因素分析来制定买卖时机

（一）经济周期与买卖时机

（二）货币政策与买卖时机

（三）投资者与买卖时机

（四）大户动向与买卖时机

（五）突发因素与买卖时机

二、根据技术指标来制定买卖时机

（一）腾落指数

（二）涨跌比率

（三）乖离率

（四）成交量净额（OBV）

（五）相对强弱指数（RSI）

三、利用技术图表来判定买卖时机

（一）点数图表

（二）K线组合分析

（三）移动平均线分析

（四）趋势线形态分析

（五）各种图形的综合应用

第六节　股票投资的风险及防范

一、股票投资风险的分类

二、财务风险

三、管理风险

（一）对不可抗力因素不采取任何保护措施

（二）任由产品老化过时

（三）销售维持上的错误

四、市场风险

五、货币风险

（一）利率风险

（二）购买力风险

六、外汇风险和国际政治风险

七、股票投资风险的防范

（一）实行投资组合

（二）量力进行股票投资

（三）不盲目追涨

（四）防止“利空传言”的风险

第七章　债券投资

第一节　债券

一、债券的概念和特点

（一）债券的概念与简史

（二）债券的特点

（三）债券与股票的异同

二、债券的种类

（一）债券的分类

（二）政府债券

（三）地方债券

（四）金融债券

（五）公司债券

三、债券的发行与交易

（一）债券发行市场概述

（二）债券发行和承销

（三）债券交易市场概述

（四）债券的上市与交易

第二节　国债

一、国债概述

（一）国债的概念

（二）国债的形式特征

（三）国债是国家信用的一种主要形式

（四）国债市场是国家财政政策与货币政策的有机结合点

二、国债的类型

（一）国债的性质

（二）国债的基本特征

（三）国债的种类

三、国债投资的收益与风险

（一）国债投资收益的来源及影响因素

（二）国债投资收益率的计算

（三）国债投资风险

（四）国债投资收益与风险的关系

四、国债理论的演进

（一）大萧条以前的正统国债理论——国债有害论

（二）“新兴学派”的国债理论——国债新哲学论

五、国债发行

（一）国债发行目的及原则

（二）国债发行条件

（三）国债发行方式与对象选择

第三节　债券的投资价值分析

一、债券投资的收益

二、债券投资的风险

三、债券价格的决定

第四节　利率风险分析

一、价格风险分析

二、再投资风险分析

三、利率决定的分析

四、利率水平预测

五、利率的期限结构

第五节　债券评级

一、债券评级

二、公司债券的违约风险分析

三、地方政府债券的违约风险分析

四、违约风险与债券收益率的关系

第六节　国债投资策略

一、保守型投资策略

（一）购买持有

（二）利率消毒

二、积极型投资策略

（一）利率预测及其运用

（二）债券互换

三、投资目标

（一）投资配比改善

（二）资产条件对策

（三）财务对策

第七节 国债期货交易投资策略

一、国债期货理论价格构成

二、国债期货交易方法

（一）时价总额调整方式

（二）换算系数调整方式

（三）基点值（BPV）调整方式

三、国债期货交易技巧

（一）国债期货的功能

（二）国债期货投资的基本准则

四、国债期货套期保值比例确定

第八节　国债回购业务

一、国债回购的作用

二、国债回购率

三、国债回购风险

四、国债现货与回购套利和反向套

五、我国国债回购业务的现状与问题

第八章　投资基金运作及其投资第一节　投资基金概述

一、投资基金概念

二、投资基金的起源与发展

（一）投资基金的产生

（二）投资基金的发展

（三）投资基金在世界各地的发展

（四）投资基金发展的新特点

三、投资基金的性质和特点

（一）投资基金的性质

（二）投资基金的特点

（三）投资基金的优势与局限

四、投资基金的构成要素

（一）投资基金受益人

（二）投资基金经理人

（三）投资基金信托人

（四）投资基金代理人

（五）投资基金投资顾问

五、投资基金的种类

（一）公司型基金和契约型基金

（二）开放型基金和封闭型基金

（三）成长基金、收入基金和平衡基金

（四）其他种类基金

