第1章 财务管理导论

1.1 财务管理的概念

1.1.1 财务管理的产生和发展

1.1.2 企业财务活动

1.1.3 企业财务关系

1.1.4 企业财务管理

1.2 财务管理的目标

1.2.1 利润最大化

1.2.2 财富最大化

1.2.3 社会责任

1.3 财务管理的内容

1.3.1 筹资决策

1.3.2 投资决策

1.3.3 股利分配决策

1.4 财务管理工作的组织

1.4.1 企业财务管理法规制度

1.4.2 企业内部的财务管理体制

1.4.3 企业财务管理机构

1.4.4 企业财务管理的基础工作

1.5 财务管理环境

1.5.1 财务管理的经济环境

1.5.2 财务管理的法律环境

1.5.3 财务管理的金融环境

习题

案例1-1 日本企业的财务管理

第2章 财务管理的价值观念

2.1 资金时间价值

2.1.1 资金时间价值的含义

2.1.2 资金时间价值的计算

2.2 风险和报酬

2.2.1 风险的含义

2.2.2 风险的类别

2.2.3 风险的衡量

2.2.4 对待风险的态度

2.2.5 风险和报酬的关系

2.3 利息率和通货膨胀

2.3.1 利息率

2.3.2 通货膨胀

习题

案例2-1 瑞士的惊异——＄1 250亿是一大笔钱

案例2-2 股票和债券的已实现年度百分比报酬率

第3章 流动资产管理

3.1 流动资产的定义及管理要求

3.1.1 流动资产的定义

3.1.2 流动资产的管理要求

3.2 现金管理

3.2.1 现金预算的编制方法

3.2.2 现金最佳持有量的测试模式

3.3 应收账款管理

3.3.1 信用政策

3.3.2 收账政策

3.4 存货管理

3.4.1 经济存货批量

3.4.2 ABC管理法

3.4.3 保险库存与订货点的确定

习题

案例3-1 Home Depot公司的订货

第4章 固定资产管理

4.1 固定资产的特点及管理要求

4.1.1 固定资产的特点

4.1.2 固定资产的管理要求

4.2 固定资产折旧管理

4.2.1 固定资产折旧的概念

4.2.2 固定资产的价值损耗

4.2.3 影响固定资产折旧的因素

4.2.4 计提折旧的固定资产范围

4.2.5 固定资产折旧的计算方法

4.3 固定资产的日常管理

4.3.1 实行固定资产归口分级管理

4.3.2 编制固定资产目录

4.3.3 建立固定资产卡片或登记簿

4.3.4 正确地核算和提取折旧

4.3.5 合理安排固定资产的修理

4.3.6 科学地进行固定资产更新

4.4 现金流量

4.4.1 现金流量的概念

4.4.2 现金流量的估计

4.4.3 利润与现金净流量

4.5 投资方案评价的基本方法

4.5.1 非贴现的评价方法

4.5.2 贴现的评价方法

4.6 固定资产投资决策

4.6.1 固定资产更新决策

4.6.2 所得税与折旧对投资的影响

4.6.3 投资风险的分析

习题

第5章 其他资产管理

5.1 无形资产的管理

5.1.1 无形资产的概念和特点

5.1.2 无形资产的计价

5.1.3 无形资产摊销管理

5.1.4 无形资产转让的管理

5.2 递延资产的管理

5.2.1 递延资产的含义

5.2.2 开办费的管理

5.2.3 租入固定资产改良支出

5.3 其他资产管理

5.3.1 短期证券投资组合管理

5.3.2 其他资产管理

习题

第6章 短期资金筹集

6.1 短期资金筹集概述

6.1.1 短期资金筹集的含义

6.1.2 短期资金筹集的特点

6.1.3 短期资金筹集的分类

6.2 自发性融资

6.2.1 商业信用

6.2.2 应计项目

6.3 无担保协议性融资之一——短期信用借款

6.3.1 短期借款概述

6.3.2 短期银行信用借款的形式