第二节　投资基金的组建实务

一、投资基金的发起和设立

（一）发起人

（二）发起人应具备的资格条件

（三）发起人向主管机关提交的文件及具体内容

二、基金公司的章程和信托契约

（一）基金公司的章程

（二）基金的信托契约

三、基金的招募说明书和委托管理协议书

（一）基金的招募说明书

（二）委托管理协议书及委托保管协议书

四、投资基金的实际操作和运用

（一）基金的发行和认购

（二）基金的转让和交易

第三节　投资基金财务分析

一、投资基金的资产、负债与所有者权益

（一）投资基金的资产

（二）投资基金的负债

（三）投资基金的所有者权益

二、投资基金收入、费用计量与收益分配

（一）收入的分类及其确认

（二）费用的确认与计量

（三）投资收益的分配

三、投资基金税负

（一）基金资产收益应免税

（二）国外投资基金税法简介

四、投资基金财务报表设计

（一）淄博基金会计报表简介

（二）台湾基金报表体系

（三）淄博乡镇企业投资基金会计报表同台湾会计报表比较

五、美国基金业报表体系

六、中美投资基金报表比较

（一）遵循会计假设上的比较

（二）遵循会计准则上的比较

（三）基金财务报表结构与会计要素比较

（四）对基金资产和证券交易过程的揭示程度比较

（五）税收的处理比较

七、投资基金财务分析

（一）基金财务报表分析的目的

（二）财务报告分析的基本方法

第四节　投资基金的投资

一、投资基金的投资目标

（一）投资基金的投资目标

（二）投资基金的投资政策

（三）投资基金的投资范围

（四）投资基金投资的限制

二、投资基金的投资对象

（一）投资基金的投资对象

（二）投资基金的投资风险

（三）投资基金的投资策略

第五节　投资基金的管理

一、投资基金的基金托管人和管理人

（一）投资基金的基金托管人

（二）投资基金的基金管理人

（三）投资基金的持有人权利与义务

二、投资基金的投资规制

（一）投资目标与政策

（二）投资政策

（三）投资范围与限制

三、投资基金的投资组合管理

（一）确定“投资组合”的管理目标

（二）证券的选择

（三）监视效益

四、投资基金的财务管理

（一）投资基金的费用

（二）基金的收益分配与税赋

（三）投资基金的财务情况报告

第三编 国有企业债务处理第一章　企业负债经营概述第一节　市场经济与企业负债经营

（一）负债经营概念

（二）企业负债经营的意义

第二节　企业负债经营的基本原则

（一）适度负债原则

（二）效益性原则

（三）有偿原则

（四）自主原则

（五）债权利益确保原则

（六）债务履行原则

第三节　企业负债的方式、规模及其清偿

一、负债规模

（一）影响企业负债规模的因素

（二）合理负债规模的确定与判断

二、负债的种类

（一）贷款

（二）商业信用

（三）企业债券

（四）租赁

三、负债结构

（一）负债结构概念

（二）负债结构分析

四、企业负债的效益性

（一）负债效益的概述

（二）负债效益的评价

五、企业债务的清偿

（一）债务清偿原则

（二）破产债务的清偿

（三）债务纠纷的避免

第二章　企业负债与宏观经济环境第一节 国有企业的资本结构

一、中国国有企业资本结构

二、软预算约束下的国有企业的资本负债状况

第二节 国有企业的债务表现

一、国有企业的资产负债结构

二、银行对企业的不良债权的性质

第三节　企业债务与宏观经济环境

一、企业间债务

（一）企业间正常信用关系的经济基础：最终产品销售前景

（二）总交易量与两种不同的交易手段

（三）企业间债务总量无限增长的可能性

（四）企业间债务的微观行为分析

（五）企业间债务的规模与货币量（银行贷款）的相关关系

（六）债务总量与债务增量

二、中国企业间债务增长的原因

（一）经济体制转型时期企业间债务

（二）国有企业的特殊问题

（三）企业被严重拖欠的其他原因

（四）其他体制缺陷的作用

三、企业间债务的“超常增长”

（一）企业债务的“实际增长”

（二）企业间债务的“自然增长”

（三）企业间债务的“超常增长”