6.3.3 短期银行信用借款的成本

6.3.4 短期银行信用借款的优缺点

6.4 无担保协议性融资之二——商业票据

6.4.1 商业票据的特征

6.4.2 商业票据的发行

6.4.3 商业票据的成本

6.4.4 商业票据融资的利弊

6.4.5 我国商业票据融资展望

6.5 有担保协议性融资——短期担保借款

6.5.1 应收账款担保借款

6.5.2 应收票据贴现借款

习题

第7章 长期筹资管理

7.1 股票筹资

7.1.1 普通股筹资

7.1.2 优先股筹资

7.2 债券筹资

7.2.1 债券的种类

7.2.2 债券的发行

7.2.3 债券的价值

7.2.4 债券的信用等级

7.2.5 债券筹资评价

7.3 可转换公司债券筹资

7.3.1 可转换公司债券的要素

7.3.2 可转换公司债券的发行条件

7.3.3 可转换公司债券的评价

7.4 长期借款

7.4.1 长期借款的种类

7.4.2 长期借款的条件

7.4.3 长期借款的程序

7.4.4 长期借款筹资评价

7.5 租赁筹资

7.5.1 租赁筹资的特点

7.5.2 租赁的分类

7.5.3 租赁筹资的程序

7.5.4 租金的计算

7.5.5 租赁筹资的评价

习题

案例7-1 迪斯尼公司发行100年期债券

案例7-2 大陆航空公司的租赁与购买政策

第8章 资本结构决策

8.1 资本成本

8.1.1 资本成本概述

8.1.2 资本成本计算

8.2 财务杠杆

8.2.1 经营风险和财务风险

8.2.2 经营杠杆

8.2.3 财务杠杆

8.2.4 总杠杆

8.3 资本结构

8.3.1 资本结构的影响因素

8.3.2 资本结构理论

8.3.3 资本结构的确定

习题

案例8-1 Kellogg公司的短期资本成本

案例8-2 百事公司资本成本

案例8-3 百事公司的资本结构政策

第9章 财务计划与控制

9.1 财务计划

9.1.1 财务计划的制定步骤

9.1.2 销售百分比法

9.1.3 线性回归分析法

9.2 财务控制与业绩考核

9.2.1 财务控制体系

9.2.2 成本中心

9.2.3 利润中心

9.2.4 内部转移价格

9.2.5 投资中心

9.3 标准成本控制

9.3.1 标准成本系统的组成

9.3.2 标准成本的制定

9.3.3 标准成本差异分析

9.4 目标成本控制

9.4.1 目标成本的概念

9.4.2 目标成本的确定

9.5 责任成本及其考核

9.5.1 责任成本的含义

9.5.2 责任成本的确定

9.5.3 责任成本的考核

习题

案例9-1 欧洲迪斯尼公司的财务计划

案例9-2 新华公司的现金预算

第10章 财务分析

10.1 财务分析概述

10.1.1 财务分析的概念

10.1.2 财务分析的意义

10.1.3 财务分析的局限性

10.2 财务分析的方法

10.2.1 比较分析法

10.2.2 比率分析法

10.2.3 因素分析法

10.2.4 趋势分析法

10.3 财务比率分析

10.3.1 偿债能力分析

10.3.2 营运状况分析

10.3.3 企业营运能力分析

10.3.4 盈利能力分析

10.3.5 企业对国家或社会贡献水平的分析

10.3.6 股本收益情况的分析

10.4 财务状况综合分析与评价

10.4.1 杜邦分析法

10.4.2 财务比率综合分析法

10.5 现金流量表分析

10.5.1 现金流量表的分析要点

10.5.2 现金流量表的结构分析

10.5.3 现金流量表的财务比率分析

习题

第11章 企业利润分配

11.1 企业利润的构成和分配原则

11.1.1 利润概述

11.1.2 利润的构成

11.1.3 利润的分配原则

11.2 我国企业利润分配的历史沿革

11.2.1 国有企业的利润分配

11.2.2 承包经营企业的利润分配

11.2.3 租赁经营企业的利润分配

11.2.4 税利分流的试点

11.3 企业所得税

11.3.1 企业所得税的计算

11.3.2 纳税调整

11.4 利润分配的程序和项目

11.4.1 利润分配的一般程序

11.4.2 利润分配的项目

习题

案例11-1 环宇公司的利润分配

第12章 股份公司盈利分配

12.1 股份公司盈利分配程序

12.1.1 盈利分配程序

12.1.2 股利支付程序

12.2 股份公司的股利政策

12.2.1 影响企业股利政策的因素

12.2.2 股利理论

12.2.3 股利分配的政策

12.3 股利形式

12.4 股票分割与股票回购

12.4.1 股票分割

12.4.2 股票回购

12.5 增资扩股决策

12.5.1 增资扩股的形式

12.5.2 增资扩股的条件

12.5.3 增资扩股的程序

12.5.4 增资扩股决策的内容

习题

第13章 企业组合、破产与清算

13.1 联营企业财务管理

13.1.1 联营企业的财务管理体制

13.1.2 联营企业的资金筹集

13.1.3 联营企业经营成果的分配

13.1.4 联营企业的投资返还和解散清算

13.2 企业集团财务管理

13.2.1 企业集团的概念及其组织形式

13.2.2 企业集团的财务管理体制

13.2.3 企业集团的融资管理

13.2.4 企业集团的利润分配

13.3 企业合并财务管理

13.3.1 企业合并的概念、形式及程序

13.3.2 企业合并的资产评估

13.4 企业破产、解散和清算

13.4.1 企业破产

13.4.2 企业解散

13.4.3 企业清算

习题

第14章 国际企业财务管理

14.1 国际企业财务管理的目标

14.1.1 国际企业财务管理目标的分类

14.1.2 国际企业财务管理目标的组合和实践

14.1.3 国际企业财务管理目标的特点

14.2 国际企业的筹资管理

14.2.1 国际企业的筹资特点

14.2.2 国际企业的筹资渠道

14.2.3 国际企业的筹资方式

14.2.4 国际企业的筹资决策

14.3 国际企业的投资管理

14.3.1 国际企业的投资环境

14.3.2 国际企业的投资方式

14.3.3 国际企业的投资决策

14.4 国际企业的营运资金管理

14.4.1 国际企业营运资金管理的目标和内容

14.4.2 国际企业营运资金管理的环境分析

14.4.3 国际企业营运资金的存量管理

14.4.4 国际企业营运资金的流量管理

14.5 外汇风险管理

14.5.1 外汇及外汇汇率

14.5.2 外汇风险

14.5.3 外汇风险的规避方法

14.5.4 外汇风险管理决策程序

14.6 国际企业的纳税管理

14.6.1 国际纳税

14.6.2 国际双重课税

14.6.3 国际避税

14.6.4 国际反避税

习题

第15章 财务管理案例分析的一般原理与方法

15.1 案例分析的作用

15.2 案例分析的重点

15.2.1 案例分析的重点在案例分析报告

15.2.2 案例分析报告是一个过程

15.2.3 案例分析要侧重战略财务和财务战略理念

15.3 案例分析的一般方法

15.3.1 分析议程

15.3.2 案例分析的决策主体和目的

15.3.3 分析方法的概述

15.3.4 一般背景分析

15.3.5 关键问题与决策标准

15.3.6 假设条件分析

15.3.7 战略分析与战略评价

15.3.8 具体分析

15.3.9 可行方案

15.3.10 对象的评价

15.3.11 结论与建议

15.3.12 案例的准备与报告

15.3.13 案例的评价

15.4 小结

部分习题参考答案

参考文献