（四）当前企业间债务问题的严重性

四、宏观经济环境与企业间债务行为

（一）高涨时期的企业债务

（二）紧缩时期的债务增长

（三）最终需求的作用

（四）不同的宏观政策与不同的“债务链”传导过程

（五）企业间债务拖欠与宏观政策效果的减弱

（六）产成品积压、“资金占用”与企业债务

五、各种“清欠”方式及其效果

（一）企业面临的问题

（二）一些“清欠”措施的局限性

第三章　国有商业银行不良资产的界定和成因第一节　银行资产质量概述

一、资产质量的重要性

二、银行资产质量的分类标准

（一）银行资产质量的鉴别标准

（二）银行资产的分类

三、银行不良资产的界定

四、银行资产负债的清理

五、其他国家的经验教训

第二节　金融环境与国有商业银行不良资产

一、居民高债权与企业高债务

二、银行高风险与高成本

三、银行？导型的间接融资

四、市场融资机制的改革

第三节　体制变迁矛盾与银企债务危机

一、融资、投资和企业制度改革滞后

（一）收入分配格局变迁与融资体制变动滞后的矛盾

（二）资金价格市场化冲动与投资及企业制度改革滞后的矛盾

二、解决债务危机的消极输血方式和积极造血方式

三、化解债务危机的过渡性制度创新

（一）过度负债资产公司股份化

（二）兼并和出售产权与承担还债义务

四、根绝债务问题再生的制度创新

（一）发展各类投资基金

（二）加快国有企业公司化改革

（三）有管理地放开资本和产权市场，并逐步降低利息率水平

第四节　银企债务的法律成因

一、中国国有企业债务形成的法律原因

二、解决中国国有企业债务需要注意的几个法律问题

第四章　国有企业资产重组第一节　资产重组概念

一、资产与产权

二、资产流动与产权重组

三、西方国家产权理论

第二节　资产重组主要内容

一、资产重组的目标

二、资产重组的基本内容和实现方式

三、资产和负债的划分及债权债务的处理

四、股份有限公司的股权设置和募股方案

五、重组实施计划

第三节 固定资产的重组

一、固定资产的分类

（一）按是否属于企业所有划分

（二）按固定资产的使用情况划分

（三）按固定资产的经济用途划分

（四）按固定资产的自然（使用价值）属性划分

（五）固定资产的综合分类

二、经营性固定资产的重组

（一）在下列情况下考虑剥离经营性固定资产

（二）剥离经营性资产需考虑的若干因素

三、非经营性固定资产的重组

（一）一般被剥离的非经营性固定资产

（二）注意：并非以上所有的内容都必须剥离出去

四、其它固定资产的重组

（一）租出固定资产、未使用固定资产和不需用固定资产的重组

（二）土地的重组

（三）融资租入固定资产的重组

第四节　流动资产的重组

一、货币资金

二、短期投资

三、应收票据

四、应收帐款

五、预付帐款

六、其他应收款

七、存货

八、待摊费用

九、待处理流动资产净损失

十、一年内到期的长期债券投资

十一、其他流动资产

第五节　股权投资重组

一、股权投资的分类和核算

二、子公司的分类与重组

（一）子公司的分类

（二）对子公司重组的若干要点

第六节　无形资产的重组

一、专利权的重组

二、商标权的重组

三、土地使用权的重组

第五章　企业债务重组

第一节　债务重整概念

一、债务

（一）流动负债

（二）长期负债

二、债务与债务重整

第二节　企业负债重整的内容

一、负债的内容与分类

二、国有企业负债现状与出路

（一）国有企业负债过重的现状

（二）国有企业负债过重的原因

（三）国有企业负债过重的出路：负债重整

三、负债重整的内涵和形式

（一）负债重整的内涵

（二）负债重整的基本目的和主要形式

（三）本章所分析的负债重整

四、负债重整的意义

第三节　企业负债重整的操作

一、明确需要重整的负债类别

二、接受负债的实体

三、各类负债接受者对负债的接受

（一）国内的银行对债务的接受

（二）国内的其它法人对债务的接受

（三）国外的机构投资者对债务的接受

（四）国有资产管理部门对债务的接受

（五）原企业分离后的其它法人实体对债务的接受

（六）企业职工债务的接受

四、透过子公司进行负债重组

五、负债转股权的运行

六、负债重整的案例分析

第四节　破产企业债权及债务的重整

一、破产债权的概念

二、破产债权的构成要件

三、破产债权的范围及例外

（一）破产债权的范围

（二）破产债权的例外情况

四、抵消权

（一）抵消权的概念与特征

（二）抵消权的适用范围与限制

五、破产债权的申报与确认

（一）债权的申报

（二）破产债权的审查与确定

第五节 国有企业与银行债务重整的基本思路

第六章　资本市场与国有经济的债务重组第一节 “九五”期间债务重组的目标、数量和方式组合

一、债务重组的目标和数量

二、债务重组方式组合的规划设想

第二节　资本市场与国有经济的债务重组

一、债务重组的内容与模式

二、债务重组对资本市场的要求

三、资本市场的开放性与债务重组

四、债务重组过程中资本市场的参与者

五、债务重组的操作

第三节　企业债权资本化

一、债权资本的概述

（一）“资本化”的含义

（二）债权资本化的目标

（三）企业债权人的类型

（四）可尝试这种办法的国有企业类型

二、对企业的债权资本化的思路

三、“债权资本化”的经济学分析

（一）需求分析

（二）供给分析

四、“对企业的债权资本化”的利益所在

（一）企业S的利益所在

（二）企业B的利益所在

（三）银行F的利益所在

（四）政府的利益所在

（五）与破产相比

第四节　以中介机构为主体推进国有经济“债权一股权”的转换

一、培育和发展中介机构的必要性和可行性

二、中介机构的职能、类型及其介入方式

三、国有经济“债权—股权”转换中应注意的问题

第七章　深化投资融资改革，重建银企关系第一节　融资结构概述

一、两种融资配置的制度特性

（一）两种融资配置问题的提出

（二）两种融资形式与制度特征

二、中外融资结构的比较

（一）企业融资方式的国际比较

（二）企业财务及经营状况的实证比较分析

三、优化我国企业融资结构的战略举措

第二节　协调银企改革

一、国有银企改革协调发展的理论依据与原则

（一）国有企业与专业银行配套改革的理论根源

（二）国有企业与专业银行配套改革的原则构想

二、国有银企配套改革的困境分析

（一）制度“锁定”与银企改革困境

（二）信贷资产流失及其对银企发展的影响

三、国有银企配套改革衔接点的选择

四、建立市场主导型资金融通机制的实现途径

（一）走出观念误区，明确中国资本市场的定位，确立资本市场的发展战略

（二）按市场法则和交易的内在要求来培育和建设资本市场

（三）积极培育和发展非银行金融机构，加强资本市场机构投资主体的培育，改善资本市场投资主体结构

（四）弱化利率的行政管制，推进市场化进程

（五）进一步优化证券市场结构，扩展证券市场规模，增强市场的流动性

（六）对于产权交易市场应在注重规范前提下稳中突进

（七）提高资本市场监管效率

（八）应进一步研究资本市场的对外开放问题

第四节　银企改革与经济增长方式转变

一、关于经济增长方式的再认识

二、转变经济增长方式、是促进银企改革协调发展的制度和条件

三、银行促进经济增长方式转变的对策建议

（一）粗放型、外延式的经济增长方式已成为国民经济良性运行的重大障碍

（二）金融体制改革滞后不利于经济增长方式的转变

（三）金融促进经济增长方式转变的对策建议

四、我国专业银行粗放经营的制度原因及治理对策

（一）我国专业粗放经营的表现

（二）我国专业银行粗放经营的根本原因在于专业银行不是一个独立的产权主体

（三）使我国专业银行成为独立的产权主体的具体设想

第八章　通过托管解决银企债务的方案第一节　通过托管解决银企债务涉及的主要问题

一、关于债务托管的时机问题

二、关于债务托管与降低企业高负债问题

三、关于是“一揽子解决”，还是逐步解决的问题

四、关于托管机构的组建问题

五、银行呆帐准备金及资本金的冲销与资本充足率问题

六、关于中央财政向托管机构的注资问题

七、关于债务托管后，在加速企业重组中获得债权补偿问题

八、关于债务托管后，防范新的不良债权（企业的不良债务）的产生问题

第二节　德国托管局在解决新的联邦州旧债务问题中的经验

一、托管局形成的历史

二、托管局的任务

三、托管局的组织

四、融资范围

五、国有企业改革的措施

六、方案和战略

七、拆散的艰巨性

八、清算

九、托管局新的组织

十、托管局的决算

第九章　债务重组的国际经济第一节 日本在战后重建时期的经验

一、银行的重组

二、公司的重组

三、日本经历的经验教训

第二节　美国无偿还能力的企业的重建经验

一、美国无偿还能力企业破产概述

二、破产法

三、评估

四、企业的重组

五、损失赔偿要求权／新投资者

六、参与人

七、结论

第三节　转型经济对不良债务的处理

一、债务处理的方法选择

二、匈牙利的破产法

三、前苏联国家的做法

四、综合与比较

第四节 关于德国、匈牙利企业、银行的债务重组

一、民主德国企业、银行的重组

二、匈牙利银行、企业的重组

第四编 附录

第一部分　商业银行法规

巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议

附录1：资本基础中有关资本的定义

附录2：资产负债表内的资产风险权数

附录3：资产负债表外项目的信用换算系数

中华人民共和国商业银行法

贷款通则

信用卡业务管理办法

第二部分　中外投资基金法规美国《1940年投资公司法》

日本《证券投资信托法》

证券投资基金管理暂行办法

第三部分　有关企业重组与债务重组的法律法规国有资产评估管理办法

国务院关于深入开展企业扭亏增盈工作的通知

国务院办公厅关于扩大清产核资试点工作有关政策的通知

国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知

关于研究深化企业改革有关问题的会议纪要

国务院批转国家计委、财政部、国家经贸委关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见的通知

关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见

国务院批转国家经贸委关于1996年国有企业改革工作实施意见的通知

关于1996年国有企业改革工作的实施意见

关于认真清理和处理预算内国营工交企业潜亏的通知

关于清产核资第一期试点的国营企业资金损失亏损挂帐等问题的财务处理通知

关于贯彻实施新的企业财务制度有关政策衔接问题的通知

关于颁发《国有资产收益收缴管理办法》的通知

附件：国有资产收益收缴管理办法

发布《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的通知

关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定

关于修订《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的通知

财政部关于“优化资本结构”试点城市国有工业企业补充流动资本有关问题的通知

财政部关于“优化资本结构”试点城市国有工业企业补充流动资本会计处理规定的通知

财政部关于将部分企业拨改贷资金本息余额转为国家资本金有关财务处理办法的通知

国家国有资产管理局关于印发《国有资产评估管理办法施行细则》的通知

国有资产评估管理办法施行细则

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法

关于颁发《国有资产保值增值考核试行办法》的通知

附件：国有资产保值增值考核试行办法

财政部、中国人民银行、国家计委、国家国有资产管理局关于印发《清产核资扩大试点中有关政策问题的解释》的通知

附件：清产核资扩大试点中有关政策问题的解释

关于进一步贯彻落实国务院办公厅有关清产核资政策的通知

关于印发《一九九五年清产核资办法》的通知

一九九五年清产核资办法

关于印发《一九九五年清产核资资产价值重估实施细则》的通知

附件：1995年清产核资资产价值重估实施细则

关于请求转发《关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见》的报告

附件：关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的意见

国家计委、财政部印发《关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的实施办法》的通知

关于将部分企业“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的实施办法

国务院经贸办、国家体改委印发《关于全民所有制工业企业实行产品结构和组织结构调整的规定》的通知

关于全民所有制工业企业实行产品结构和组织结构调整的规定

关于支持国有工业企业流动资金贷款的通知

关于16城市进行“优化资本结构、增强企业实力”试点的请示

关于在若干城市试行增加国有工业企业自有生产经营资金办法的通知

国家经贸委关于印发《关于国务院确定的百户现代企业制度试点工作的组织实施意见》的通知

关于国务院确定的百户现代企业制度试点工作的组织实施意见

印发《关于若干城市分离企业办社会职能分流富余人员的意见》的通知

附件：国家经贸委、国家教委、劳动部、财政部、卫生部关于若干城市分离企业办社会职能分流富余人员的意见

关于预算内国营工业企业库存产成品挂帐停息处理办法的通知

国家经贸委、劳动部关于印发《国有企业资产经营责任制暂行办法》的通知

国有企业资产经营责任制暂行办法

国家经贸委关于印发《关于国务院确定的百户现代企业制度试点企业（实施方案）论证、审批工作的指导意见》的通知

关于国务院确定的百户现代企业制度试点企业《实施方案》论证、审批工作的指导意见

企业集团组建与管理暂行办法

中国人民银行关于进一步加强宏观金融调控的通知

附一：关于进一步严格控制信贷总量的通知

附二：关于进一步加强固定资产贷款管理的通知

附三：关于进一步加强对同业拆借资金管理的通知

中国人民银行关于印发《中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法》的通知

附一：中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法

中国人民银行金融信托投资公司委托贷款业务规定

关于停产整顿、被兼并、解散和破产企业贷款停减缓利息处理问题的通知

中国人民银行关于发行中国人民银行融资券的通知

附一：中国人民银行融资券管理暂行办法

附二：中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则

中国人民银行、财政部关于各级人民银行与所办经济实体脱钩的办法的通知

附件：中国人民银行、财政部关于各级人民银行与所办经济实体脱钩的办法

关于发放国有企业流动资金贷款的紧急通知

关于防止银行信贷资产损失的通知

中国人民银行、国家经贸委、财政部国有工业生产企业后有关银行贷款及利息处理问题的通知

劳动部、国家经贸委关于配合企业深化改革试点做好失业保险工作的通知

劳动部、国家经贸委关于印发《现代企业制度试点企业劳动工资社会保险制度改革办法》的通知